支持企業(yè)轉(zhuǎn)型升級 再造產(chǎn)業(yè)競爭優(yōu)勢

一、我國傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)面臨轉(zhuǎn)型升級的壓力

“十二五”期間是我國轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的關(guān)鍵時(shí)期，工業(yè)企業(yè)的轉(zhuǎn)型升級是我國轉(zhuǎn)變發(fā)展方式的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。目前，我國已成為世界制造大國，但大而不強(qiáng)。大部分產(chǎn)業(yè)的規(guī)模和產(chǎn)量居世界前列，而工業(yè)產(chǎn)值增加值率長期徘徊不前，世界名牌產(chǎn)品和知名企業(yè)的數(shù)量屈指可數(shù)。一些行業(yè)產(chǎn)能過剩，粗放的增長方式導(dǎo)致環(huán)境、資源壓力不斷加大，不能再靠新鋪攤子、新建項(xiàng)目粗放發(fā)展，而要走集約和內(nèi)涵發(fā)展的道路。

要素成本上升和競爭壓力已形成企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的倒逼機(jī)制。隨著國內(nèi)生產(chǎn)要素成本不斷上升，資源環(huán)境壓力加大，低成本制造優(yōu)勢減弱，加之國際競爭加劇，發(fā)達(dá)國家提出再制造，新一輪貿(mào)易保護(hù)主義正在抬頭，周邊發(fā)展中國家的低成本優(yōu)勢明顯。傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)特別是一些勞動密集型的低端制造企業(yè)迫切需要轉(zhuǎn)型升級，提高要素利用效率，增強(qiáng)競爭力。

經(jīng)濟(jì)危機(jī)必然帶來新一輪技術(shù)進(jìn)步，世界正面臨新一輪結(jié)構(gòu)調(diào)整。為應(yīng)對金融危機(jī)，發(fā)達(dá)國家進(jìn)行結(jié)構(gòu)調(diào)整，對科技前沿投資，加快對新興技術(shù)和產(chǎn)業(yè)發(fā)展的布局。歐美日韓紛紛制定創(chuàng)新戰(zhàn)略，通過發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)走出危機(jī)，搶占新一輪經(jīng)濟(jì)增長的戰(zhàn)略制高點(diǎn)。我國必須抓住機(jī)遇，推動企業(yè)創(chuàng)新、技術(shù)進(jìn)步和結(jié)構(gòu)調(diào)整。

因此，新的形勢下，要鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，通過創(chuàng)新和技術(shù)進(jìn)步，提高核心競爭力，重塑競爭優(yōu)勢?！笆濉币?guī)劃提出加強(qiáng)企業(yè)技術(shù)改造。2011年，國務(wù)院頒布了由工業(yè)和信息化部會同發(fā)展改革委、科技部、財(cái)政部、國土資源部、環(huán)境保護(hù)部、商務(wù)部、國資委及國防科工局、煙草局等部門和單位聯(lián)合編制的《工業(yè)轉(zhuǎn)型升級規(guī)劃（2011—2015年）》，明確了工業(yè)轉(zhuǎn)型升級的指導(dǎo)思想、目標(biāo)和重點(diǎn)任務(wù)。

二、企業(yè)轉(zhuǎn)型升級進(jìn)入的新階段

企業(yè)轉(zhuǎn)型升級有三種基本模式。一是技術(shù)創(chuàng)新促進(jìn)產(chǎn)品和服務(wù)檔次升級，從中低檔產(chǎn)品轉(zhuǎn)向中高檔產(chǎn)品，提高企業(yè)和行業(yè)的增加值率。二是提升產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈，從加工制造為主向研究開發(fā)、設(shè)計(jì)、商業(yè)模式創(chuàng)新、培育品牌、物流、產(chǎn)品安全和質(zhì)量檢測和售后服務(wù)等上下游延伸，發(fā)展生產(chǎn)型服務(wù)業(yè)促進(jìn)產(chǎn)業(yè)價(jià)值鏈升級。三是發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，新技術(shù)催生新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展一方面靠培育創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的小企業(yè)，另一方面靠傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)改造升級。戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)不能孤立發(fā)展，即需要傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)提供配套，許多新興產(chǎn)業(yè)又是在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)上，利用新技術(shù)發(fā)展起來。只有夕陽技術(shù)和產(chǎn)品，沒有夕陽產(chǎn)業(yè)。

