“世界第一”的缺憾

“我給你講一個案例”，《財經(jīng)國家周刊》記者在上海采訪劉巽良時，一坐下來，他就向記者講述上海航運(yùn)業(yè)的苦惱。

劉巽良的身份是上海航運(yùn)經(jīng)紀(jì)人俱樂部秘書長，這位在香港和新加坡工作十余年，有著豐富經(jīng)驗(yàn)的航運(yùn)經(jīng)紀(jì)人透露，去年4月，倫敦波羅的海航運(yùn)交易所看好中國市場的巨大潛力，為了做好市場推介，特意將它的“全球航運(yùn)運(yùn)價衍生品中央交易系統(tǒng)”啟動儀式放在上海舉行。盡管當(dāng)時媒體都誤以為這個交易系統(tǒng)在上海啟動了，但包括波羅的海交易所在內(nèi)的業(yè)內(nèi)人士都明白，這個系統(tǒng)在中國還不能交易?！澳阒辣澈蟮脑騿?？原因之一是外匯管制、人民幣不能自由兌換，弄得大家很尷尬?！?/p>

這只是上海建設(shè)國際航運(yùn)中心面臨的無奈之一。

另一方面，在造船領(lǐng)域，中國已是世界數(shù)一數(shù)二的大國。動輒上千萬至億元的船舶交易，需要金融機(jī)構(gòu)的支持。然而有統(tǒng)計顯示，在船舶融資領(lǐng)域，包括上海在內(nèi)的中國銀行業(yè)占世界市場的份額只有5%左右。以致在今年接單困難的情況下，中國船舶工業(yè)行業(yè)協(xié)會多次呼吁增加國內(nèi)船舶的買方、賣方信貸規(guī)模。

面對上述問題，上海國際航運(yùn)研究中心秘書長真虹認(rèn)為，上海應(yīng)該有緊迫感，“世界航運(yùn)市場正在向亞洲轉(zhuǎn)移，在這一輪大潮中，上海如果囿于政策短板，不盡快采取行動，將很可能被新加坡、香港等地?fù)屨枷葯C(jī)。”

“上海國際航運(yùn)中心建設(shè)已經(jīng)到了攻堅階段，容易解決的問題都已解決了，接下來將是一些非常難突破的環(huán)節(jié)，很大程度需要國家層面下決心?！闭婧缯f。

“跑腿”角色

上海打造世界航運(yùn)中心的夢想，可以說是上世紀(jì)90年代夢想的升級版。

現(xiàn)任中國港口協(xié)會副秘書長的杜麒棟，曾供職于上海市國際航運(yùn)中心建設(shè)推進(jìn)小組辦公室。他告訴記者，上世紀(jì)90年代，上海就曾提出要做國際航運(yùn)中心，當(dāng)時提出的很多指標(biāo)，如吞吐量指標(biāo)、吸引國際上頂尖的航運(yùn)公司入駐上海、開辟國際航線等目標(biāo)，如今均已經(jīng)實(shí)現(xiàn)。

2005年，上海港貨運(yùn)吞吐量達(dá)到4.43億噸，超過新加坡成為世界第一大貨運(yùn)港，其后，上海港的貨物吞吐量一直保持著世界第一的位置，2011年達(dá)7.2億噸。2011年，上海港實(shí)現(xiàn)集裝箱年吞吐量3173.9萬標(biāo)準(zhǔn)箱，連續(xù)兩年位居世界第一。

隨著上海航運(yùn)業(yè)的開放和發(fā)展，馬士基、地中海、達(dá)飛等國際知名航運(yùn)企業(yè)紛紛在上海設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，全球九大船級社也都在上海設(shè)立了分支機(jī)構(gòu)，承攬海上保險業(yè)務(wù)的英國勞合社也在上海開設(shè)了首個海外分公司。這些年在上海，還相繼成立了多家為國際航運(yùn)提供專業(yè)服務(wù)的海事仲裁、保險評估、航運(yùn)咨詢、航運(yùn)經(jīng)紀(jì)等機(jī)構(gòu)。“如果按照此前的標(biāo)準(zhǔn)，上海已經(jīng)是國際航運(yùn)中心了?！倍坯钘澱f。

