企業(yè)合規(guī)管理之我見

古人云，“規(guī)范之功，成敗之效；不以規(guī)矩不成方圓”。近年來，隨著“合規(guī)經(jīng)營”、“違規(guī)風(fēng)險”等相關(guān)用語見諸報端的頻率不斷增加，“合規(guī)”逐漸成為廣受企業(yè)關(guān)注的熱門詞匯。與之相應(yīng)的，合規(guī)管理也逐漸成為企業(yè)管理研究中不可或缺的一部分。

合規(guī)的概念源自英語的complice，原意是指“遵從、依從、遵守”等，從字面上合規(guī)就是“合乎規(guī)定”，就是我們要照章辦事，而不要違章。但究竟什么叫“合”，要合哪些“規(guī)”，如何做到“合規(guī)”，就是一個需要認(rèn)真研究的課題了。從廣義上講，合規(guī)是指行為主體符合某種規(guī)則的狀態(tài)及達(dá)到該狀態(tài)行為過程，它較多的應(yīng)用于社會組織這一層面，如各種企業(yè)、社會團(tuán)體等。而“規(guī)”中的規(guī)則具有不同層次的內(nèi)涵。

企業(yè)要做到合規(guī)管理，需要遵守不同層面的各種規(guī)則。具體說來，第一，企業(yè)必須遵守國家制定的法律法規(guī)。如果違背了國家的法律法規(guī)，企業(yè)將會遭受到嚴(yán)厲的制裁。不但會使企業(yè)遭受經(jīng)營、聲譽(yù)上的損失，而且企業(yè)有可能因此而喪失存續(xù)的能力。因此，法律法規(guī)是企業(yè)合規(guī)經(jīng)營的第一準(zhǔn)繩，是強(qiáng)度最高的規(guī)則。第二，在不違背國家法律法規(guī)的前提下，企業(yè)通常會制定一套企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度，以規(guī)范企業(yè)人員的行為，維護(hù)企業(yè)的正常運(yùn)轉(zhuǎn)。這種制度一旦制定，企業(yè)人員就應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵守，如果不能落實(shí)執(zhí)行，往往會影響企業(yè)的經(jīng)營運(yùn)作，企業(yè)也會因此蒙受損失，這一層面的企業(yè)規(guī)則對于企業(yè)人員而言具有剛性要求。

1.加強(qiáng)合規(guī)管理，有助于提升企業(yè)的核心競爭力

企業(yè)是市場經(jīng)濟(jì)最小的細(xì)胞。市場經(jīng)濟(jì)是法治經(jīng)濟(jì)，企業(yè)設(shè)立、存續(xù)、中止以及內(nèi)部管理、生產(chǎn)經(jīng)營、行業(yè)競爭、勞資矛盾、環(huán)境保護(hù)、納稅，合法權(quán)益保護(hù)、違法犯罪追究等都有法律、法規(guī)以及法制性的規(guī)范性文件予以規(guī)制。離開法律企業(yè)就無法生存。就企業(yè)內(nèi)部而言，它就像一個龐大的機(jī)器，要使其正常運(yùn)轉(zhuǎn)，必須每一個部件各司其職。

近年來，歐美等發(fā)達(dá)國家極力將合規(guī)機(jī)制上升到國際商業(yè)準(zhǔn)則的高度，利用這種看不見、摸不著的軟實(shí)力作為對付發(fā)展中國家國際化競爭的一種利器，為發(fā)展中國家的海外競爭設(shè)置了種種障礙。企業(yè)要實(shí)施國際化開拓，必須建立與跨國公司相適應(yīng)的合規(guī)管理體制，以此進(jìn)一步提升企業(yè)的核心競爭力，強(qiáng)化外部持續(xù)競爭力，使企業(yè)始終保持可持續(xù)發(fā)展。

2.強(qiáng)化合規(guī)管理，是企業(yè)有效控制風(fēng)險的重要手段

近年來，風(fēng)險管理的各種標(biāo)準(zhǔn)或規(guī)范紛紛出臺，已被社會各界、尤其是企業(yè)界廣泛關(guān)注和倡導(dǎo)，并被成功地應(yīng)用于企業(yè)的各個管理領(lǐng)域。特別是在當(dāng)前全球經(jīng)濟(jì)增長放緩、國際金融動蕩的形勢下，建設(shè)合規(guī)文化，防范合規(guī)風(fēng)險，強(qiáng)化員工合規(guī)經(jīng)營意識，對于提高經(jīng)營管理水平，提高風(fēng)險管理水平和風(fēng)險防御能力，為生產(chǎn)、科研、管理等各個領(lǐng)域的健康運(yùn)轉(zhuǎn)起到了良好的保障作用。只有各項(xiàng)經(jīng)營管理活動的每個環(huán)節(jié)都能做到合規(guī)，真正做到人人、事事、時時合規(guī)，企業(yè)的發(fā)展才能得到保證，發(fā)展才沒有后顧之憂。

