我國銀行監(jiān)管框架的現(xiàn)狀、發(fā)展趨勢及對商業(yè)銀行的影響

【摘要】一般人認為，商業(yè)銀行應該受到監(jiān)管是為了保護存款人或投資者的利益。但是，商業(yè)銀行更重要的意義在于保持和促進國民經(jīng)濟的健康發(fā)展。因此，研究商業(yè)銀行監(jiān)管問題就顯得更加有必要，進一步完善商業(yè)風險管理機制，防范和化解金融風險，推動我國商業(yè)銀行監(jiān)管制度和監(jiān)管機制的進一步創(chuàng)新。促進商業(yè)銀行健康發(fā)展，從而更好地服務于國民經(jīng)濟建設。本文就我國銀行監(jiān)管的現(xiàn)狀及其對商業(yè)銀行的影響進行一些分析。

【關鍵詞】銀行監(jiān)管框架發(fā)展趨勢商業(yè)銀行影響

一、我國現(xiàn)行的銀行監(jiān)管框架

我國商業(yè)銀行監(jiān)管體系主要由外部監(jiān)管、社會監(jiān)管、行業(yè)自律、內部監(jiān)管四個層次構成。第一層次是監(jiān)管當局的監(jiān)管，這是最高層次；第二層次是社會監(jiān)管，即由會計師事務所、信用評級機構對銀行做出評估；第三層次是行業(yè)自律，一般由銀行業(yè)協(xié)會監(jiān)管；第四層次是銀行的內部監(jiān)管，即為銀行通過系統(tǒng)的內部控制措施來規(guī)避風險，保障安全。

（一）政府部門監(jiān)管

1.銀監(jiān)會的監(jiān)管

銀監(jiān)會于2003年4月28日成立，其工作的目的是通過審慎有效的監(jiān)管，保護廣大存款人和消費者的利益，增進市場信心；通過宣傳教育工作和相關信息披露，增進公眾對現(xiàn)代金融的了解；努力減少金融犯罪。

2.國家審計署的監(jiān)管

國家審計署對商業(yè)銀行實行外部監(jiān)管的基本目的也是維護和促進商業(yè)銀行的安全與穩(wěn)定。

3.財政部的監(jiān)管

財政部對商業(yè)銀行的外部監(jiān)管主要表現(xiàn)在對商業(yè)銀行的財務監(jiān)管上：制定和修改金融會計、財務制度；財政部通過制定和修改商業(yè)銀行的會計、財務制度，規(guī)范商業(yè)銀行的財務收支活動，維護和促進商業(yè)銀行安全和穩(wěn)定運行；對財務制度執(zhí)行予以監(jiān)督。

（二）社會監(jiān)管

社會監(jiān)管主要是由會計師事務所、審計師事務所按照公認的審計準則，對銀行企業(yè)財務報告的真實性、公正性進行審計，并提出審計報告。

（三）行業(yè)自律

行業(yè)自律主要是由中國銀行業(yè)協(xié)會來操作。銀行業(yè)協(xié)會實行行業(yè)內的自我規(guī)范、自我約束、自我管理，保護行業(yè)共同利益并促進行業(yè)共同發(fā)展。主要是通過建立行業(yè)規(guī)范、行業(yè)標準，指導行業(yè)走規(guī)范誠信發(fā)展道路；通過建立舉報監(jiān)督系統(tǒng)，強化會員單位和行業(yè)的自律和互律，并對違規(guī)會員單位做出自律性處罰，維護和提高行業(yè)的整體利益和社會形象。

（四）內部監(jiān)管

內部監(jiān)管是通過一系列組織機構、崗位責任和操作規(guī)程，建立一個相互協(xié)調、相互制約的管理體系，借以控制經(jīng)營風險，提高經(jīng)濟效益。其著眼點在于促進內部控制的建立健全和有效運行，保證銀行企業(yè)資產的安全性和流動性，防范經(jīng)營風險。商業(yè)銀行內部監(jiān)控石油董事會及審計委員會、監(jiān)事會、獨立董事等實施的自我監(jiān)管。

二、我國銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢

結合我國經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)實情況以及現(xiàn)存的監(jiān)管體系及問題，借鑒各國成功的經(jīng)驗，個人認為我國銀行監(jiān)管的發(fā)展有如下趨勢。

（一）更加重視社會中介機構的作用

目前，我國銀行監(jiān)管中社會監(jiān)管還比較少，英國銀行監(jiān)管當局在監(jiān)管實際中把大量的事務性工作交給社會中介機構去完成，而自己集中精力于風險的辨別。美國的銀行監(jiān)管雖然不要求各個銀行必須接受社會監(jiān)管，但各大銀行都委托社會執(zhí)業(yè)機構進行年度審計，以獲得公眾的認可。