而在與倫敦、新加坡等國際航運(yùn)中心對比之后，上海發(fā)現(xiàn)了自己的短板。

真虹告訴記者，“上海碼頭建設(shè)全球領(lǐng)先，吞吐量也最高，有些人認(rèn)為國際航運(yùn)中心已經(jīng)建成了，這不對。高端的服務(wù)要素沒有在上海集聚，上海在全球航運(yùn)業(yè)的話語權(quán)還很小，航運(yùn)規(guī)則的制定權(quán)，仍然掌握在老牌的國際航運(yùn)中心倫敦手里。”

劉巽良也認(rèn)為，上海離真正的國際航運(yùn)中心還很遠(yuǎn)，尤其是軟環(huán)境意義上的航運(yùn)中心更是落后于新加坡和香港，比如香港國際航行船舶注冊量截至今年5月已經(jīng)突破了7400萬總噸，而上海卻不到1000萬總噸；而且包括稅負(fù)在內(nèi)的經(jīng)商成本遠(yuǎn)高于新加坡和香港。馬士基、地中海、達(dá)飛等跨國航運(yùn)公司均選擇將其亞太區(qū)總部放在香港或新加坡，他們在上海的公司實(shí)質(zhì)上只是集團(tuán)公司在中國港口的船舶與貨運(yùn)總代理。別說投資及投資組合等決策權(quán)不在上海，就連船舶管理等日常技術(shù)性決策也是在香港或新加坡的區(qū)域總部發(fā)出的，這些外資班輪公司的上海分公司僅僅是一個輔助的角色。

上海市在建設(shè)國家航運(yùn)中心的相關(guān)資料中也坦承，目前上海航運(yùn)業(yè)的短板在于航運(yùn)服務(wù)體系建設(shè)相對滯后，航運(yùn)金融服務(wù)水平較低，航運(yùn)相關(guān)稅收政策有待進(jìn)一步完善，缺乏航運(yùn)領(lǐng)域的復(fù)合型人才，以及與航運(yùn)相關(guān)的法律法規(guī)不夠完善等諸多方面。

“硬件建設(shè)取得突破后，上海就開始探討自己在國際航運(yùn)中心建設(shè)方面還有哪些差距？該如何發(fā)展？提出了新的發(fā)展目標(biāo)?！鄙虾Ｊ幸晃粎⑴c國際航運(yùn)中心建設(shè)工作的人士告訴記者。

“十一五”末期，上海開始醞釀轉(zhuǎn)型升級，集中發(fā)展高端航運(yùn)服務(wù)業(yè)，并向中央提出了轉(zhuǎn)型發(fā)展的設(shè)想。

“發(fā)展帶來了轉(zhuǎn)型升級的需求?！鄙虾：浇凰偛脧堩撜f，“一年3174萬個標(biāo)準(zhǔn)集裝箱在上海進(jìn)出，航運(yùn)服務(wù)業(yè)必須跟上，比如誰來給貨物提供保險，貨物交易的過程中，相關(guān)的金融服務(wù)能否跟上，這些都屬于高端服務(wù)業(yè)的內(nèi)容。這些高端服務(wù)是因?yàn)橛羞@么多吞吐量，順其自然帶來的需求?！?/p>

張頁介紹，國務(wù)院在2009年4月頒布了《關(guān)于推進(jìn)上海加快發(fā)展現(xiàn)代服務(wù)業(yè)和先進(jìn)制造業(yè)建設(shè)國際金融中心和國際航運(yùn)中心的意見》（國發(fā)〔2009〕19號），對于上海的轉(zhuǎn)型升級的設(shè)想給予支持和指導(dǎo)。

今年5月，上海市又發(fā)布了《上海市加快國際航運(yùn)中心建設(shè)“十二五”規(guī)劃》（下稱《規(guī)劃》）。規(guī)劃要求，到2015年上海要形成國際航運(yùn)中心核心功能，實(shí)現(xiàn)航運(yùn)要素和資源集聚。港口、機(jī)場吞吐量繼續(xù)位居世界前列，航運(yùn)服務(wù)體系基本建成。

