信用證“軟條款”及其風(fēng)險(xiǎn)防范

封文麗

摘要：近年來(lái)，“軟條款”已成為信用證結(jié)算方式的主要風(fēng)險(xiǎn)之一。只有正確識(shí)別信用證“軟條款”，提高風(fēng)險(xiǎn)防范能力，才能避免不必要的損失。本文分析了信用證業(yè)務(wù)中“軟條款”的特點(diǎn)及常見(jiàn)形式，并提出了針對(duì)性的防范措施。

關(guān)鍵詞：信用證“軟條款”風(fēng)險(xiǎn)防范

長(zhǎng)期以來(lái)，信用證被業(yè)界普遍認(rèn)為是國(guó)際結(jié)算中最為安全的結(jié)算方式。2008年以來(lái)的全球金融危機(jī)嚴(yán)重沖擊了各個(gè)經(jīng)濟(jì)實(shí)體和國(guó)際銀行業(yè)的健康發(fā)展，隨之而來(lái)對(duì)信用證結(jié)算方式也帶來(lái)了較大影響。金融危機(jī)影響下，帶有“軟條款”的信用證對(duì)出口商的風(fēng)險(xiǎn)加劇，一旦貿(mào)易環(huán)境惡化，進(jìn)口商或開(kāi)證行就會(huì)利用“軟條款”來(lái)設(shè)置障礙，從而損害出口商的利益。因此，熟悉信用證“軟條款”形式，并探尋風(fēng)險(xiǎn)防范之策成為當(dāng)務(wù)之急。

一、信用證“軟條款”的涵義及特點(diǎn)

信用證“軟條款”（Soft Clause）一般是指跟單信用證中規(guī)定的，受益人（出口商）無(wú)法滿足或必須在開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）協(xié)助下才能滿足的條款。在我國(guó)也稱為“陷阱條款”（Pitfall Clause），是指開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）在不可撤消的信用證中加列一些特殊條款，使受益人（出口商）不能如期發(fā)貨，據(jù)此條款開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）或開(kāi)證銀行可以單方面解除第一性的付款責(zé)任，即買方完全控制整筆交易，受益人處于受制人的地位，開(kāi)證行付款與否不是取決于單證是否與表面相符，而是取決于第三者或進(jìn)口商的履約行為。

信用證“軟條款”都是看上去“合理”但實(shí)際上根本不合理的條款，均帶有一定的隱蔽性和不可操作性，付款條件含糊不清，所附條件生效方式隱伏著虛假性，開(kāi)證行付款責(zé)任不明確，使得出口商即信用證的受益人難以取得或難以備妥與信用證條款表面相符的單據(jù)，進(jìn)而信用證項(xiàng)下的貨款無(wú)法得到償付。并且，隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，“軟條款”越來(lái)越多，形式多樣，五花八門，沒(méi)有固定模式，甚至還故意加上一些專業(yè)性的表述，難以被非專業(yè)人員發(fā)覺(jué)，使受益人放松警惕，蒙受損失。其根本特征在于它賦予了開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證銀行單方面撤銷付款責(zé)任的主動(dòng)權(quán)，從而改變了信用證銀行信用的性質(zhì)。

二、常見(jiàn)的信用證“軟條款”

常見(jiàn)的信用證軟條款主要有以下幾種表現(xiàn)形式：

1、信用證暫不生效條款

控制信用證生效的軟條款比較靈活多樣，可以是裝船條款，可以是商檢條款，可以通知或經(jīng)確認(rèn)條款，也可以是等待進(jìn)口許可證簽發(fā)等條款，但不管此類軟條款的形式如何變化，其方法是阻止信用證生效，其實(shí)質(zhì)是嚴(yán)格控制信用證交易。信用證必須在滿足開(kāi)證申請(qǐng)人或開(kāi)證行提出的某些條件后才生效，開(kāi)證申請(qǐng)人完全掌握了信用證的主動(dòng)權(quán)。如本證暫不生效，待進(jìn)口許可證簽發(fā)后或待貨樣經(jīng)開(kāi)證人確認(rèn)后通知生效。

