基層央行內控文化建設的“鑄魂”與“塑形”

黃麗華

內控文化，是指內控實施群體在長期內控實踐活動中逐步形成并被共同認可、遵循，帶有價值取向、道德作風、思想意識、行為方式等因素的總和。自1999年人民銀行設立內審部門，基層人民銀行內審工作經過十多年的打造，內控文化已深深地沁入其中?；鶎友胄校绾瓮ㄟ^提升內控文化建設水平，發(fā)揮其在內控體系建設中的支撐作用，促進基層央行各項職責的高效履行，是目前亟需研究的課題。

一、基層央行內控文化要“鑄魂”

談起文化，對于北京我們會想到長城、故宮、四合院，對于杭州我們會想到西湖、雷鋒塔，對于南昌我們會想到八一起義、英雄紀念碑，對于景德鎮(zhèn)我們會想到官窯、瓷器。一方水土養(yǎng)一方人，任何一個行業(yè)的文化都有其“靈魂”，有了“魂”，行業(yè)文化才會生動起來，“鑄魂”尤顯重要。

文化的魅力在于它的博大精深，文化的生命力在于它的多樣性。人是創(chuàng)造文化的主體，也是凝聚著文化創(chuàng)造的主體，不同特性的團體，創(chuàng)造出不同內涵的文化。一個沒有獨特而優(yōu)秀的文化底蘊的行業(yè)，是很難真正有所作為的，最終也將會被時代所淘汰。海爾首席執(zhí)行官張瑞敏在分析海爾經驗時曾經說過：海爾過去的成功是觀念和思維方式的成功，企業(yè)發(fā)展的“靈魂”是企業(yè)文化，而企業(yè)文化最核心的內容應該是價值觀。海爾成功地鑄造了企業(yè)文化的“魂”，造就了海爾事業(yè)越做越大。

任何一種文化都是一個群體的價值觀念和精神支柱的體現，是一個團體區(qū)別于另一個團體的特性?；鶎友胄袃瓤匚幕凶约旱奶匦裕磪^(qū)別于企業(yè)文化，也要區(qū)別于其它行業(yè)文化?；鶎友胄袃瓤匚幕ㄔO，是要通過對基層央行內控事業(yè)的發(fā)展過程及內涵進行提煉、升華，在內控干部職工中形成共同的價值理念、共同的理想信念，確定起良好的道德規(guī)范、工作規(guī)范，形成一種強大的凝聚力和感召力，讓履行內控職責成為每個員工的自覺行動，從而有利于促進內部控制目標的實現。如人民銀行九江中心支行內控文化建設從十多年來形成的規(guī)章制度、行為準則、道德規(guī)范、價值觀念、發(fā)展理念和內控技術以及文化環(huán)境和文化產品提煉出“和諧聚力，立審為行，規(guī)范管理”的內控文化理念，這是基層央行內控之“魂”。它承載了內控部門以人為本的人文思想、公正執(zhí)法的工作性質、規(guī)范管理防范風險的共同愿景，不僅具有時代特征，而且又有行業(yè)特征，是基層央行內控思想理念、管理機制、整體形象的升華。

二、為基層央行內控文化建設“塑形”

海爾選擇并成功操作了企業(yè)文化。他們提出了“吃休克魚”的類比，就是用文化，用無形資產來激活一條“休克魚”。企業(yè)文化的靈魂鑄就如何操作呢？為什么被兼并、被收購的企業(yè)在很短時間內就能發(fā)生變化呢？人還是原來的人，物還是原來的物，發(fā)生變化的到底是什么？作為首席執(zhí)行官在管理過程中，張瑞敏扮演了兩個角色：一是設計師，設計組織機構適應企業(yè)發(fā)展；二是牧師，通過不斷地布道，使員工接受企業(yè)文化，并把員工自身價值的體現自覺和企業(yè)目標的實現結合起來。通過這些運作，物是原來的物，但人還會是原來的人嗎？