技術(shù)改造是企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要途徑之一。企業(yè)技術(shù)改造是依托現(xiàn)有企業(yè)，依靠技術(shù)進(jìn)步，改進(jìn)原有生產(chǎn)與管理狀況，提高效率的投資活動，具有投資省、消耗少、見效快、效益好的特點(diǎn)。新形勢下，技術(shù)改造在傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型升級和結(jié)構(gòu)調(diào)整中，發(fā)揮著越來越重要的作用。目前，我國企業(yè)技術(shù)改造上新臺階，呈現(xiàn)功能多樣化的趨勢。技術(shù)改造已不再是簡單的設(shè)備更新，而是與技術(shù)創(chuàng)新、節(jié)能減排降耗和轉(zhuǎn)型升級更緊密的結(jié)合。一是與創(chuàng)新和發(fā)展新興技術(shù)產(chǎn)業(yè)相結(jié)合，企業(yè)利用技術(shù)改造建立研發(fā)中心，開展產(chǎn)業(yè)化示范項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)科研成果產(chǎn)業(yè)化，發(fā)展新興產(chǎn)業(yè)。二是與節(jié)能減排降耗相結(jié)合，高耗能行業(yè)投資節(jié)能、節(jié)水、環(huán)保、清潔生產(chǎn)和安全生產(chǎn)項(xiàng)目，淘汰落后產(chǎn)能。三是用高新技術(shù)改造傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級，企業(yè)通過技術(shù)改造提升產(chǎn)品檔次、發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)和多元化經(jīng)營等。四是與優(yōu)化產(chǎn)業(yè)組織相結(jié)合，一些有實(shí)力的企業(yè)以資產(chǎn)、技術(shù)和品牌為紐帶，跨地區(qū)跨行業(yè)兼并重組，或?qū)嵭屑庸ね獍?，整合產(chǎn)業(yè)鏈。五是與優(yōu)化區(qū)域產(chǎn)業(yè)布局相結(jié)合，支持產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展，一些地方鼓勵(lì)企業(yè)“退城進(jìn)園”集聚發(fā)展，異地遷移改造。六是從支持單個(gè)企業(yè)的改造項(xiàng)目發(fā)展到支持共性技術(shù)平臺建設(shè)，為廣大中小企業(yè)提供技術(shù)服務(wù)。

近年來，隨著各種要素成本上升，技術(shù)改造加速企業(yè)技術(shù)進(jìn)步，帶動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級。一些典型行業(yè)的技術(shù)改造案例表明，盡管各行業(yè)的技術(shù)改造動力和模式不同，但都對傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，提高勞動生產(chǎn)率、資源利用效率和市場競爭力發(fā)揮了重要作用。如服裝鞋帽行業(yè)企業(yè)為了應(yīng)對要素成本全面上升導(dǎo)致的行業(yè)利潤下降，通過設(shè)備更新和價(jià)值鏈升級，提高要素利用效率；建材行業(yè)應(yīng)用節(jié)能減排技術(shù)，實(shí)現(xiàn)節(jié)能減排的標(biāo)準(zhǔn)；顯示器行業(yè)通過引進(jìn)技術(shù)消化吸收和自主研發(fā)產(chǎn)業(yè)化，適應(yīng)技術(shù)快速變化等。

各級政府支持企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，取得明顯效果。在全球金融危機(jī)中，中央財(cái)政設(shè)立專項(xiàng)資金支持企業(yè)技術(shù)改造，實(shí)行細(xì)化目錄指導(dǎo)，減少項(xiàng)目審批，充分發(fā)揮地方政府的積極性，增加其責(zé)任。地方政府多年來持續(xù)支持企業(yè)技術(shù)改造。一些地方政府將國家產(chǎn)業(yè)政策與地方實(shí)際情況相結(jié)合，編制技術(shù)改造和結(jié)構(gòu)調(diào)整規(guī)劃，建立配套專項(xiàng)資金，積極支持和引導(dǎo)企業(yè)改造升級。主要經(jīng)驗(yàn)和做法是，根據(jù)國家產(chǎn)業(yè)政策確定優(yōu)先順序，優(yōu)先支持國家鼓勵(lì)類的技術(shù)改造項(xiàng)目投資；支持有限制類項(xiàng)目的企業(yè)進(jìn)行梯度轉(zhuǎn)移和改造升級；對淘汰、關(guān)閉和轉(zhuǎn)產(chǎn)的企業(yè)給予資產(chǎn)損失、人員安置方面的補(bǔ)償；簡化審批程序，對技改項(xiàng)目實(shí)行備案制，重點(diǎn)支持設(shè)備投資，實(shí)行事后補(bǔ)助；加強(qiáng)服務(wù)，提供要素保障，幫助企業(yè)解決技改中遇到的困難；土地、電力等生產(chǎn)要素優(yōu)先保障重點(diǎn)技術(shù)改造項(xiàng)目等。