2、開(kāi)證銀行付款的附加條件

信用證對(duì)銀行的付款承諾行為規(guī)定了若干前提條件。有的信用證中規(guī)定只有滿足其前提條件后信用證再生效，這種前提條件通常是由買方加以控制，對(duì)于含有這種軟條款的信用證，受益人的利益很難保障。如信用證規(guī)定“貨到目的港后須經(jīng)開(kāi)證人檢驗(yàn)才履行付款責(zé)任”。這一條款的實(shí)質(zhì)是進(jìn)口商不僅為自己拒付留有退路，而且改變了信用證開(kāi)證行的責(zé)任，即開(kāi)證行的第一付款責(zé)任被解除，出口商發(fā)貨之后能否收回貨款，不再取決于開(kāi)證行的銀行信用，而完全取決于進(jìn)口商的商業(yè)信用，這將大大增加出口商安全收匯的難度。同時(shí)，這一條款也從根本上違反了《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（UCP600）中有關(guān)“銀行處理的是單據(jù)，而不是單據(jù)所涉及的貨物、服務(wù)或其它行為”的規(guī)定。

3、有關(guān)裝運(yùn)的軟條款

如“裝運(yùn)信息須待開(kāi)證人通知或征得開(kāi)證人同意，開(kāi)證行將以修改書的形式另行通知”；又如“貨物出運(yùn)前須經(jīng)買方檢驗(yàn)并出具質(zhì)量證明”，即通常所說(shuō)的“客檢證明”。這樣，進(jìn)口商就可以隨心所欲地對(duì)貨物百般挑剔而并不出具檢驗(yàn)合格的檢驗(yàn)證書或遲開(kāi)此類證書，出口商就不能及時(shí)備齊信用證規(guī)定的單據(jù)去議付行交單，導(dǎo)致單證不符而被開(kāi)證行拒付或因遲交單而被開(kāi)證行拒付，進(jìn)而影響我方收匯。

4、有關(guān)單據(jù)的軟條款

①不同單據(jù)條款相互矛盾，受益人無(wú)法做到單單一致

有些信用證中的某些規(guī)定相互矛盾，陷受益人于兩難境地。執(zhí)行一條便違背了另一條，使得受益人無(wú)論如何也做不到單單一致，不得不違約。如規(guī)定FOB價(jià)格的同時(shí)又要求運(yùn)費(fèi)預(yù)付；規(guī)定CFR價(jià)格時(shí)，又要求提供保險(xiǎn)單；在轉(zhuǎn)口貿(mào)易中，進(jìn)口商要求出口商在來(lái)證上不要寫明受益人，而有些國(guó)家則規(guī)定“產(chǎn)地證”必須填寫受益人名稱，否則不予簽發(fā)“產(chǎn)地證”；禁止分批裝運(yùn)卻又規(guī)定每批交貨期限等。

②要求受益人提供不易獲得的單據(jù)

如要求受益人違反運(yùn)輸業(yè)務(wù)常規(guī)，提供裝在艙內(nèi)的集裝箱提單等，使受益人難以取得合格的單據(jù)，而開(kāi)征行隨時(shí)保留了拒付的權(quán)利。

③“2/3提單”要求

在一般情況下，信用證是將全套單據(jù)交給銀行進(jìn)行議付，但出口商有時(shí)會(huì)收到有“2/3提單”條款的信用證。所謂“2/3提單”是指信用證要求出具全套正本提單中的2份(一般情況下為3/3提單，即一份完整的提單為3份正本，3份副本)，與其它單據(jù)一并交與銀行進(jìn)行議付，通過(guò)銀行審單并快遞開(kāi)證行，而其他1/3正本提單由受益人直接寄給進(jìn)口商以解決貨物早于單據(jù)先到港的問(wèn)題。如賣方同意接受信用證規(guī)定“1/3正本提單徑寄客戶，2/3提單送銀行議付”的條款，則為賣方埋下了風(fēng)險(xiǎn)的種子。因?yàn)?份正本提單中任何一份生效，其他兩份自動(dòng)失效。如果一份正本提單直接寄給客戶，等于把物權(quán)拱手交給對(duì)方?？蛻艨梢圆唤?jīng)銀行議付而直接憑手中的提單提走貨物進(jìn)口商在獲得一份正本提單后，先行驗(yàn)貨，如果對(duì)貨物不滿意，就會(huì)盡力在單據(jù)中尋找不符點(diǎn)，從而拒付。

