信用證欺詐與反欺詐

蘇春余

摘要:我國加入WTO后已經(jīng)融入世界經(jīng)濟一體化的大市場之中。隨著我國對外貿(mào)易的迅速發(fā)展，國際范圍的銀行間貿(mào)易結(jié)算已經(jīng)成為國內(nèi)部分商業(yè)銀行業(yè)務中的主流，隨之而來的信用證結(jié)算便成為主要工具與方式。但是，由于國際上和國內(nèi)關(guān)于信用證方面的法律法規(guī)還有待健全，況且，目前已存在的國際與國內(nèi)的相關(guān)法律法規(guī)也還缺乏適用的通用性、統(tǒng)一的規(guī)范性和執(zhí)行的強制性，所以，不法商人利用法律的盲區(qū)，在我國對外貿(mào)易中進行信用證欺詐，給正常的貿(mào)易秩序和銀行結(jié)算秩序造成了極大危害。為此，信用證的反欺詐已成為國內(nèi)商業(yè)銀行在國際貿(mào)易結(jié)算中的一項艱巨而緊迫的任務。

關(guān)鍵詞：信用證：反欺詐：例外原則：國際貿(mào)易

中圖分類號：F830.73文獻標志碼:A 文章編號：1673-291X（2012）20-0121-02

近年來，與信用證相關(guān)的欺詐問題日益引起人們關(guān)注，它已經(jīng)給正常的貿(mào)易秩序和銀行結(jié)算秩序造成了極大危害。據(jù)統(tǒng)計，目前我國外貿(mào)出口未收賬款數(shù)額巨大，其中屬惡意欺詐的拖欠款就高達60%；每年因信用證欺詐造成銀行墊款達數(shù)十億美元，因此，防范和制止信用證欺詐的呼聲日益高漲。并且信用證欺詐抵消了信用證支付的優(yōu)越性，使信用證的信譽受損，人們已經(jīng)開始懷疑甚至棄用信用證結(jié)算。因此，我們在利用信用證帶來極大便利的同時，更需要加強各部門的監(jiān)管，高筑防范信用證欺詐的“防護墻”，以抵御它給經(jīng)濟帶來的強大破壞力。

一、信用證欺詐是信用證業(yè)務中最大的法律風險

信用證業(yè)務風險大致可分為五大類，主要有:因申請人或開證行破產(chǎn)、倒閉及其他原因無法履行付款義務，導致權(quán)利人資產(chǎn)損失的信用風險；由于市場價格變動，影響金融資產(chǎn)市價所帶來的市場風險；因金融資產(chǎn)變現(xiàn)差而造成的流動風險，如抵押物變現(xiàn)損失及銀行墊款等；由于制度不當、人為疏忽、監(jiān)察不力或管理失常等操作失當造成資金損失的操作風險；以及由于契約不詳、授權(quán)不實、法令不全、交易對手無行為能力或者存在信用證欺詐，造成合同或信用證被判為無效形成法律風險。其中，信用證欺詐是信用證業(yè)務中最大的法律風險，是影響信用證業(yè)務最突出的問題之一。

信用證欺詐是非常嚴重的違法行為，具有很大的危害性。

1.它是以非法牟利為目的的行為，一旦得逞將造成有關(guān)當事人嚴重的經(jīng)濟損失。

2.信用證欺詐動搖了貿(mào)易關(guān)系的基礎即商業(yè)信用關(guān)系。國際貿(mào)易是建立在長期貿(mào)易交往所形成的依賴關(guān)系和運作機制之上的，不誠實的商業(yè)行為摧毀了這種信賴關(guān)系和運作機制，對真正貿(mào)易商在信心和財產(chǎn)上都是致命打擊，可能使被欺詐企業(yè)一蹶不振而最終走向破產(chǎn)。

3.它是對國際貿(mào)易結(jié)算體系的挑戰(zhàn)。信用證欺詐抵消了信用證支付的優(yōu)越性，使信用證的信譽受損，使人們懷疑甚至棄用信用證結(jié)算，而改用其他原始的、落后的或成本更高的結(jié)算方式，這不能不說是倒退。

4.銀行是信用證欺詐首當其沖的受害者。日益增多的信用證欺詐事件使銀行墊付了大量外匯資金，形成難以收回的呆賬，已經(jīng)危及了銀行外匯資產(chǎn)安全，擾亂了正常的金融秩序和外匯管理秩序。

二、導致信用證欺詐風險的主要原因

1.國際上與國內(nèi)有關(guān)信用證的法律制度不健全，現(xiàn)有的法律規(guī)范主要是國際商會制定的《跟單信用證統(tǒng)一慣例》，該慣例沒有規(guī)定欺詐問題；國內(nèi)與之配套的法規(guī)很少，更沒有關(guān)于懲治信用證欺詐專門規(guī)范。

2.在現(xiàn)實的經(jīng)濟活動中，與市場經(jīng)濟相適應的信用體系、社會觀念尚未普遍形成。這就造成人們的信用觀念極差，市場主體的素質(zhì)低，自我保護意識不夠。

3.法律制度不健全是信用證欺詐存在的重要根源，沒有完善的法制必然助長信用證欺詐行為。信用證以其流通性、獨立性為商業(yè)和貿(mào)易發(fā)展創(chuàng)造了極大的便利，有些人正是利用了其流通性和獨立性，及其有銀行信譽保障的特點實施欺詐。信用證交易的特點使其具有貿(mào)易中獨到的優(yōu)勢：交易的迅捷性、跨國性、無條件獨立付款責任、涉及當事人較多等特性，一旦付款再追索是很困難的，需要法律進行事前干預。而目前國內(nèi)沒有制定相應的、適用的民事規(guī)范，僅靠UCP600不能解決法律適用的諸多具體問題，應當且必須制定相應的管理辦法、單行法規(guī)，形成完備的信用證法律制度體系。

