對湖南省農(nóng)村信用社進一步深化改革的可行性分析

湖南省農(nóng)村信用聯(lián)社課題組

農(nóng)村信用社改革發(fā)展事關(guān)國民經(jīng)濟發(fā)展大局，關(guān)系著農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村繁榮、農(nóng)民富裕，進一步深化農(nóng)村信用社改革，為社會各界所關(guān)注，也是農(nóng)村信用社自身極為重視的現(xiàn)實的重大課題。湖南省農(nóng)村信用聯(lián)社在總結(jié)自身多年來履職工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，對湖南省農(nóng)村信用社進一步深化改革問題作出了分析探討，并以長株潭三市整合組建農(nóng)村商業(yè)銀行問題進行了初步的可行性分析。

一、組建長株潭區(qū)域農(nóng)村商業(yè)銀行的重要意義

長株潭是指長沙、株洲、湘潭三市，其人口占全省總?cè)丝诘?3左右，GDP占全省的40%以上，一直是湖南發(fā)展的精華地區(qū)。2007年12月，國家批準(zhǔn)長株潭城市群成為全國資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會建設(shè)綜合配套改革試驗區(qū)。2009年，湖南省長株潭“兩型社會”試驗區(qū)建設(shè)全面啟動，目前已取得比較明顯的成效。組建長株潭區(qū)域農(nóng)村商業(yè)銀行，對于繼續(xù)發(fā)展支農(nóng)主力軍作用，實現(xiàn)湖南省農(nóng)村信用社可持續(xù)發(fā)展，促進長株潭經(jīng)濟社會發(fā)展，進而帶動全省“三農(nóng)”發(fā)展具有十分重要的意義。

1、更有利于發(fā)揮農(nóng)村信用社支農(nóng)主力軍作用。農(nóng)村信用社作為服務(wù)“三農(nóng)”的主力軍，在支持農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)村繁榮和農(nóng)民致富的進程中地位重要、作用不可替代。通過進一步深化改革，可以在空間上集聚更大的統(tǒng)一平臺，在層次上形成更高的拓展態(tài)勢，在資源配置上追求更優(yōu)的運作效率，為政府的支農(nóng)政策和風(fēng)險責(zé)任落實提供強有力的工作平臺與抓手。第一、支農(nóng)幫農(nóng)，涉農(nóng)貸款顯著增長。如重慶農(nóng)村商業(yè)銀行2009年全年涉農(nóng)貸款總量、增量均居重慶市銀行業(yè)首位。武漢農(nóng)村商業(yè)銀行。第二、調(diào)結(jié)構(gòu)創(chuàng)新品，助推農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化。農(nóng)村商業(yè)銀行能夠突出滿足農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整中現(xiàn)代化規(guī)模農(nóng)業(yè)、農(nóng)產(chǎn)品深加工、高新農(nóng)業(yè)技術(shù)、現(xiàn)代化農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的資金需求，能夠有效發(fā)揮信貸資金的催化作用，支持和引導(dǎo)農(nóng)民從事多種經(jīng)營，扶持涉農(nóng)企業(yè)做大做特做強。第三、銀政攜手共同推進新型城鎮(zhèn)化。農(nóng)村金融在城鎮(zhèn)化建設(shè)進程中發(fā)揮著極其重要的助推作用。與農(nóng)村信用社相比，農(nóng)商行具有資金和機制的優(yōu)勢，在推進新型城鎮(zhèn)化的進程中將扮演著更為重要的角色。

2、更有利于加快長株潭城市群發(fā)展。推進長株潭城市群兩型社會綜合配套改革實驗區(qū)的發(fā)展，是事關(guān)全省發(fā)展大局的重大戰(zhàn)略。在8個國家配套改革試點區(qū)中，有6個已建立區(qū)域農(nóng)村商業(yè)銀行。長株潭“兩型社會”建設(shè)、城鄉(xiāng)統(tǒng)籌發(fā)展也需要有相應(yīng)的區(qū)域農(nóng)村商業(yè)銀行參與進來。組建長株潭區(qū)域農(nóng)村商業(yè)銀行，能夠最大限度整合現(xiàn)有資源，挖掘融資潛力；可以發(fā)揮區(qū)域金融對長株潭“兩型社會”建設(shè)的巨大支撐作用，在促進做大經(jīng)濟總量、優(yōu)化經(jīng)濟結(jié)構(gòu)、提高城市化水平、加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟發(fā)展方式方面作出積極貢獻。