上海市建交委副主任、國際航運(yùn)中心推進(jìn)小組辦公室副主任沈曉蘇告訴記者，“為實(shí)現(xiàn)航運(yùn)中心建設(shè)十二五發(fā)展目標(biāo)，接下來，上海將繼續(xù)發(fā)展國際航運(yùn)業(yè)務(wù)、培育和發(fā)展航運(yùn)服務(wù)業(yè)、發(fā)展航運(yùn)金融服務(wù)業(yè)、建設(shè)國際航運(yùn)發(fā)展綜合試驗(yàn)區(qū)、加強(qiáng)區(qū)域交流合作等八個方面的工作?！?/p>

切入點(diǎn)選擇

為了提升上海航運(yùn)金融服務(wù)水平，上海市在行動。

作為升級建設(shè)航運(yùn)中心的一項重要內(nèi)容，2011年6月，上海航運(yùn)交易所推出了出口集裝箱運(yùn)價衍生品交易，試圖提前發(fā)現(xiàn)價格，幫助航運(yùn)企業(yè)規(guī)避價格風(fēng)險。

資料顯示，此衍生品合約的標(biāo)的為上海航交所發(fā)布的出口集裝箱運(yùn)價指數(shù)，這個指數(shù)從2005年12月起，由上海航運(yùn)交易所對外發(fā)布，最初在15家集裝箱班輪公司報價的基礎(chǔ)上編制。2009年10月，航交所對其進(jìn)行了升級，將編委會成員擴(kuò)大為15家班輪公司和15家貨主、貨代公司。

張頁告訴記者，上海航交所推出的集裝箱運(yùn)價指數(shù)，在全球曾是唯一的，在形成一定影響力之后，英國和新加坡也合作推出了一個指數(shù)，叫“世界集裝箱運(yùn)價指數(shù)（WCI）”，與上海航交所展開競爭。他說，“這從一個側(cè)面說明，上海指數(shù)對集裝箱運(yùn)輸市場的影響力?！?/p>

“接下來，上海航交所還打算推出中國干散貨運(yùn)價指數(shù)。目前全球的干散貨運(yùn)價都被波羅的海（BDI）指數(shù)覆蓋，現(xiàn)在我們想打破其壟斷?！睆堩撜f，“說起來，干散貨運(yùn)價指數(shù)與中國的相關(guān)性要更大一些。我們國家的礦石進(jìn)口約占全球的三分之一，都需要用干散貨船來運(yùn)輸，這么大的需求量，一直以來我們都沒有建立一個指數(shù)為其服務(wù)，是一個失誤。”

交通部規(guī)劃研究院水運(yùn)規(guī)劃所工程師劉長儉告訴記者，由于上海港的集裝箱吞吐量很大，上海航交所可以很便利地采集到數(shù)據(jù)信息，其發(fā)布的出口集裝箱運(yùn)價指數(shù)，在行業(yè)內(nèi)產(chǎn)生了影響。而開展指數(shù)為標(biāo)的的衍生產(chǎn)品交易，可以與香港、新加波等航運(yùn)中心展開差異化競爭。

此外，在亞洲的航運(yùn)中心，新加坡和香港都是自由港，在金融、稅收等方面的限制很少，但這兩地都沒有航交所，所以說上海航交所的運(yùn)價衍生品交易可以作為提升競爭力的切入點(diǎn)。

不過，被看作上海航運(yùn)服務(wù)升級樣板的運(yùn)價衍生品交易，時至今日，仍然存在不少問題。依托一個成功的指數(shù)而進(jìn)行的衍生品交易，難言成功。

“集運(yùn)衍生品交易發(fā)展了近40家一級會員，但主要的班輪公司如馬士基、東方海外、東方海皇、中遠(yuǎn)、中海等均是以觀望為主，沒有參與交易。”一位接近上海航交所的航運(yùn)業(yè)人士說，“目前市場整體的交易量并不大，但交易合約的價格卻經(jīng)常處于劇烈波動當(dāng)中。如果沒有航運(yùn)企業(yè)的避險需求，就難以避免投機(jī)者將其變成一個炒作的平臺?！?/p>