違規(guī)風(fēng)險，是企業(yè)違反了國家法律法規(guī)等強(qiáng)制性規(guī)定引起的不利后果。這種風(fēng)險一旦發(fā)生，企業(yè)往往就很被動，必須要依據(jù)法律規(guī)定承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任、行政責(zé)任，甚至是刑事責(zé)任。近年來一些企業(yè)發(fā)生的案件說明，外部欺詐和內(nèi)部違規(guī)相互交織，導(dǎo)致不少企業(yè)形成風(fēng)險和損失。通過合規(guī)決策、合規(guī)管理、合規(guī)操作來識別、預(yù)警和控制風(fēng)險，企業(yè)經(jīng)營管理的安全和效益才能得到保障；通過培育良好的合規(guī)文化，使企業(yè)的各項(xiàng)制度和機(jī)制真正落實(shí)，企業(yè)才能實(shí)現(xiàn)又好又快的發(fā)展。

3.有效落實(shí)合規(guī)責(zé)任制，是企業(yè)合規(guī)管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

落實(shí)有效的合規(guī)責(zé)任意識需要兩個關(guān)鍵點(diǎn)，首先是明確的員工崗位職責(zé)規(guī)定，其次嚴(yán)格貫徹問責(zé)制度。

明確崗位職責(zé)，需要建立企業(yè)內(nèi)各崗位的崗位說明書，詳細(xì)描述該崗位的工作內(nèi)容和工作要求，并隨著業(yè)務(wù)發(fā)展及時變更崗位說明書，使得在崗人員時刻明了自己的職責(zé)所在。在某些企業(yè)內(nèi)部，有些工作靠的是領(lǐng)導(dǎo)口頭指派、有些工作的內(nèi)容則是靠員工的口口相傳，崗位說明并未起到應(yīng)有的作用。這種情況的后果往往是員工對自己的職責(zé)不清，該做哪一些，做哪一些，哪種做法合乎要求，哪種做法違規(guī)等等問題只是知其大概，容易產(chǎn)生工作的偏差。另一方面，員工工作出現(xiàn)違規(guī)的狀況時，又難以通過崗位職責(zé)來進(jìn)行問責(zé)處理。

嚴(yán)格貫徹問責(zé)程序是健全的問責(zé)制的另一要素。企業(yè)內(nèi)部的合規(guī)問責(zé)，尤其在對違規(guī)行為進(jìn)行處理與處罰時，也應(yīng)當(dāng)確定嚴(yán)謹(jǐn)、透明、公正、合法的問責(zé)程序。企業(yè)在啟動處理質(zhì)量事故、安全事故等責(zé)任追究程序時，應(yīng)當(dāng)建立案件責(zé)任人和知情人處理辦法，對違反企業(yè)規(guī)章制度甚至國家法律法規(guī)強(qiáng)制性規(guī)定的責(zé)任人絕不姑息縱容。

4.培養(yǎng)全員責(zé)任意識，是合規(guī)管理的著力點(diǎn)

建立適應(yīng)企業(yè)需要的合規(guī)管理體制，在理念上應(yīng)以四個責(zé)任體系為基礎(chǔ)，處理好三個關(guān)系。

從責(zé)任和義務(wù)的角度來講，四個責(zé)任體系包含四方面內(nèi)容，即企業(yè)對社會的負(fù)責(zé)，企業(yè)對員工的負(fù)責(zé)，員工對企業(yè)的負(fù)責(zé)，員工對員工的負(fù)責(zé)。這四個方面是一個有機(jī)整體，促使企業(yè)及其員工依法合規(guī)開展生產(chǎn)經(jīng)營活動。該體系的理解可分為三個關(guān)系：宏觀層面，企業(yè)作為市場主體和企業(yè)公民，應(yīng)對外部社會和經(jīng)濟(jì)的和諧健康發(fā)展切實(shí)負(fù)責(zé)，努力創(chuàng)造可持續(xù)的長期價值；與員工之間建立起平等互利，彼此尊重，共同成長的良性互動關(guān)系；微觀層面，員工與員工之間應(yīng)形成良好合作，互信互助，有利于組織目標(biāo)達(dá)成的和諧關(guān)系，共同營造正面、積極的內(nèi)部企業(yè)文化。

企業(yè)應(yīng)當(dāng)大力倡導(dǎo)合規(guī)的風(fēng)氣、營造合規(guī)的氛圍，形成一種良好軟環(huán)境的文化建設(shè)新理念。通過倡導(dǎo)和培育優(yōu)良合規(guī)文化，使得合規(guī)管理的核心價值觀真正成為全體員工的行為準(zhǔn)則和道德規(guī)范。