石化類上市公司低碳經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)及方法研究

屈霞 李琳 高彥飛

【摘 要】 低碳經(jīng)濟(jì)下，針對(duì)石化類上市公司低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平評(píng)價(jià)問(wèn)題，通過(guò)建立石化類上市公司低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，提出了基于粗糙集的模糊綜合評(píng)價(jià)理論作為評(píng)價(jià)其發(fā)展水平的方法。首先運(yùn)用粗糙集的知識(shí)約簡(jiǎn)方法挖掘評(píng)價(jià)指標(biāo)，利用基于粗糙集理論中信息量的概念確定評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，在此基礎(chǔ)上，利用模糊綜合評(píng)價(jià)方法評(píng)判各個(gè)公司低碳發(fā)展情況，實(shí)現(xiàn)公司橫向與縱向發(fā)展水平的比較，為公司投資人、債權(quán)人、管理人提供相關(guān)信息。

【關(guān)鍵詞】 粗糙模糊集； 約簡(jiǎn)； 指標(biāo)體系

引言

目前，以低耗能、低污染、低排放為旨的低碳經(jīng)濟(jì)已成為新的經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式，低碳產(chǎn)業(yè)、低碳城市、低碳社會(huì)成為時(shí)代追求的新發(fā)展目標(biāo)。粗放式經(jīng)營(yíng)模式的傳統(tǒng)石化類上市公司因其高能耗、高污染、高排放的特點(diǎn)與低碳經(jīng)濟(jì)理念與目標(biāo)背道而行。當(dāng)前，公司已通過(guò)引進(jìn)低碳技術(shù)，利用新型能源，提高廢物利用以及捕獲溫室氣體等方式積極轉(zhuǎn)變發(fā)展模式。如何評(píng)價(jià)各個(gè)公司低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況，實(shí)現(xiàn)公司橫向與縱向發(fā)展水平的比較，本文引入粗糙模糊集理論評(píng)價(jià)其發(fā)展情況。

石化類上市公司低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平評(píng)價(jià)指標(biāo)體系包含眾多指標(biāo)，利用所有指標(biāo)對(duì)大量公司的同一時(shí)間發(fā)展水平進(jìn)行評(píng)價(jià)與橫向比較時(shí)候，不僅處理的信息量大而且具有相同或者相似信息的公司會(huì)出現(xiàn)重復(fù)評(píng)價(jià)的情況，造成不必要的時(shí)間浪費(fèi)。本文借助粗糙集理論的知識(shí)約簡(jiǎn)方法，對(duì)待評(píng)價(jià)公司與評(píng)價(jià)指標(biāo)之間構(gòu)成的信息系統(tǒng)進(jìn)行約簡(jiǎn)，去除信息系統(tǒng)中冗余信息，生成模糊綜合評(píng)價(jià)的判斷空間；然后利用基于粗糙集理論中信息量的概念確定約簡(jiǎn)后評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，生成模糊綜合評(píng)價(jià)的評(píng)判函數(shù)，利用加權(quán)平均法評(píng)價(jià)公司低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平。

一、我國(guó)石化類上市公司低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平評(píng)價(jià)指標(biāo)體系

本文基于低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展現(xiàn)狀，認(rèn)真分析石化類上市公司的生產(chǎn)鏈，結(jié)合其運(yùn)營(yíng)特點(diǎn)，緊扣低碳經(jīng)濟(jì)的內(nèi)涵，深入分析低碳能源、低碳技術(shù)、低碳產(chǎn)業(yè)、低碳城市、低碳政策的深刻意義，充分吸收和借鑒任福兵，胡大立，強(qiáng)殿英諸多學(xué)者研究成果的基礎(chǔ)上，遵循低碳經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建原則，從經(jīng)濟(jì)效益、社會(huì)效益、生態(tài)效益三方面構(gòu)建了石化類上市公司低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，如表1所示。

二、粗糙模糊集

（一） 粗糙集約簡(jiǎn)理論

粗糙集起點(diǎn)是一個(gè)數(shù)據(jù)集，由論域?qū)ο罂臻g，屬性的有限非空集合，屬性的值域以及信息函數(shù)組成，稱為信息系統(tǒng)。其中某些對(duì)象具有相同的信息描述，此時(shí)，這些對(duì)象是不可分辨的；此外，在信息系統(tǒng)中，不同的屬性具有不同的重要程度，一些屬性提供了豐富的信息，而其中有些屬性似乎是可有可無(wú)，因此，在保證信息系統(tǒng)在具有正確分類的同時(shí)通過(guò)劃分等價(jià)類，去掉不必要的冗余信息，達(dá)到削減信息系統(tǒng)容量的作用，完成屬性約簡(jiǎn)。

（二）模糊集理論

模糊集是致力于獲取、表示及處理模糊性的一個(gè)規(guī)范化工具，可以處理各種具有不清晰邊界定義問(wèn)題，模糊集理論通過(guò)集合特征函數(shù)的一種連續(xù)泛化來(lái)處理類別邊界的病態(tài)定義。