目前，企業(yè)轉(zhuǎn)型升級面臨的主要問題，一是企業(yè)動力不足，投資渠道不暢。由于大部分行業(yè)的利潤率較低，企業(yè)沒有改造投入能力。同時(shí)，國內(nèi)資本市場不發(fā)達(dá)，企業(yè)投融資渠道單一，技術(shù)改造主要依靠銀行貸款，民營企業(yè)特別是中小企業(yè)貸款難。二是政策力度不夠，缺少激勵(lì)技術(shù)改造的長效機(jī)制。目前，與技術(shù)改造相關(guān)的主要政策包括：貸款貼息，但補(bǔ)助比例偏低；進(jìn)口符合條件的技術(shù)改造設(shè)備可以減免進(jìn)口關(guān)稅，但制造高新技術(shù)裝備需要的零部件進(jìn)口不免稅，導(dǎo)致國產(chǎn)設(shè)備與進(jìn)口設(shè)備不平等競爭等。三是要素瓶頸制約技術(shù)改造，人才短缺。企業(yè)反映，技術(shù)改造對職工的素質(zhì)要求提高了，但技術(shù)工人供應(yīng)不足，加上職工流動性大，企業(yè)用人培訓(xùn)成本提高。國內(nèi)技術(shù)供應(yīng)不足，大部分技改依靠進(jìn)口設(shè)備。土地限額使一些好的技改項(xiàng)目難以落地。特別是在沿海地區(qū)，土地供應(yīng)制約較大。四是技術(shù)改造管理和資助方式有待改進(jìn)。一方面支持力度不大，另一方面資金分散使用，難以形成合力。與技術(shù)改造有關(guān)的資金分散在各個(gè)部門管理，相互協(xié)調(diào)不夠，既有重復(fù)支持，又有空缺。在管理上，重項(xiàng)目申報(bào)和審批，輕后期管理和評估。

三、政策和制度環(huán)境建設(shè)兩手抓，促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級

“十二五”是我國轉(zhuǎn)變發(fā)展方式、實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的關(guān)鍵時(shí)期，應(yīng)充分發(fā)揮企業(yè)技術(shù)改造推進(jìn)傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的作用，常抓不懈。

（一）突破計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制下技術(shù)改造的概念和模式，轉(zhuǎn)變技術(shù)改造方式

從以設(shè)備更新投資為主轉(zhuǎn)向推動產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級和結(jié)構(gòu)調(diào)整；從支持單個(gè)技術(shù)改造項(xiàng)目為主轉(zhuǎn)向產(chǎn)業(yè)鏈的配套改造升級；從資助個(gè)別企業(yè)技術(shù)改造為主轉(zhuǎn)向支持公共創(chuàng)新服務(wù)平臺建設(shè)；從投資政策為主轉(zhuǎn)向體制機(jī)制創(chuàng)新與產(chǎn)業(yè)政策結(jié)合。從培育國家整體競爭優(yōu)勢的角度出發(fā)，統(tǒng)籌規(guī)劃技術(shù)改造工作，推進(jìn)技術(shù)改造與技術(shù)創(chuàng)新、企業(yè)轉(zhuǎn)型升級、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和區(qū)域產(chǎn)業(yè)布局優(yōu)化相結(jié)合。

傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)技術(shù)改造要堅(jiān)持以企業(yè)為主體、市場為導(dǎo)向、政府引導(dǎo)和支持相結(jié)合，有效發(fā)揮市場機(jī)制配置資源的作用，增強(qiáng)企業(yè)技術(shù)進(jìn)步和創(chuàng)新的內(nèi)在動力。技術(shù)改造政策不僅是企業(yè)固定資產(chǎn)投資政策，要探索推動技術(shù)改造的長效機(jī)制，建立既符合國際慣例又有利于持續(xù)推進(jìn)企業(yè)技術(shù)改造的配套政策體系。

（二）實(shí)行普遍性政策與重點(diǎn)支持相結(jié)合，完善企業(yè)改造升級的政策體系

1、充分利用已有的普遍性政策，增強(qiáng)企業(yè)技術(shù)改造投入能力

重點(diǎn)落實(shí)RD支出加計(jì)扣除稅收政策，鼓勵(lì)企業(yè)增加RD支出；切實(shí)落實(shí)消費(fèi)型增值稅，在對技術(shù)改造設(shè)備投資的增值稅實(shí)行進(jìn)項(xiàng)稅抵扣的同時(shí)，對技術(shù)改造采購軟件也實(shí)行增值稅進(jìn)項(xiàng)稅抵扣；實(shí)施加速折舊政策，縮短固定資產(chǎn)最低折舊年限，提高綜合折舊水平，特別是對強(qiáng)制性替代的安全、環(huán)保設(shè)備，以及需要加快技術(shù)改造的行業(yè)，進(jìn)一步縮短折舊年限。對國內(nèi)不能制造的先進(jìn)設(shè)備、國內(nèi)重大技術(shù)裝備制造需要的關(guān)鍵零部件和新材料進(jìn)口，減免進(jìn)口環(huán)節(jié)稅。

