農(nóng)發(fā)行國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險及對策

國際貿(mào)易融資是銀行圍繞著國際結(jié)算的各個環(huán)節(jié)為進(jìn)出口商提供的資金便利的總和。貿(mào)易融資具有高流動性、短期性和重復(fù)性的特點，強調(diào)操作控制，有利于形成銀行與企業(yè)之間長期、穩(wěn)定的合作關(guān)系。但是，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)也無時不存在風(fēng)險，尤其是農(nóng)發(fā)行在國際貿(mào)易融資風(fēng)險控制方面主要還是沿用傳統(tǒng)的信貸模式，即注重企業(yè)的財務(wù)實力、擔(dān)保方式、企業(yè)規(guī)模、凈資產(chǎn)、負(fù)債率、贏利能力、現(xiàn)金流等指標(biāo)的考核，還款來源主要是企業(yè)利潤、綜合現(xiàn)金流、新的負(fù)債等。因此，在當(dāng)前我行國際業(yè)務(wù)發(fā)展迅速的情況下，如何控制風(fēng)險顯得尤為重要。

一、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險

（一）國際貿(mào)易融資授信管理存在缺陷

目前，農(nóng)發(fā)行把國際貿(mào)易融資納入客戶統(tǒng)一授信管理。在這種模式下，根據(jù)客戶的財務(wù)狀況、信用狀況等指標(biāo)為客戶核定年度最高綜合授信額度，并按授信業(yè)務(wù)品種的不同為客戶核定一個分項授信額度。但是，進(jìn)入農(nóng)發(fā)行的進(jìn)出口客戶中，大部分為貿(mào)易型企業(yè)和中小企業(yè)，存在規(guī)模小，財務(wù)管理不規(guī)范等現(xiàn)狀，這種狀況使得注重企業(yè)財務(wù)指標(biāo)測算和分析對其授信額度測算的辦法存在較大水分。因此，目前農(nóng)發(fā)行對當(dāng)前進(jìn)出口客戶貿(mào)易融資選擇管理的策略過于簡單，評級授信方式過于程式化，靈活性欠缺。

（二）貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查匱乏

傳統(tǒng)的信貸評估模式下，只注重企業(yè)自身的財務(wù)能力，缺少對企業(yè)貿(mào)易背景和上下游情況的前期調(diào)查。目前，支行客戶經(jīng)理對企業(yè)的了解只停留在企業(yè)所提供的資料上，尤其對上下游企業(yè)經(jīng)營情況的了解更是匱乏，有的甚至對進(jìn)口貨物的用途也不甚了解，調(diào)查流于形式，如此信息的不對稱，將對貿(mào)易融資帶來極大的風(fēng)險。

（三）貿(mào)易融資貸后管理缺失

農(nóng)發(fā)行尚沒有針對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理辦法，多數(shù)客戶經(jīng)理仍按照傳統(tǒng)的貸后管理模式對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行貸后管理，在貿(mào)易融資發(fā)放后到收回期間，沒有相應(yīng)的管理措施，致使貿(mào)易融資貸后管理出現(xiàn)真空。因此，一旦企業(yè)發(fā)生違約，作為第一還款來源的貨物可能已經(jīng)被企業(yè)處置掉，農(nóng)發(fā)行不能及時拿到貨物處置的權(quán)利。即使銀行手中掌握物權(quán)，卻沒有物權(quán)處置的能力和經(jīng)驗，處于比較被動局面。而實際上貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的特點就是以其業(yè)務(wù)流程本身進(jìn)行風(fēng)險防范，在加強對貿(mào)易融資企業(yè)經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況定期審核的同時，特別強調(diào)結(jié)合貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)特性進(jìn)行物資流和資金流的管理。另外，在貸后管理方面，國際業(yè)務(wù)、客戶、信貸管理人員責(zé)任界定不清，容易出現(xiàn)相互推諉現(xiàn)象。客戶部門總以為貿(mào)易融資是國際業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)，在業(yè)務(wù)審批發(fā)放后，客戶經(jīng)理不會像流動資金一樣進(jìn)行跟蹤管理，不能掌握物資流和資金流動向，極易造成潛在風(fēng)險。

（四）國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的法律環(huán)境不完善

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)涉及國際金融票據(jù)、貨權(quán)、貨物的抵押、質(zhì)押、擔(dān)保、信托等行為，要求法律上對各種行為的權(quán)利和責(zé)任有具體的法律界定，但是目前的金融立法明顯滯后于業(yè)務(wù)發(fā)展。還沒有一套完整的關(guān)于貿(mào)易融資的法律規(guī)范，有些貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的常用術(shù)語和做法在法律上還沒有相應(yīng)的法律界定。這種不完善的法律環(huán)境使貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險進(jìn)一步加大。

二、國際貿(mào)易融資風(fēng)險控制建議

（一）建立適應(yīng)國際貿(mào)易融資發(fā)展的信貸管理模式

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)時效性強，快捷的審批流程是是否能夠獲得業(yè)務(wù)的關(guān)鍵。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)更應(yīng)注重貿(mào)易背景的真實性和貿(mào)易的連續(xù)性，信用記錄、交易對手、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，并關(guān)注貿(mào)易過程所產(chǎn)生的銷售收入，以及期限嚴(yán)格與貿(mào)易周期匹配等。將貿(mào)易融資授信額度作為參考數(shù)值，根據(jù)業(yè)務(wù)本身特點，對貿(mào)易融資業(yè)務(wù)實施全面動態(tài)化管理。