法律制度不健全還表現(xiàn)在對信用證欺詐懲治不力，對信用證詐騙犯罪打擊不夠。新刑法第195條、第200條雖有規(guī)定，但這些規(guī)定在實施中沒有得到很好的貫徹和落實。實踐中因信用證欺詐而治罪的很少，類似的現(xiàn)象并不少見；法律規(guī)定僅僅停留在紙上，而沒有充分發(fā)揮其實際的懲戒作用。這種狀況在某種程度上助長了信用證違法犯罪現(xiàn)象的發(fā)生。

4.信用制度不發(fā)達是產(chǎn)生信用證欺詐的又一重要原因。我國是一個信用制度不夠發(fā)達的國家，信用證在我國適用時間不長，與之配套的制度尚不完善，人們的信用意識非常淡漠，投機鉆營的風氣盛行。信用證的作用是在雙方有“信用”的大前提下給予的保障，在法制和基本信用制度尚未建立的社會，要正確地適用先進的信用證結(jié)算方式是很難的。在運用市場經(jīng)濟的信用工具時，要培育人們的信用意識，同時要推行法制，依靠強行規(guī)范和法律意識的共同作用，才能建立發(fā)達的信用制度。

三、事前防范是遏止信用證欺詐的關(guān)鍵

防范信用證欺詐是目前擺在國際上和國內(nèi)業(yè)界面前的一項緊迫而艱巨的任務，尚有很多工作需即刻要做，如立法和司法機關(guān)應加強信用證立法和司法工作；根據(jù)我國實際情況，建立信用證規(guī)范體系；補充規(guī)定跟單信用證國際慣例中沒有的內(nèi)容；適應信用證交易特點，完善司法救濟制度等。中央銀行和外管局從金融監(jiān)管的角度，應加強對銀行外匯業(yè)務的監(jiān)管，促進銀行形成自我約束機制。人民銀行應制定統(tǒng)一的對外開立信用證管理辦法，規(guī)范國內(nèi)銀行開證行為，制止無序競爭局面，防止商業(yè)銀行惡意競爭、競相降低開證保證金的比例，以及放松擔保條件或押匯條件，從而形成的信用證風險。商業(yè)銀行也應制定嚴格的規(guī)章制度，加強自律，對下屬分支機構(gòu)實行授權(quán)管理，控制風險，以此作為開辦此項業(yè)務的前提條件。

援用信用證欺詐例外原則進行司法救濟，是事后處理信用證欺詐風險最重要的手段，它可以在一定的程度上阻止欺詐行為產(chǎn)生損害結(jié)果。為保護正當?shù)纳唐方灰兹思般y行的合法權(quán)益，司法救濟是必須的，但它不是萬能的，也不是最經(jīng)濟的途徑。救濟手段通常來得太遲，往往等不到法院采取禁止付款措施，開證行或買方就已經(jīng)付款。買方通常是在提貨時才發(fā)覺貨物是假的或根本就沒有真實的貨物存在，而在此之前，為取得提貨單據(jù)，他已不得不付款。所以，為避免損失和形成糾紛，事前防范信用證欺詐是關(guān)鍵。

如何事前防范信用證欺詐風險，實踐中應根據(jù)信用證當事人中的不同的主體，從不同的方面入手。

1.受益人。作為信用證合同的債權(quán)人，受益人是假信用證的首要受害者。為防范信用證風險，受益人與買方協(xié)商開證時應當通過其開戶行了解開證申請人和開證行的資信情況，不接受不了解的銀行開證，或要求其通過其他熟悉的銀行轉(zhuǎn)開信用證，或要求保兌。同時，應委托其開戶行審查信用證的真假，開證審驗程序應當通過銀行渠道進行，而且最好選擇通知行作為議付行。受益人要重視信用證條款的修改，不能接受包含軟條款的信用證。

2.開證申請人。開證申請人是防范信用證欺詐最關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，因為開證申請人是最終的付款責任人，一旦依據(jù)假單據(jù)付款，開證申請人將面臨錢貨兩空的地步。為防范風險，可以采用以下方式規(guī)避：一是買方親自驗貨或監(jiān)督裝船，或采用F0B交貨條件，以便把合同履行中出現(xiàn)的風險轉(zhuǎn)移給賣方；二是買方自己定船運輸，自己掌控風險；三是在風險難以評估的情況下，也可以采用福費庭結(jié)算方式規(guī)避風險，以便把合同履行中出現(xiàn)的風險轉(zhuǎn)移給進口地銀行，規(guī)避自身風險而免受損失。

3.付款行（包括開證行、承兌行、保兌行、議付行）。付款行防范風險要從審查開證、審單、控制貨物憑證等環(huán)節(jié)著手。銀行在開證時應認真審查開證申請人資格，開證申請人必須是外貿(mào)企業(yè)或有代理經(jīng)營資格，有外貿(mào)經(jīng)營權(quán)，具備履約付款能力。銀行和買賣雙方一定要按照UCP600的規(guī)定，參照格式文本，擬訂或?qū)彶樾庞米C條款，防止遺漏；并避免使用一些模糊的詞匯，避免造成歧義。同時，銀行應保持獨立于開證申請人的心態(tài)和地位，不能盲從于開證申請人的不合理要求。銀行對外付款后享有對開證申請人的追索權(quán)，在開證申請人付款贖單前銀行應當控制物權(quán)憑證，當開證申請人無力贖單時，銀行還可以通過變賣貨物收回墊款，從而達到控制風險、挽回損失的目的。

[責任編輯王莉]