（三） 粗糙模糊集理論

當(dāng)知識(shí)庫(kù)中的知識(shí)模塊都是清晰概念，而被近似的概念或輸出類別具有病態(tài)邊界，這樣，由于輸入模式集合中的不可辨關(guān)系及輸出類別中的模糊性而導(dǎo)致粗糙性模糊性的同時(shí)出現(xiàn)，為了模擬這種類型情況，Dubios引入了粗糙模糊集的概念，粗糙模糊集是在清晰近似空間中國(guó)有模糊集的近似導(dǎo)出的粗糙集的一種擴(kuò)展，在粗糙模糊集中，輸出類是模糊的。

三、基于粗糙模糊集的石化類上市公司低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展評(píng)價(jià)實(shí)例

（一）構(gòu)建信息系統(tǒng)

1. 數(shù)據(jù)采集與預(yù)處理

根據(jù)研究制定的石化類上市公司低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，本文將其中的19個(gè)指標(biāo)作為粗糙集理論方法中的條件屬性A。通過(guò)選取在滬、深股市上市的30家石化行業(yè)企業(yè)作為低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平評(píng)價(jià)研究的對(duì)象。在參考中銀證券、西安證券、各大上市公司官方網(wǎng)站，以及中國(guó)化工信息網(wǎng)，中國(guó)環(huán)保網(wǎng)的基礎(chǔ)上，收集到2010年度的相關(guān)數(shù)據(jù)，建立了30家石化企業(yè)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的信息系統(tǒng)。

由于每個(gè)條件屬性屬性值單位和類型不盡相同，為了方便粗糙集的屬性約簡(jiǎn)研究，本文對(duì)這些數(shù)據(jù)資料按各屬性的數(shù)值進(jìn)行歸一化處理，歸一化公式如式（1）表示。

其中，a'ij表示第i個(gè)準(zhǔn)則層第j個(gè)指標(biāo)層下的數(shù)值，aijmax表示所有研究對(duì)象該指標(biāo)的最大值，i=1,2,3.j=1,2,3,4,5,6,7

2. 數(shù)據(jù)離散

首先利用等區(qū)間法將歸一化后的每個(gè)條件屬性屬性值分為10個(gè)區(qū)間，然后將每個(gè)屬性值根據(jù)屬性指向以及數(shù)值的不同分為10個(gè)級(jí)別，分級(jí)標(biāo)準(zhǔn)如式(2)表示，數(shù)據(jù)離散后信息系統(tǒng)如表2所示。

α=1.00.90≤α≤1.000.90.80≤α≤0.90…0.20.10≤α≤0.200.10≤α≤0.1（2）

（二）利用區(qū)分矩陣求信息系統(tǒng)的約簡(jiǎn)

1. 求信息系統(tǒng)中的等價(jià)類

通過(guò)依次分析比較每個(gè)公司條件屬性，將屬性描述完全相同的公司劃分為同一類，最后得到該信息系統(tǒng)的20個(gè)等價(jià)類。X1={n1,n6}，X2={n2,n5}，X3={n3,n4,n7}，X4={n8,n13}，X5={n9,n17}，X6={n10}，X7={n11,n29,n30}，X8={n12,n18}，X9={n14}，X10={n15,n19}，X11={n16}，X12={n20}，X13={n21}，X14={n22}，X15={n23}，X16={n24}，X17={n25}，X18={n26}，X19={n27}，X20={n28}。

2.構(gòu)建區(qū)分矩陣

X1 , X2， …X20 20個(gè)等價(jià)類，通過(guò)兩兩比較等價(jià)類各屬性值的異同，將能夠區(qū)分兩個(gè)等價(jià)類的所有屬性作為其區(qū)分矩陣的元素，由此類推，最后構(gòu)建信息系統(tǒng)的20×20區(qū)分矩陣。

3.利用區(qū)分函數(shù)求系統(tǒng)約簡(jiǎn)

區(qū)分矩陣可以被用于搜尋最小的屬性子集（約簡(jiǎn)），以使生成與整個(gè)屬性集A相同的數(shù)據(jù)劃分，為了找到最小屬性子集，需要構(gòu)建區(qū)分函數(shù)f（A），對(duì)區(qū)分函數(shù)利用吸收律、分配律等運(yùn)算規(guī)律進(jìn)行運(yùn)算，求得區(qū)分函數(shù)的最小吸取范式，即可求出信息系統(tǒng)的約簡(jiǎn)，區(qū)分函數(shù)如式(3)所示。

4.利用約簡(jiǎn)表示信息系統(tǒng)

本文求的信息系統(tǒng)的一個(gè)約簡(jiǎn)為A={ C11, C12, C21, C31, C33}，利用約簡(jiǎn)表示信息系統(tǒng)如表3所示。

（三）模糊綜合評(píng)價(jià)法評(píng)價(jià)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平