不僅僅是集運(yùn)衍生品交易面臨考驗(yàn)，事實(shí)上，上海市整體的航運(yùn)金融環(huán)境，一時也無法讓航運(yùn)業(yè)人士感到滿意。

例如，在船舶融資方面，由于專業(yè)性很強(qiáng)，很多銀行沒有能力對船舶的未來運(yùn)營情況作出判斷，經(jīng)常會出現(xiàn)“雨天收傘，晴天送傘”的情況，難以滿足市場需求。劉巽良也印證了這一說法，“如果船東購買船舶需要融資，銀行一般需要船東拿出五年的租約，作為抵押，但現(xiàn)在市場處于下行期，且波動太大，哪里有五年租約？”

交銀金融租賃有限責(zé)任公司總裁陳敏告訴記者，“盡管船舶融資租賃在國內(nèi)已經(jīng)操作了一段時間，但對于跨境項目，因?yàn)橄嚓P(guān)的配套政策和制度性文件沒有及時出臺，往往使得租賃公司這個新型船東主體在操作項目船舶的外匯支付、核銷、報關(guān)等方面面臨難題?！?/p>

鼓勵“回家”

“中國航運(yùn)企業(yè)及航運(yùn)金融企業(yè)面臨的稅負(fù)偏重，盡管在上海，一些航運(yùn)相關(guān)稅收優(yōu)惠政策陸續(xù)出臺，包括國際航運(yùn)保險營業(yè)稅減免、航運(yùn)企業(yè)營業(yè)稅改增值稅等，形勢在逐步好轉(zhuǎn)，但與國際主要航運(yùn)中心比較，企業(yè)稅負(fù)依然偏高?！鄙虾１１O(jiān)局副局長李峰說。

在稅收方面遇到的政策和制度制約，也是上海國際航運(yùn)中心建設(shè)中頗具代表性的問題之一。

美亞財產(chǎn)保險上海分公司總經(jīng)理鄭藝指出，“航運(yùn)是一個產(chǎn)業(yè)鏈的概念，現(xiàn)在的國際航運(yùn)保險營業(yè)稅減免政策覆蓋面偏窄，主要針對船舶險和貨物險，其實(shí)可以適當(dāng)放寬，把一些創(chuàng)新險種放進(jìn)去。產(chǎn)出會很大的，因?yàn)閿U(kuò)大了稅基?！?/p>

李峰介紹，考察新加坡、香港、鹿特丹等國際航運(yùn)中心的發(fā)展，可以發(fā)現(xiàn)，他們普遍實(shí)行的是自由港政策，通過稅費(fèi)優(yōu)惠等措施，吸引航運(yùn)業(yè)入駐，從而帶動高端航運(yùn)服務(wù)業(yè)的長期繁榮。

例如企業(yè)所得稅，中國企業(yè)所得稅法規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)在境內(nèi)、境外所得，均需按25%繳納企業(yè)所得稅，而新加坡近年來為了提高競爭力，兩度下調(diào)稅率至17%，香港的企業(yè)所得稅則為16.5%。

以一家航運(yùn)經(jīng)紀(jì)公司的稅收狀況為例，假設(shè)該經(jīng)紀(jì)公司的年營業(yè)收入為100萬美元，稅前盈利為40萬美元，在香港免營業(yè)稅，需要繳納企業(yè)所得稅6.6萬美元；在新加坡免營業(yè)稅，需繳納企業(yè)所得稅6.8萬美元；在倫敦營業(yè)稅4萬，企業(yè)所得稅7.6萬，合計需繳納11.6萬美元；在上海營業(yè)稅5.25萬，企業(yè)所得稅10萬，合計需繳納15.25萬美元。對比來看，上海的稅負(fù)水平最重。