3、更有利于湖南省農(nóng)村信用社改革向縱深推進。湖南省聯(lián)社成立六年多來，全省農(nóng)村信用社改革發(fā)展取得了顯著成效，走上了良性發(fā)展軌道，但受多種因素影響，管理體制和經(jīng)營機制仍未理順，整體優(yōu)勢仍未有效發(fā)揮出來這，制約了進一步發(fā)展。組建長株潭區(qū)域農(nóng)商行，可以改變“內(nèi)部人控制”、法人治理效能不高的體制弊端；以資本為紐帶對全省縣級行社參股控股，將有利于理順管理體制，建立現(xiàn)代銀行制度；能夠發(fā)揮其示范效應(yīng)和帶動作用，加大對相對落后縣級行社的扶持力度，進而實現(xiàn)全省農(nóng)信的協(xié)調(diào)發(fā)展?？梢酝ㄟ^進一步深化改革，克服“小法人”分散、規(guī)模小的弊病，解決單個法人抗風(fēng)險能力弱的問題,有效增強整體防范和化解風(fēng)險的能力?？梢孕纬珊蛷娀?wù)全省農(nóng)村信用社的服務(wù)平臺，促進全面提升市場競爭力。

4、更有利于長株潭區(qū)域農(nóng)村信用社的發(fā)展壯大。組建長株潭區(qū)域農(nóng)村商業(yè)銀行，可以通過政府和市場相結(jié)合的方式，加快消化歷史包袱?？梢詷?gòu)建優(yōu)秀團隊，增強創(chuàng)新能力，提高競爭力?？梢詫崿F(xiàn)三市農(nóng)信社均衡發(fā)展。由于歷史原因，三市各縣級聯(lián)社的發(fā)展并不均衡，地域差別比較明顯。通過進一步整合資源、深化改革，資產(chǎn)質(zhì)量、盈利水平、發(fā)展?fàn)顩r不一的問題能夠得到有效解決。

二、組建長株潭區(qū)域農(nóng)村商業(yè)銀行的基礎(chǔ)條件

1、政治基礎(chǔ)好。擁有堅強有力的政策支持。國務(wù)院批復(fù)的《長株潭城市群資源節(jié)約型和環(huán)境友好型社會建設(shè)綜合配套改革試驗總體方案》明確提出，以農(nóng)村信用社為基礎(chǔ)，組建區(qū)域性農(nóng)村商業(yè)銀行。2010年全國農(nóng)村中小金融機構(gòu)監(jiān)管工作會議提出，大力推進以股份制為主導(dǎo)的產(chǎn)權(quán)改革和完善法人治理，加快向現(xiàn)代農(nóng)村金融制度過渡的步伐。擁有先行先試的改革條件。以省聯(lián)社為基礎(chǔ)，對多個地市農(nóng)村信用社整合改制符合因地制宜、區(qū)別對待的原則，符合“兩型”試驗區(qū)先行先試的政策要求。得到各級領(lǐng)導(dǎo)的高度重視。2009年國務(wù)院副總理王歧山在我省考察農(nóng)村信用社工作時指出：“農(nóng)村信用社改革發(fā)展，事關(guān)整個農(nóng)村金融體系和“三農(nóng)”的大局。要有信心、有目標(biāo)，因地制宜，分類指導(dǎo)，通過加快發(fā)展、深化改革、擴大開放、優(yōu)化服務(wù)和強化管理逐步破解這一難題。省委書記周強在聽取省聯(lián)社工作匯報時指出，要積極創(chuàng)造條件早日推進長株潭農(nóng)信社的改革，更好地服務(wù)“四化兩型”戰(zhàn)略。

2、經(jīng)濟基礎(chǔ)好。長株潭經(jīng)濟在全省占據(jù)突出位置，為農(nóng)村商業(yè)銀行的組建和發(fā)展提供了良好的經(jīng)濟環(huán)境。在中部六大城市群中，長株潭城市群的經(jīng)濟總量、綜合競爭力優(yōu)勢比較明顯，集聚效應(yīng)、窗口效應(yīng)、洼地效應(yīng)突出。長株潭較高程度的一體化，為農(nóng)村商業(yè)銀行的組建和發(fā)展提供了良好的市場環(huán)境。長株潭擁有較為成熟的金融市場體系，為農(nóng)村商業(yè)銀行的組建和發(fā)展提供了良好的金融環(huán)境。隨著長株潭城市群經(jīng)濟發(fā)展融合程度不斷加深，群內(nèi)金融一體化建設(shè)進程逐步加快，整體信用環(huán)境日趨良好，金融監(jiān)管規(guī)范有力，金融服務(wù)體系較為完善。