1.求評(píng)判空間

應(yīng)用區(qū)分矩陣求得信息系統(tǒng)的約簡(jiǎn)A={ C11, C12, C21, C31, C33}，將約簡(jiǎn)的五個(gè)屬性作為模糊綜合評(píng)價(jià)的指標(biāo)集U；模糊綜合評(píng)價(jià)的對(duì)象集等于（二）1.所求得的等價(jià)類X={ X1, X2 …X20}；評(píng)判矩陣R,R表示集合X到集合U的模糊關(guān)系，評(píng)判矩陣中的元素rij表示對(duì)象xi對(duì)于ui的隸屬度。 約簡(jiǎn)A={ C11, C12, C21, C31, C33} 表示的信息系統(tǒng)是對(duì)30個(gè)石化類上市公司低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展情況的描述，信息系統(tǒng)中每個(gè)屬性值都表示公司與相應(yīng)指標(biāo)的模糊關(guān)系，這與評(píng)判空間意義是一致的，所以其可作為模糊綜合評(píng)價(jià)的評(píng)價(jià)矩陣R，如表3所示。

2.確定評(píng)價(jià)函數(shù)及各評(píng)價(jià)指標(biāo)權(quán)重

由評(píng)價(jià)矩陣發(fā)現(xiàn)，不同的石化類上市公司低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平在不同的指標(biāo)上各有優(yōu)劣，在評(píng)價(jià)其低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平的時(shí)候應(yīng)對(duì)各項(xiàng)屬性都加以考慮，因此，本文選取加權(quán)平均法實(shí)現(xiàn)對(duì)不同公司進(jìn)行評(píng)價(jià)。評(píng)價(jià)函數(shù)如式(4)所示；

di=w1u1+w2u2+w3u3+w4u4+w5u5i=（1,2,…20） （4）

評(píng)價(jià)指標(biāo)C11, C12, C21, C31, C33 各指標(biāo)在整體評(píng)價(jià)中的相對(duì)重要程度如何，通常采用專家估計(jì)法或者加權(quán)統(tǒng)計(jì)法，但這兩種方法在確定權(quán)重時(shí)都含有主觀因素。本文通過(guò)基于粗糙集理論中信息量的概念確定評(píng)價(jià)指標(biāo)的權(quán)重，使得權(quán)重的確定排除了主觀因素的影響，完全由客觀信息決定。

約簡(jiǎn)A ={ C11, C12, C21, C31, C33}中每個(gè)屬性的重要性由其去掉后引起信息變化量大小來(lái)度量，而模糊評(píng)價(jià)的指標(biāo)集與約簡(jiǎn)屬性完全相同。所以C11, C12, C21, C31, C33 的權(quán)重定義如式(5)表示。

評(píng)價(jià)全部結(jié)果D=[0.78，0.94，0.57，0.67，0.85，0.82，0.50，

0.73，0.74，0.97，0.86，0.84，0.92，0.90，0.806，0.76，0.77，0.78，

0.83，0.88]。從評(píng)價(jià)結(jié)果來(lái)看，相比較而言n15與n19兩石化類上市公司在低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平較高，有較大的發(fā)展?jié)摿?。n11，n29，n30三家公司需要加快從傳統(tǒng)模式向低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展模式轉(zhuǎn)變的速度。這樣就實(shí)現(xiàn)了在同一時(shí)期，不同石化類上市公司低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平進(jìn)行橫向比較，為公司投資人、債權(quán)人、管理人提供有價(jià)值的信息。

四、結(jié)論

本文首先建立石化類上市公司低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，利用此指標(biāo)體系19個(gè)指標(biāo)對(duì)30家上市公司發(fā)展水平進(jìn)行評(píng)價(jià)，并對(duì)各公司發(fā)展水平進(jìn)行橫向?qū)Ρ?。在多指?biāo)下每個(gè)指標(biāo)的權(quán)重設(shè)計(jì)比較繁瑣而且比較困難。本文引入粗糙集理論對(duì)指標(biāo)體系進(jìn)行約簡(jiǎn)，在保證知識(shí)庫(kù)分類能力不變的條件下，精簡(jiǎn)了指標(biāo)，去除了冗余信息，提高了評(píng)價(jià)效率。最后利用模糊綜合評(píng)價(jià)法對(duì)每個(gè)公司的發(fā)展水平作出了評(píng)定，可以直觀清楚地表明各公司在同行業(yè)中的發(fā)展情況。

【參考文獻(xiàn)】

［1］ 任福兵，吳青芳，郭強(qiáng).低碳社會(huì)的評(píng)價(jià)指標(biāo)體系構(gòu)建［J］.科技與經(jīng)濟(jì)，2010，15（2）：122-127.

［2］ 胡大立，丁帥.低碳經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)指標(biāo)體系研究［J］.科技進(jìn)步與對(duì)策，2010，27（22）：160-164.

［3］ 強(qiáng)殿英，文桂江.構(gòu)建企業(yè)低碳會(huì)計(jì)體系的思考［J］.會(huì)計(jì)之友，2010（8）：30-31.

［4］ 菅利榮.面向不確定性決策的雜合粗糙集方法及其應(yīng)用［M］. 北京：科學(xué)出版社，2008.

［5］ 何婧卿，薛博文，張志峰.基于粗糙集的AHP評(píng)估模型研究［J］.計(jì)算機(jī)測(cè)量與控制，2010，18（3）：694-696.