“如果把減免稅收優(yōu)惠考慮進(jìn)去，差距可能會更大。香港注冊的船舶是免稅的，再加上簡約稅制，令公司的經(jīng)商成本降低、管理效率提高，新加坡則對中小航運(yùn)企業(yè)和大型跨國企業(yè)推出不同獎勵政策，吸引他們在新加坡創(chuàng)業(yè)、落戶。這也是跨國航運(yùn)企業(yè)，選擇香港和新加坡，作為亞太總部的重要原因之一?！眲①懔贾毖?。

由于中國航運(yùn)業(yè)稅負(fù)較重，以及采取封閉登記制度等因素，中國航運(yùn)企業(yè)大部分選擇了“用腳投票”，將船舶的注冊地，放在境外。前述中國遠(yuǎn)洋的人士也證實(shí)，中遠(yuǎn)的自有遠(yuǎn)洋船舶大部分注冊在國外，租船則全部都是注冊地在國外的船舶。船東更喜歡選擇將船舶注冊在巴拿馬、利比里亞和塞浦路斯這樣的地方，因?yàn)檫@些地方對船舶幾乎免稅，對船員的個人所得稅征收也很優(yōu)惠。

“中國在船舶進(jìn)口環(huán)節(jié)，要征收9%的關(guān)稅和17%的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，所以中國企業(yè)在國外造船，直接就去國外注冊，掛所在國國旗。在國內(nèi)造船，除了中遠(yuǎn)、中海和中外運(yùn)長航等少數(shù)幾家大型國業(yè)，可以享受優(yōu)惠政策免稅造船之外，其他企業(yè)在國內(nèi)造新船，都需要繳納高額的船舶購置稅”。前述中國遠(yuǎn)洋的人士說，“如此一來，大家都不愿意在國內(nèi)注冊船舶，導(dǎo)致船舶融資、交易、購買航運(yùn)保險等很多都在國外進(jìn)行，影響了國內(nèi)高端航運(yùn)服務(wù)業(yè)的發(fā)展。”

2007年，交通運(yùn)輸部曾會同國家稅務(wù)總局、海關(guān)總署等部門，推出了一項特案免稅制度，在上海、天津、大連三地，對符合條件的中資外籍船國際航線船舶進(jìn)口，免征9%的關(guān)稅和17%的進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅，鼓勵其“回家”。

據(jù)介紹，這項政策實(shí)施針對的對象，主要是大型國有航運(yùn)企業(yè)的中資船舶，但該政策在執(zhí)行過程上，手續(xù)辦理復(fù)雜、周期長，僅解決了船舶進(jìn)口環(huán)節(jié)高昂的稅賦問題，并未觸及當(dāng)前船隊所面臨的其他政策性制約，導(dǎo)致航運(yùn)企業(yè)擔(dān)心回國注冊后，船舶管理和運(yùn)營的靈活性降低，所以這項政策最終沒有取得顯著的效果。

“上海其實(shí)已經(jīng)認(rèn)識到了這些問題，并且希望在這些領(lǐng)域能夠有所作為。”真虹告訴記者。今年3月，上海洋山保稅港區(qū)開始進(jìn)行“保稅船舶登記”試點(diǎn)。

試點(diǎn)的具體內(nèi)容為，由中國海事局在洋山保稅港區(qū)設(shè)立船舶登記機(jī)關(guān)，將洋山作為一個特殊的中國籍國際航運(yùn)船舶登記港，在登記機(jī)關(guān)、登記條件、營運(yùn)航線、船舶稅收、船員個人所得稅、船舶檢驗(yàn)、船舶保稅、融資租賃等十個方面，采取靈活的制度構(gòu)架，并在海關(guān)、外匯、稅收、財政等方面提出配套支持措施，探索符合中國國情的“國際船舶登記制度”。

此舉的目的是，增加國際航運(yùn)船舶在上海的登記注冊量、集聚航運(yùn)要素，促進(jìn)上海高端航運(yùn)服務(wù)業(yè)的發(fā)展。

對于此次試點(diǎn)，上海市政府主管航運(yùn)的一位官員私下向記者表示，所有的政策權(quán)限目前仍然掌握在上級主管部門手中，上海市獲得的空間有限。交通運(yùn)輸部、稅務(wù)總局、海關(guān)總署等部委，每年都會召開相關(guān)的部級協(xié)調(diào)會，但效果還不理想。