1、授信額度的評定不只注重財務(wù)報表的某些傳統(tǒng)指標(biāo)，可以以應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)率等這類更能體現(xiàn)貿(mào)易型企業(yè)業(yè)務(wù)特性的財務(wù)指標(biāo)作為測算企業(yè)授信額度的標(biāo)準(zhǔn)；

2、加強貿(mào)易融資授信額度評級的時效性和靈活性。針對進(jìn)口商品價格波動較快的特點，改變以往一年一評審的思路，可為半年一評，也可每季一評，中途可以隨時追加或減少授信額度；更為靈活的可通過參與企業(yè)貿(mào)易流程的制定以及貨權(quán)控制，給予客戶臨時的單筆授信。在受理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的時候，需要將在靜態(tài)數(shù)據(jù)基礎(chǔ)上核定的授信額度作為參考值，對貿(mào)易企業(yè)的各項財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行動態(tài)化的審查。授信額度應(yīng)該是銀行對企業(yè)各項融資和擔(dān)保的風(fēng)險控制上限，而不是努力爭取達(dá)到的風(fēng)險暴露目標(biāo)。

3、簡化用用信環(huán)節(jié)。在客戶用信時，減少調(diào)查、審查、審批部門，由主管國際業(yè)務(wù)部門統(tǒng)一管理，對客戶用信進(jìn)行調(diào)查、審查、審批，提高辦理效率。

（二）加強國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查，有效監(jiān)控貿(mào)易全流程的物流和資金流

加強貿(mào)易融資貸前調(diào)查。國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的前期調(diào)查對于貿(mào)易融資的風(fēng)險控制具有重要的意義。通過對貿(mào)易真實性、上下游情況以及交易價格的調(diào)查，有助于銀行切實了解企業(yè)貿(mào)易融資的背景，將風(fēng)險進(jìn)行有效掌控。

加強貿(mào)易背景審核。對客戶的生產(chǎn)經(jīng)營情況掌握得越全面，銀企間的信息不對稱程度越輕，越有利于銀行降低業(yè)務(wù)風(fēng)險?？蛻艚?jīng)理要經(jīng)常走訪客戶，掌握客戶所經(jīng)營的主營業(yè)務(wù)，了解進(jìn)口商品的市場行情，熟悉國內(nèi)外貿(mào)易政策以及國際上非關(guān)稅壁壘等行業(yè)動態(tài)，掌握貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的潛在風(fēng)險。

（三）強化國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的貸后管理

1、建立貿(mào)易融資貸后管理跟蹤檢查制度。在堅持動態(tài)審批的基礎(chǔ)上，根據(jù)每一種貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點，建立一套行之有效的貸后動態(tài)跟蹤和管理制度。主要包括：一是要對企業(yè)本身的生產(chǎn)經(jīng)營活動進(jìn)行動態(tài)監(jiān)控，包括對市場環(huán)境的變化對企業(yè)可能造成的影響進(jìn)行跟蹤；二是一旦發(fā)生風(fēng)險，或者確定即將發(fā)生風(fēng)險時，要建立起應(yīng)急方案，關(guān)鍵在于要盡可能的保全我行資產(chǎn)不受或少受損失。

2、做好貨物和資金流監(jiān)控。貿(mào)易融資對我行來說能夠掌握相關(guān)的貨權(quán)。掌握貨權(quán)在貿(mào)易融資中極為關(guān)鍵，而對貨物的監(jiān)控，農(nóng)發(fā)行有人力物力不能及的地方，可考慮引入第三方監(jiān)管，代理質(zhì)押物的監(jiān)管，這是控制風(fēng)險的關(guān)鍵。還要考察企業(yè)本身的信用以及質(zhì)押物的變現(xiàn)能力，一旦貨物價格波動較大，應(yīng)要求企業(yè)追加開證保證金或由我行及時處置質(zhì)押貨物。

可以通過境內(nèi)外銀行機構(gòu)的合作，監(jiān)控進(jìn)出口雙方，把握貿(mào)易過程中的貨物流、資金流等，從而達(dá)到防范風(fēng)險和提高整體收益的目的。

3、加強行內(nèi)聯(lián)動機制，防范潛在風(fēng)險。若貿(mào)易的進(jìn)出口雙方都在同一銀行辦理業(yè)務(wù)，通過行內(nèi)的聯(lián)動機制有利于銀行及時了解上下游企業(yè)情況，準(zhǔn)確判斷貿(mào)易背景的真實性，一旦貿(mào)易雙方出現(xiàn)資信風(fēng)險，及早采取措施，排查堵漏，也可協(xié)調(diào)各方面力量，積極防范融資風(fēng)險。

（四）認(rèn)真學(xué)習(xí)研究國際貿(mào)易融資有關(guān)法律規(guī)定，防控法律風(fēng)險

收集近年來我國貿(mào)易融資相關(guān)法律規(guī)定，加以認(rèn)真研究，分析法律案例，分析國際慣例與我國現(xiàn)行的法律環(huán)境，不斷完善貿(mào)易融資產(chǎn)品設(shè)計，制定可行的操作方案，建立規(guī)范的操作程序，規(guī)避可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險。

（作者系農(nóng)發(fā)行山東省東營市分行副行長）