2、加強(qiáng)鼓勵(lì)技術(shù)改造的需求政策

進(jìn)一步細(xì)化政府采購政策，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，提高采購本國和中小企業(yè)產(chǎn)品與服務(wù)的比例；對重大示范工程、采購列入首臺套（批次）目錄的設(shè)備和新能源和節(jié)能減排設(shè)備等，應(yīng)給予直接補(bǔ)助。通過法律、技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)、安全標(biāo)準(zhǔn)、市場準(zhǔn)入等措施促進(jìn)新技術(shù)，特別是節(jié)能減排技術(shù)的利用和推廣。

3、政府重點(diǎn)支持社會效益較大的技術(shù)改造

技術(shù)改造是以市場為導(dǎo)向的企業(yè)行為，政府重點(diǎn)對社會效益較大和外部性較強(qiáng)的領(lǐng)域給予適當(dāng)資助。一是重點(diǎn)支持企業(yè)的技術(shù)研發(fā)和重大示范項(xiàng)目，特別是支持產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合的共性技術(shù)研發(fā)。二是健全重大技術(shù)應(yīng)用推廣機(jī)制，特別是支持應(yīng)用節(jié)能減排技術(shù)，資助強(qiáng)制性淘汰設(shè)備和改造項(xiàng)目。三是重點(diǎn)支持戰(zhàn)略領(lǐng)域和公共品領(lǐng)域的技術(shù)改造，提高整體競爭力，如新能源、醫(yī)藥行業(yè)，以及技術(shù)被外國封鎖和壟斷的領(lǐng)域。四是支持先進(jìn)裝備制造。隨著企業(yè)改造升級步伐加快，我國將迎來新一輪設(shè)備更新的高潮，應(yīng)圍繞企業(yè)改造升級的需要，抓緊研制先進(jìn)技術(shù)裝備。五是加強(qiáng)行業(yè)和區(qū)域性公共服務(wù)平臺建設(shè)，提高政府財(cái)政資金的共享效益。

4、支持中小企業(yè)技術(shù)改造，擴(kuò)大就業(yè)，促進(jìn)公平競爭

中小企業(yè)是增加就業(yè)的主力軍和創(chuàng)新的生力軍，但中小企業(yè)發(fā)展面臨融資難、技術(shù)力量薄弱等問題。要進(jìn)一步發(fā)展多層次的中小企業(yè)金融，包括風(fēng)險(xiǎn)投資、融資擔(dān)保、設(shè)備融資租賃等；建立中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新服務(wù)體系，減輕中小企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)等。對中小企業(yè)集中的行業(yè)，支持優(yōu)勢和品牌企業(yè)通過兼并、加工外包，提高產(chǎn)業(yè)群的整體競爭力，對兼并重組和發(fā)展國內(nèi)加工外包的改造項(xiàng)目，在過渡期內(nèi)給予所得稅減免。

5、促進(jìn)生產(chǎn)要素向企業(yè)技術(shù)改造傾斜

土地供應(yīng)優(yōu)先向資源和能源效率高、就業(yè)帶動大的技改項(xiàng)目傾斜。鼓勵(lì)產(chǎn)業(yè)區(qū)域轉(zhuǎn)移和淘汰落后產(chǎn)能。對由于環(huán)境原因進(jìn)行異地改造的項(xiàng)目，以及東部向中西部轉(zhuǎn)移的企業(yè)，給予一定的支持。實(shí)行結(jié)構(gòu)性減稅，減輕企業(yè)負(fù)擔(dān)，提高企業(yè)自身發(fā)展能力和技術(shù)改造投入的積累能力。

（三）發(fā)揮市場配置資源的作用，為企業(yè)轉(zhuǎn)型升級營造良好的制度環(huán)境，提高企業(yè)技術(shù)改造的內(nèi)在動力

1、建立公平競爭的市場環(huán)境

打破行政性壟斷，規(guī)制自然壟斷，促進(jìn)各種所有制企業(yè)公平獲得資源。改造升級政策只對投資方向?qū)嵭胁顒e政策，對各種所有制企業(yè)一視同仁。