航運(yùn)業(yè)涉及到多個部門，“要想打破目前的局面，必須進(jìn)行相關(guān)管理體制的變革?！边@位官員說。

“自由港”突破口

制度天花板仍然是考驗(yàn)上海國際航運(yùn)中心建設(shè)的關(guān)鍵因素。

《財經(jīng)國家周刊》記者在上海采訪時發(fā)現(xiàn)，上海航運(yùn)業(yè)幾乎每個環(huán)節(jié)的從業(yè)者，都對現(xiàn)行的政策環(huán)境有所期待。

“現(xiàn)在我們搞了很多綜合保稅區(qū)、保稅港區(qū)，到目前為止，這些特殊保稅區(qū)政策，還沒有實(shí)現(xiàn)真正意義上的境內(nèi)關(guān)外，仍然都是境內(nèi)關(guān)內(nèi)?！鄙虾：竭\(yùn)界的一位人士告訴記者。

這位人士說，在國務(wù)院2009年4月頒布的第19號文件中，有支持上海探索建立“國際航運(yùn)發(fā)展綜合試驗(yàn)區(qū)”的提法，希望這是一個自由港概念，能夠?qū)崿F(xiàn)真正意義上的境內(nèi)關(guān)外，實(shí)行國際通行的財稅、金融和法律制度，這樣才能使上海的航運(yùn)市場環(huán)境散發(fā)長久魅力。

上海海事大學(xué)教授陳偉炯在解讀“國際航運(yùn)發(fā)展綜合試驗(yàn)區(qū)”的意義時表示，綜合試驗(yàn)區(qū)具有廣泛包容性，意味著會突出“先行先試”，他認(rèn)為這最終會在上海形成一個“具有自由貿(mào)易園區(qū)功能的特殊監(jiān)管區(qū)域”，有利于帶動上海國際航運(yùn)中心建設(shè)的突破。

接受記者采訪的多位上海航運(yùn)業(yè)的都認(rèn)為，上海還應(yīng)該更多借鑒倫敦等國際航運(yùn)中心的經(jīng)驗(yàn)。

“倫敦港19世紀(jì)憑借優(yōu)勢的地理位置和港口條件，成為世界第一大港，當(dāng)時的吞吐量約占世界的50%。在其后的很多年，倫敦港的吞吐量始終在萎縮，船隊也轉(zhuǎn)移到歐洲大陸了，但當(dāng)時航運(yùn)中心時期沉淀下來的服務(wù)業(yè)仍然在倫敦。硬環(huán)境是可以隨著物流中心的變化而變化的，軟環(huán)境雖然不好建立，但一旦建立起來，便很難轉(zhuǎn)移?！闭婧缯f。

資料顯示，新加坡、香港等港口城市，其航運(yùn)業(yè)的長期繁榮，離不開其采取的自由港政策以及良好的經(jīng)商環(huán)境。在金融方面，其可以實(shí)現(xiàn)貨幣的可自由兌換，并且有多層次的資本市場，為船舶交易提供融資支持；在稅收政策上，其航運(yùn)稅采取的是噸位稅制度。所謂船舶噸位稅，就是單純采用噸位數(shù)計算稅金的制度，而不考慮其他稅種，所以噸位稅的費(fèi)率非常低，助推了倫敦航運(yùn)事業(yè)的發(fā)展。

真虹建議，突破上海國際航運(yùn)中心建設(shè)面臨的制度、政策障礙，最好的方式是把“國際航運(yùn)發(fā)展綜合試驗(yàn)區(qū)”做起來，賦予它特殊的權(quán)利，推動在試驗(yàn)區(qū)內(nèi)，實(shí)現(xiàn)真正意義上的境內(nèi)關(guān)外，把適應(yīng)航運(yùn)業(yè)發(fā)展的軟環(huán)境建立起來，逐步推動上海實(shí)現(xiàn)升級建設(shè)國際航運(yùn)中心的夢想。