5、以行業(yè)特殊性代替UCP600的規(guī)定

有些行業(yè)由于生產(chǎn)特點(diǎn)，一般最后交貨數(shù)量與價(jià)值差異和合同或信用證載明金額相比10%上下浮動(dòng)均可接受（如一些賤金屬及其制品行業(yè)），在該行業(yè)內(nèi)國(guó)內(nèi)外客商一般默認(rèn)接受。而在UCP600中規(guī)定在沒(méi)有使用“約”或“大約”用語(yǔ)情況下，只允許5%的數(shù)量與金額差異，且不能超過(guò)信用證金額。如果出口商鑒于行業(yè)特性默認(rèn)而未要求進(jìn)口商在合同與開(kāi)出的信用證中載明，將給進(jìn)口商留下拒付借口。一旦對(duì)方市場(chǎng)發(fā)生變化，就可能利用此疏漏與開(kāi)證行勾結(jié)，憑此不符點(diǎn)拒絕付款提貨。

三、信用證“軟條款”的風(fēng)險(xiǎn)防范

（一）銀行的防范

1、熟悉并遵循國(guó)際慣例

對(duì)于銀行的國(guó)際結(jié)算人員而言，必須熟知和運(yùn)用最新的信用證項(xiàng)下國(guó)際慣例及國(guó)際商會(huì)的相關(guān)解釋，以便在與開(kāi)證行、保兌行、償付行等與信用證有關(guān)的銀行進(jìn)行交涉時(shí)，能夠遵循國(guó)際慣例行事。此外，還應(yīng)建立代收行檔案。通過(guò)業(yè)務(wù)往來(lái)及收付記錄，了解國(guó)外銀行的資信情況、經(jīng)濟(jì)實(shí)力及遵循國(guó)際慣例的情況，以保證信用證的真實(shí)履約。

2、加強(qiáng)對(duì)單證操作人員的培訓(xùn)

隨著國(guó)際貿(mào)易的發(fā)展，信用證中的“軟條款”種類越來(lái)越多，而且還會(huì)不斷變化其形態(tài)，許多單證人員往往容易被其表面所蒙蔽。因此，結(jié)算銀行應(yīng)組織單證人員不斷地學(xué)習(xí)研究新情況、發(fā)現(xiàn)新問(wèn)題，提高識(shí)別“軟條款”的能力，才可能將風(fēng)險(xiǎn)減少到最低限度。

3、密切與出口商的合作

識(shí)別和防范信用證“軟條款”，不僅要求業(yè)務(wù)人員有敏銳的洞察力、豐富的國(guó)際貿(mào)易知識(shí)和法律知識(shí)，更要求銀行、外貿(mào)公司等各相關(guān)部門的密切配合與合作。只有這樣，才能保障我國(guó)對(duì)外貿(mào)易的鍵康發(fā)展，維護(hù)我國(guó)出口企業(yè)的正當(dāng)權(quán)益。