2、加快資源價(jià)格體系改革，形成市場倒逼機(jī)制

在要素價(jià)格上升的變化中，政府不要干預(yù)和扭曲價(jià)格信號，應(yīng)保持價(jià)格信號反映市場供需關(guān)系和資源稀缺性。

3、加強(qiáng)知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)，維護(hù)創(chuàng)新企業(yè)的權(quán)益

根據(jù)企業(yè)創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)競爭的需要，進(jìn)一步完善知識產(chǎn)權(quán)制度，加大保護(hù)力度，提升知識產(chǎn)權(quán)價(jià)值，降低維權(quán)成本，提高侵權(quán)成本。

4、完善標(biāo)準(zhǔn)體系，嚴(yán)格執(zhí)行節(jié)能減排、環(huán)境、質(zhì)量和安全標(biāo)準(zhǔn)

打破地方保護(hù)，加強(qiáng)各類標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施監(jiān)管，建立問責(zé)制，縮小地區(qū)間執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)的差距。落實(shí)節(jié)能減排的鼓勵(lì)和懲罰措施，利用經(jīng)濟(jì)手段，提高節(jié)能減排企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益。

5、發(fā)揮各類金融工具的作用，擴(kuò)大企業(yè)技術(shù)改造的融資渠道

引導(dǎo)商業(yè)金融機(jī)構(gòu)加大對技術(shù)改造項(xiàng)目的支持，鼓勵(lì)銀行為企業(yè)提供購買技術(shù)裝備的買方信貸和賣方信貸，引導(dǎo)投資基金和風(fēng)險(xiǎn)投資參與改造升級項(xiàng)目；支持為企業(yè)技術(shù)改造發(fā)行債券，鼓勵(lì)發(fā)展融資租賃業(yè)務(wù)等。

6、加強(qiáng)技能型人才的培養(yǎng)

隨著企業(yè)轉(zhuǎn)型升級步伐加快，對技能型人才和高素質(zhì)勞動者的需求大幅增加，因此，要根據(jù)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的需要，調(diào)整教育結(jié)構(gòu)，大力發(fā)展職業(yè)教育和應(yīng)用型大學(xué)，為社會提供高素質(zhì)技能人才。

（四）改進(jìn)政府對技術(shù)改造的管理

1、發(fā)揮政府資金四兩撥千斤的作用，提高公共資源的社會效益

一是圍繞國家戰(zhàn)略重點(diǎn)，明確目標(biāo)，實(shí)行定向招標(biāo)。如美國能源部提出要降低太陽能光伏發(fā)電的價(jià)格，并以此為目標(biāo)組織產(chǎn)學(xué)研合作，資助研發(fā)和產(chǎn)業(yè)化示范項(xiàng)目。二是從前置審批轉(zhuǎn)為事后獎(jiǎng)勵(lì)。為防止企業(yè)盲目爭項(xiàng)目，提高投資效率，對符合國家產(chǎn)業(yè)政策的技術(shù)改造實(shí)行事后獎(jiǎng)勵(lì)，凡是符合環(huán)境和安全生產(chǎn)等強(qiáng)制性標(biāo)準(zhǔn)的企業(yè)固定資產(chǎn)的投資、凡是符合國家確定的技術(shù)改造標(biāo)準(zhǔn)的投資，可以給予所得稅抵免和貸款貼息等獎(jiǎng)勵(lì)。三是將項(xiàng)目審批變?yōu)闃?biāo)準(zhǔn)和目錄引導(dǎo)。為了便于操作，國家應(yīng)制定明確的鼓勵(lì)方向和設(shè)備目錄，如工信部已經(jīng)編制了振興重點(diǎn)行業(yè)的設(shè)備目錄。四是發(fā)揮中央和地方政府兩個(gè)積極性。中央財(cái)政專項(xiàng)資金，重點(diǎn)支持具有戰(zhàn)略性、全局性的技術(shù)改造項(xiàng)目。地方政府重點(diǎn)支持對地區(qū)具有帶動作用的技術(shù)改造項(xiàng)目和中小企業(yè)技術(shù)改造。中央政府對地方政府支持企業(yè)改造實(shí)行補(bǔ)助。五是定期開展績效考核和政策評估，提高政府資金的利用效率。

2、發(fā)揮行業(yè)協(xié)會作用

充分發(fā)揮行業(yè)協(xié)會在企業(yè)技術(shù)改造信息收集、調(diào)查研究、編制行業(yè)規(guī)劃、項(xiàng)目咨詢論證等方面的作用，圍繞傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級的目標(biāo)，加強(qiáng)對企業(yè)技術(shù)改造的統(tǒng)籌規(guī)劃和引導(dǎo)。

（作者單位：國務(wù)院發(fā)展研究中心）