怎樣培育基層央行內控文化？“和諧聚力，立審為行，規(guī)范管理”內控文化的核心已經提煉。要使基層央行內控人員對內控文化核心理念產生共鳴，并被內控文化同化。要做到這一點，就要效仿海爾集團，基層央行內控領導者要擔負起“牧師”的職責，通過不斷地布道，培育和弘揚基層央行內控文化作為內控事業(yè)發(fā)展的主要任務來抓。找準載體，建好平臺，通過全轄內控人的不懈創(chuàng)造和建設，為內控文化建設“塑形”。

要構建充滿生機與活力的內控文化，需要長期的努力和堅持，不可能一蹴而就。需要全體員工上上下下長期地實踐探索和總結升華，付出艱苦努力。基層央行內控文化的建設，具有漸進性、整體性、可繼承性、潛移默化性等特點，其建設過程大致可以分成六個步驟，并良性循環(huán)往復，不斷發(fā)展。

一是整體規(guī)劃。既立足于本行業(yè)，又代表先進文化的前進方向，高屋建甄地提出基層央行內控文化建設的整體構想和整體規(guī)劃。根據核心理念的要求，結合基層內控的實際，制定、完善和實施各類崗位人員行為準則，用體現核心理念所要求的行為準則來規(guī)范、約束和培育內控人員的思想行為，使他們的思想行為符合核心理念的要求。

二是廣泛討論。將內控行業(yè)文化建設的整體構想和整體規(guī)劃讓基層人行從事內控工作的人員乃至基層人行干部廣泛開展討論，充分聽取意見，集思廣益。放手讓干部職工就培育內控文化提建議、想法。從而使內控文化深深扎根于群眾之中，實現每個內控人擁有相同的觀念，自覺地為實現內控事業(yè)更快更好地發(fā)展而奮發(fā)工作。同時，還可以邀請專家論證指導，以求制定出基層內控行業(yè)文化建設戰(zhàn)略方案科學合理、切實可行。

三是大膽實踐。領導者要反復灌輸和率先垂范為干部職工做出表率，大力宣傳體現核心理念的模范人物的先進事跡來激勵、影響和引導干部職工，在全轄精心組織實施，立體地、全方位地進行內控文化建設實踐，營造濃厚的行業(yè)文化氛圍，提高行業(yè)文化水平。通過培育和弘揚內控文化，可以將內控意識滲透到各層級領導者的管理理念、決策思想和管理活動之中，滲透到全行員工的一言一行以及每一項業(yè)務的具體操作過程當中，從而營造一個有利于內部控制實施的良好內控環(huán)境，形成“事事合規(guī)，時時遵章”的內控氛圍。

四是逐步規(guī)范。邊實踐、邊總結、邊完善，逐步使內控文化更科學、更合理、更規(guī)范，日臻完善。實踐證明，無論是國內還是國外上百年優(yōu)秀企業(yè)或行業(yè)，很多東西都已發(fā)生了變化，但它的文化精髓卻是百年不變，靈魂不衰的企業(yè)或行業(yè)就永存。反之，一個企業(yè)或行業(yè)如果沒有一種求生存、求發(fā)展、蓬勃向上、創(chuàng)新的文化核心，就會缺乏生機和活力，就沒有凝聚力和向心力。

五是與時俱進。正如真理具有相對性一樣，文化也具有相對性，有一個歷史的范疇。必須堅持繼承、揚棄、發(fā)展相結合，在揚棄中繼承，在繼承中發(fā)展，弘揚時代精神，弘揚主旋律，使基層央行內控文化建設與時俱進，成為中國先進文化的有機組成部分。

六是加強建設。要積極倡導以先進的理論引導人，以公正的行為感化人，以務實的作風影響人，以嚴格的制度約束人，以嚴明的獎罰激勵人的管理方法，大力弘揚“和諧聚力，立審為行，規(guī)范管理”為主題的內控文化，積極營造“人盡其才，才盡其用，人事相宜”的環(huán)境，以內控文化滲透力，提高內控整體執(zhí)行力。充分發(fā)揮內控文化的導向、激勵與約束作用，不斷增強內控隊伍的向心力與凝聚力，營造一個蓬勃向上、積極進取、高效和諧的內控工作氛圍。

（作者單位：人民銀行九江市中心支行）