（二）加強網(wǎng)絡金融風險的監(jiān)管

隨著服務手段科技含量的不斷提高，網(wǎng)絡銀行、電話銀行、手機銀行、自助銀行、銀證轉賬等在我國已經(jīng)有了長足的發(fā)展，但還沒有一部與之配套的法律對這些業(yè)務進行相應的法律規(guī)范，這一方面不利于銀行類機構業(yè)務電子化的發(fā)展，也加大了相應的經(jīng)營風險。

（三）從分業(yè)監(jiān)管轉向混業(yè)監(jiān)管

當前，混業(yè)經(jīng)營已經(jīng)成為全球化的基本趨勢，這在客觀上推動了金融監(jiān)管從分業(yè)監(jiān)管轉向混業(yè)監(jiān)管。如果說分業(yè)監(jiān)管強調的是對不同金融領域分別監(jiān)管的話， 那么，隨著1999年美國《格拉斯—斯蒂格爾法案》的廢除和同時覆蓋所有金融領域的英國金融服務監(jiān)管局的建立為標志，混業(yè)監(jiān)管已經(jīng)成為全球金融監(jiān)管發(fā)展的主流。我國為了更好地融入全球經(jīng)濟中，銀行的混業(yè)經(jīng)營也應該是一個不可避免的趨勢，因此混業(yè)監(jiān)管也是我國銀行監(jiān)管未來發(fā)展的一大趨勢。

三、現(xiàn)行監(jiān)管模式及未來發(fā)展趨勢下對我國商業(yè)銀行的影響

鑒于我國銀行業(yè)的監(jiān)管現(xiàn)狀及其可能的趨勢，在金融危機之后不可否認的是對銀行業(yè)的監(jiān)管是會越來越嚴格，一旦商業(yè)銀行出現(xiàn)違規(guī)現(xiàn)象，對其的處罰肯定是非常嚴厲的。因此商業(yè)銀行要在后金融危機時代一方面做到符合現(xiàn)行監(jiān)管制度，同時也要追求自身的發(fā)展。所以對商業(yè)銀行提出了更高的要求。

（一）促使銀行進一步健全和完善資本管理體制

次貸危機的重要啟示，就是單一資本監(jiān)管是不夠的，所以巴塞爾Ⅲ在提高資本要求的數(shù)量和質量的同時，還針對銀行的流動性、杠桿率等設置了明確的監(jiān)管要求。同時，嚴峻的同業(yè)競爭形勢對資本實力的要求，決定了建立在先進管理技術之上的專業(yè)化資本管理已經(jīng)成為現(xiàn)代商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心。因此加強資本管理不僅是應對監(jiān)管的要求，更是關系到銀行自身經(jīng)營發(fā)展的重要內容。

（二）促使銀行更加重視內部審計的作用

商業(yè)銀行內部審計必須處理好中央銀行監(jiān)管審計、財政部門審計、稅務部門審計等外部審計之間的關系。一方面要積極配合中央銀行等外部機構的審計；另一方面要進一步落實外沖審計的要求，并根據(jù)外部審計結果，適時調整內部審計的對象、范圍和重點，以共同發(fā)揮審計的整體功能。

（三）加強商業(yè)銀行合規(guī)建設

商業(yè)銀行高風險的經(jīng)營特性，決定了合規(guī)經(jīng)營的任務始終相生相伴于商業(yè)銀行發(fā)展的全過程。隨著現(xiàn)代商業(yè)銀行制度的建立和完善，商業(yè)銀行面臨金融監(jiān)管當局更加嚴格的監(jiān)管。所有這些，都要求商業(yè)銀行必須不斷強化合規(guī)經(jīng)營，加強合規(guī)文化建設，以保證整個運行機體能夠始終保持正確的運行方向和運行軌道，始終保持最佳的運行效率和運行質量，實現(xiàn)經(jīng)營管理的風險最小和效益最優(yōu)化。

（四）做好迎接混業(yè)經(jīng)營趨勢的準備

上述已經(jīng)提及了現(xiàn)在我國金融機構的金融創(chuàng)新使得各金融機構之間，出現(xiàn)了越來越多的交叉性的金融產品，也論證了我國金融機構可能的混業(yè)監(jiān)管。同時隨著我國金融業(yè)的逐漸開放；以及國內居民和企業(yè)基于金融資產需求的有效多元化和綜合性，要求金融機構能提供“一站式”的全程金融服務；與此同時，國內證券業(yè)的融資困境，銀行業(yè)的利潤空間縮減，以及保險業(yè)的投資渠道狹窄與承保能力下降，使得金融各業(yè)紛紛呼吁對分業(yè)“松綁”，為混業(yè)放行。市場需求推動了銀、證、保三業(yè)的合作和滲透，混業(yè)經(jīng)營是大勢所趨。因此我國商業(yè)銀行要做好迎接混業(yè)經(jīng)營這一趨勢。

參考文獻

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作者簡介：楊飛（1985-），男，苗族，西南財經(jīng)大學金融學院碩士研究生，研究方向：公司金融。

（責任編輯：唐榮波）