3、自身基礎(chǔ)好。省聯(lián)社自身推動組建農(nóng)商行有內(nèi)在的動力，在經(jīng)營理念、管理能力、服務(wù)功能、電子化建設(shè)、隊伍素質(zhì)、企業(yè)品牌、制度建設(shè)以及依法合規(guī)經(jīng)營方面做了大量的工作，打下了堅實的基礎(chǔ)，基本具備了走向商業(yè)化的條件。長株潭三市基層行社對組建更高層級的農(nóng)商行要求十分迫切。長株潭三市農(nóng)信社在自身發(fā)展過程中也遇到了瓶頸，縣級行社由于金融市場準(zhǔn)入、服務(wù)地域、自身規(guī)模等因素的制約，業(yè)務(wù)拓展受到較大限制，新業(yè)務(wù)的開展更是障礙重重。基層行社迫切希望通過體制改革，組建農(nóng)村商業(yè)銀行來尋求新的突破，實現(xiàn)新的發(fā)展。地方企業(yè)和個人對投資入股農(nóng)商行的意愿要求非常強烈。

三、組建長株潭區(qū)域農(nóng)村商業(yè)銀行的基本設(shè)想

組建長株潭區(qū)域農(nóng)村商業(yè)銀行，要以鄧小平理論和“三個代表”重要思想為指導(dǎo)，深入貫徹落實科學(xué)發(fā)展觀，以服務(wù)“三農(nóng)”為宗旨，堅持股份化、市場化、商業(yè)化改革取向，深化產(chǎn)權(quán)制度改革和經(jīng)營機制轉(zhuǎn)換，逐步把農(nóng)村信用社辦成產(chǎn)權(quán)明晰、經(jīng)營有特色的現(xiàn)代金融企業(yè)，實現(xiàn)全省農(nóng)村信用社健康持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展，更好發(fā)揮支農(nóng)主力軍作用。

1、必須堅持的基本原則。一是堅持服務(wù)“三農(nóng)”的原則。立足服務(wù)“三農(nóng)”經(jīng)營方向，改進服務(wù)方式，完善服務(wù)功能，提高支農(nóng)服務(wù)水平，充分發(fā)揮農(nóng)村金融主力軍作用；二是堅持市場化的原則。實行股份化運作，以市場化手段推進改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理，逐步建立符合現(xiàn)代金融企業(yè)制度的體制機制；三是堅持穩(wěn)定縣域、做實縣域的原則。立足我省經(jīng)濟和農(nóng)村信用社發(fā)展實際，維持縣級聯(lián)社獨立法人地位不動搖，強化縣級聯(lián)社基礎(chǔ)基石作用，提升競爭力和綜合實力，增強服務(wù)“三農(nóng)”的實力和水平；四是堅持因地制宜、區(qū)別對待的原則。充分考慮全省農(nóng)村信用社改革發(fā)展的不平衡性，階段性地推動省內(nèi)機構(gòu)間股份制改造和兼并重組，實現(xiàn)全省共同協(xié)調(diào)發(fā)展；五是堅持分步實施的原則。要把長株潭區(qū)域農(nóng)村商業(yè)銀行辦成地方性的省級金融機構(gòu)，發(fā)揮農(nóng)村信用社品牌效應(yīng)，在資本紐帶未到位前，繼續(xù)履行行業(yè)管理職能，實行兩塊牌子，一套人馬；六是堅持機構(gòu)的完整性原則。保持農(nóng)村信用社機構(gòu)體系的完整性不動搖，無論怎么改，其性質(zhì)、宗旨、定位、業(yè)務(wù)、機構(gòu)布局等都不能變。