作為議付行的出口地銀行在信用證來(lái)證通知時(shí)，對(duì)一些不合理的、模糊的或不利于受益人執(zhí)行甚至根本無(wú)法做到的類似“軟條款”一定要認(rèn)真、仔細(xì)地審核，并將隱蔽性較強(qiáng)的以特別條款方式出現(xiàn)的“軟條款”列出，提請(qǐng)受益人注意，以便受益人及時(shí)聯(lián)絡(luò)申請(qǐng)人修改刪除。此外，在收到國(guó)外開(kāi)來(lái)的帶有“軟條款”信用證時(shí)，也可及時(shí)發(fā)出電報(bào)要求開(kāi)證銀行傳真一份帶有開(kāi)證申請(qǐng)人授權(quán)簽字人的簽字樣本以便在審單時(shí)加以核對(duì)，確保簽字相符。

（二）出口商的舉措

1、審慎選擇開(kāi)證銀行和交易對(duì)手

開(kāi)證行的資信狀況是出口商能否安全收匯的基礎(chǔ)，因此出口商應(yīng)高度重視開(kāi)證行的選擇。盡管在實(shí)際業(yè)務(wù)中開(kāi)證行不是直接由受益人來(lái)選擇，但是，受益人可以事先與進(jìn)口商商定好，盡量選擇資信好、償付能力強(qiáng)、與我國(guó)銀行有代理關(guān)系的銀行作為開(kāi)證行。一般而言，信譽(yù)高的銀行作為開(kāi)證行，操作規(guī)范，服務(wù)質(zhì)量高，同時(shí)也會(huì)很嚴(yán)肅認(rèn)真地對(duì)待“軟條款”問(wèn)題。一般不會(huì)過(guò)于偏袒開(kāi)證申請(qǐng)人的利益，而會(huì)盡量避免開(kāi)立一些有嚴(yán)重缺陷的信用證。如果開(kāi)證行是個(gè)名不見(jiàn)經(jīng)傳的小銀行，則開(kāi)證申請(qǐng)人有可能和銀行相互勾結(jié)，設(shè)立“軟條款”以欺騙出口商，謀取不義之財(cái)。為了避免信用證“軟條款”下，開(kāi)證銀行逃避付款責(zé)任，我方可要求開(kāi)證銀行辦理保兌，以便獲得開(kāi)證行與保兌行的雙重付款保證。

實(shí)踐證明，選擇可靠的交易對(duì)手，是避免被欺詐或陷于“軟條款”被動(dòng)局面的最佳途徑。在選擇貿(mào)易伙伴時(shí)，應(yīng)避免選擇詐騙多發(fā)地的國(guó)家及地區(qū)、有嚴(yán)格外匯管制的國(guó)家、銀行信譽(yù)不佳的國(guó)家及地區(qū)的貿(mào)易商；對(duì)于陌生的客戶，出口商應(yīng)通過(guò)國(guó)內(nèi)商務(wù)部門及其駐外機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、銀行或國(guó)際專業(yè)資信調(diào)查公司進(jìn)行資信調(diào)查，了解進(jìn)口商的注冊(cè)資本、盈虧情況、業(yè)務(wù)范圍、公司設(shè)施設(shè)備情況、開(kāi)戶銀行地址、電話和賬號(hào)及公司信譽(yù)等，建立完備的客戶檔案，并對(duì)其進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理，及時(shí)更新相關(guān)信息。對(duì)中間商客戶，更應(yīng)著重了解其經(jīng)濟(jì)實(shí)力和履約情況。

2、謹(jǐn)慎約定合同條款

信用證條款往往是根據(jù)貿(mào)易合同開(kāi)出的。合同條款規(guī)定得嚴(yán)密、無(wú)懈可擊，并能考慮到各類可能發(fā)生的情況，則出現(xiàn)信用證“軟條款”的可能性也會(huì)相應(yīng)減少。即使出現(xiàn)了與合同要求不符的信用證條款，我方也可以合同為依據(jù)要求修改。如果開(kāi)證申請(qǐng)人拒絕修改，也容易引起我方的注意。反之，如果合同本身就不明確，出現(xiàn)了信用證“軟條款”時(shí)就無(wú)法有理有據(jù)地要求修改，甚至還可能被開(kāi)證申請(qǐng)人指責(zé)為拒不履行合同。