2、改革的具體路徑。在省聯(lián)社基礎(chǔ)上，整合長株潭地區(qū)21家縣級聯(lián)社組建長株潭區(qū)域農(nóng)村商業(yè)銀行，現(xiàn)有股本在自愿的基礎(chǔ)上按清產(chǎn)核資后的評估值轉(zhuǎn)為長株潭區(qū)域農(nóng)商行股份，另采取溢價發(fā)行方式公開募集吸收省屬國有背景企業(yè)、戰(zhàn)略投資者、其他自然人（含職工）和其他企業(yè)法人、經(jīng)濟組織入股，新募集股金溢價部分用于置換不良資產(chǎn)或消化歷史包袱。同時以10%比例對全省其他縣級聯(lián)社參股，其他縣級聯(lián)社保持獨立法人地位不變。長株潭區(qū)域農(nóng)村商業(yè)銀行持銀行牌照，擴大業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，行業(yè)管理職能不變，為具有獨立法人地位的地方性省級金融機構(gòu)。

3、股權(quán)設(shè)置及股本構(gòu)成。按照股權(quán)結(jié)構(gòu)多樣化、投資主體多元化和股權(quán)相對集中要求，構(gòu)建新的產(chǎn)權(quán)關(guān)系。為滿足市場準(zhǔn)入條件和參股全省其他縣級聯(lián)社以及業(yè)務(wù)發(fā)展資金需要，總股本擬設(shè)定為60億元人民幣，其中法人股占60%，自然人股占40%。根據(jù)股本金來源和歸屬，設(shè)置自然人股和法人股，每股金額為1元人民幣，自然人股起點為10萬元人民幣，法人股起點為1000萬元人民幣。對整合范圍內(nèi)縣級聯(lián)社現(xiàn)有股金清產(chǎn)核資后凈資產(chǎn)按2:1比例折算為長株潭農(nóng)商行股金。同時公開新募集一部分股金，新募集股金采取1:2溢價公開募集，溢價部分用于置換不良資產(chǎn)。股本主要面向省屬國有背景企業(yè)、戰(zhàn)略投資者、其他自然人（含職工）和其他企業(yè)法人、經(jīng)濟組織等對象募集。

4、公司治理架構(gòu)。設(shè)立股東代表大會、董事會、監(jiān)事會和高級管理層，構(gòu)建符合現(xiàn)代金融企業(yè)制度要求的權(quán)力機構(gòu)、決策機構(gòu)、監(jiān)督機構(gòu)和執(zhí)行機構(gòu)。對未整合入長株潭區(qū)域農(nóng)商行的其他縣級聯(lián)社行業(yè)管理職責(zé)仍由省政府授權(quán)長株潭區(qū)域農(nóng)商行行使。根據(jù)中國國情和我省實際，領(lǐng)導(dǎo)班子由省委管理。董事會下設(shè)董事會辦公室、戰(zhàn)略規(guī)劃委員會、風(fēng)險管理委員、關(guān)聯(lián)交易控制委員會、行業(yè)管理委員會、提名薪酬管理委員會、審計委員會等專門委員會。監(jiān)事會下設(shè)監(jiān)事會辦公室、履職盡職監(jiān)督委員會、財務(wù)與內(nèi)部控制監(jiān)督委員會等專門委員會。按照精簡效能和組織結(jié)構(gòu)扁平化原則，設(shè)置高級管理層和相關(guān)職能部室。

四、面臨的主要困難及解決途徑

根據(jù)中國銀監(jiān)會關(guān)于設(shè)立?。ㄖ陛犑校┺r(nóng)村商業(yè)銀行的規(guī)定指標(biāo)，組建長株潭農(nóng)村商業(yè)銀行目前仍存在一些困難和差距。主要是資本充足率、不良貸款率和貸款損失準(zhǔn)備充足率等指標(biāo)存在一定差距。

1、資本金問題。2009年12月末，全省農(nóng)村信用社股金總額110.35億元，其中長株潭21家縣級聯(lián)社股金總額27.35億元，加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)總額507.64億元，全省其他縣級聯(lián)社股金總額約83億元。從資本金需求情況分析：①長株潭區(qū)域農(nóng)商行要保證自身資本充足率12%需資本凈額60.92億元；②按10%比例參股其他縣級聯(lián)社需資本金8.3億元；③長沙地區(qū)縣級聯(lián)社現(xiàn)有股金12.7億元，2009年所有者權(quán)益31.2億元，按1:2.58折算為長株潭區(qū)域農(nóng)商行股金31.2億元；④株洲、湘潭地區(qū)縣級聯(lián)社現(xiàn)有股金14.6億元，2009年所有者權(quán)益16.8億元，撥備缺口20.4億元，剔除撥備缺口后，實際所有者權(quán)益為-3.6億元，按1:1折算為長株潭區(qū)域農(nóng)商行股金14.6億元。在不考慮其他因素的情況下，資本金缺口=60.92+8.3+3.6-31.2=41.62億元。