目前，我國(guó)出口競(jìng)爭(zhēng)激烈，國(guó)外某些商人常利用我方公司急于出口的心理，以有利的價(jià)格條件為誘餌，致使我方在合同其他條款疏于防范，甚至以此要求我方預(yù)付履約保證金或開(kāi)證押金。我方公司必須對(duì)任何要求我方預(yù)付款項(xiàng)的合同提高警惕。即使要簽訂此類合同，也應(yīng)在合同中規(guī)定:我方在審查接受開(kāi)來(lái)的信用證之后才對(duì)外預(yù)付款項(xiàng)，以免日后陷入被動(dòng)。

3、嚴(yán)格審證及早發(fā)現(xiàn)“軟條款”

由于信用證是一個(gè)獨(dú)立于合同的自足性文件，出口商收到國(guó)外來(lái)證后應(yīng)仔細(xì)審核，若經(jīng)驗(yàn)不足，可求助通知行幫助審核信用證的真?zhèn)渭皸l款。在審證過(guò)程中，一旦發(fā)現(xiàn)“軟條款”，應(yīng)立即電請(qǐng)開(kāi)證申請(qǐng)人修改，同時(shí)規(guī)定開(kāi)證申請(qǐng)人修改或提出其他保證的最后期限，并說(shuō)明由此引起的時(shí)間延誤應(yīng)通過(guò)開(kāi)證申請(qǐng)人延長(zhǎng)信用證有效期加以彌補(bǔ)。在開(kāi)證申請(qǐng)人拒絕修改或?qū)Υ吮芏淮饡r(shí)，我方應(yīng)對(duì)國(guó)內(nèi)貨源落實(shí)方面采取相應(yīng)措施，并立即著手調(diào)查開(kāi)證申請(qǐng)人的資信狀況，力圖弄清其規(guī)定“軟條款”的真實(shí)意圖。在開(kāi)證申請(qǐng)人經(jīng)再三請(qǐng)求仍拒不修改時(shí)，我方受益人可以聲明中止合同履行，要求開(kāi)證申請(qǐng)人提供有效的擔(dān)保，并保留因開(kāi)證申請(qǐng)人違反合同規(guī)定條件開(kāi)來(lái)信用證造成我方一切損失的索賠權(quán)利。

總之，對(duì)信用證“軟條款”的處理應(yīng)以預(yù)防為主，并時(shí)刻注意運(yùn)用合同與相關(guān)的法律規(guī)定保護(hù)自身的合法權(quán)益。在未對(duì)信用證“軟條款”作出符合我方利益的有效處理之前，我方受益人不宜急于準(zhǔn)備發(fā)運(yùn)貨物，以免造成更大損失。

4、力爭(zhēng)選擇我方商檢機(jī)構(gòu)

在訂立合同時(shí)，應(yīng)力爭(zhēng)客戶同意由我國(guó)商檢機(jī)構(gòu)實(shí)施商品檢驗(yàn)。改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)商檢機(jī)構(gòu)在國(guó)際上的知名度和信譽(yù)度越來(lái)越高，各國(guó)貿(mào)易商對(duì)其檢驗(yàn)結(jié)果也予以承認(rèn)。若能爭(zhēng)取到由我國(guó)商檢機(jī)構(gòu)實(shí)施商檢，不但可以方便我國(guó)企業(yè)，而且還可將主動(dòng)權(quán)掌握在我方手中。

5、利用提單控制貨物進(jìn)而控制風(fēng)險(xiǎn)

一般而言，海運(yùn)提單是物權(quán)憑證，海運(yùn)提單的抬頭應(yīng)做成對(duì)出口商比較有利的空白抬頭形式，通過(guò)背書轉(zhuǎn)讓，出口商可以將單據(jù)交付其委托的銀行，實(shí)現(xiàn)對(duì)貨物的有效控制。對(duì)單據(jù)的有效控制可以一定程度上避免“軟條款”給出口商造成的單貨兩空的風(fēng)險(xiǎn)。

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