2、不良貸款率問題。2009年末，長株潭21家縣級聯(lián)社不良貸款余額66.26億元，不良貸款率15.19%，若不良貸款率控制在3%標(biāo)準(zhǔn)以內(nèi)，在不考慮新放貸款稀釋等因素的情況下，則不良貸款余額至少要壓縮53.17億元。

3、貸款損失準(zhǔn)備問題。2009年末，長株潭21家縣級聯(lián)社應(yīng)提貸款損失準(zhǔn)備35.34億元，已提19.11億元，貸款損失準(zhǔn)備充足率54.06%，貸款損失準(zhǔn)備缺口16.23億元。

上述資本充足率、不良貸款率和貸款損失準(zhǔn)備充足率是三個相互關(guān)聯(lián)的指標(biāo)，降低不良貸款會相應(yīng)提高資本充足率和貸款損失準(zhǔn)備充足率，減少對資本金和貸款損失準(zhǔn)備的需求。因此，達到市場準(zhǔn)入條件的現(xiàn)實途徑是要設(shè)法降低不良貸款并適度增資擴股。擬通過內(nèi)部消化、外部引進以及尋求政府支持等方式來化解相關(guān)指標(biāo)壓力。

1、壓縮不良貸款的主要途徑。一是農(nóng)村信用社內(nèi)部清收16.17億元。其中長沙7.17億元、株洲5億元、湘潭4億元；二是新股東購買37億元。長株潭農(nóng)商行總股本設(shè)定為60億股，原股東股本折算為新股本23億股，余下37億股按1:2溢價向省屬國有背景企業(yè)、戰(zhàn)略投資者、其他自然人（含職工）和其他企業(yè)法人、經(jīng)濟組織等募集，溢價部分37億元用于購買不良資產(chǎn)。

2、解決資本金缺口和資本充足率問題的主要途徑。一是公開募集發(fā)行股份37億股。向省屬國有背景企業(yè)、戰(zhàn)略投資者、其他自然人（含職工）和其他企業(yè)法人、經(jīng)濟組織等公開募集發(fā)行股份37億股，加上原股東股金折算為新股本23億股，使長株潭區(qū)域農(nóng)商行股本總額達到60億；二是對株洲、湘潭地區(qū)縣級聯(lián)社提足撥備后所有者權(quán)益缺口18.2億元請求省政府彌補，作為資本公積，增加長株潭農(nóng)商行資本凈額；三是在處置不良貸款過程中各級地方政府捐贈的37億元作為資本公積，增加長株潭農(nóng)商行資本凈額。若上述目標(biāo)可以實現(xiàn)，不考慮其他因素，據(jù)測算，可使新成立的長株潭農(nóng)商行資本充足率達到23.67%，滿足市場準(zhǔn)入要求。

3、解決貸款損失準(zhǔn)備缺口問題的主要途徑。2009年12月末，長株潭21家縣級聯(lián)社不良貸款次級、可疑、損失結(jié)構(gòu)比為30.6:48.4:21；若上述不良貸款清收處置目標(biāo)能夠?qū)崿F(xiàn)，按上述結(jié)構(gòu)比匡算，則可減少應(yīng)提貸款損失準(zhǔn)備28.1億元，使貸款損失準(zhǔn)備充足率提高到264%，滿足市場準(zhǔn)入需要。

通過上述途徑，長株潭區(qū)域農(nóng)村商業(yè)銀行設(shè)定總股本60億。股本來源為：地方政府支持18.2億元，用于彌補株洲、湘潭地區(qū)縣級聯(lián)社提足撥備后的所有者權(quán)益缺口；長株潭21家縣級聯(lián)社清產(chǎn)核資后原有凈資產(chǎn)可轉(zhuǎn)為長株潭區(qū)域農(nóng)村商業(yè)銀行股本23億股，另有37億股公募，若股份募集順利完成，則前述資本金、不良貸款率、撥備充足率問題可迎刃而解。

主持人：張明久、鄭福生

成員：胡善良、徐迪、張其志、唐造時、樊杰、郭山。