利用網(wǎng)上銀行降低企業(yè)貨幣資金管理成本的探討

徐明輝

［摘要］ 本文針對(duì)網(wǎng)上銀行帶來的便利條件，分析了企業(yè)充分利用網(wǎng)上銀行降低企業(yè)資金管理費(fèi)用的各種可能性，為企業(yè)加強(qiáng)管理提供了現(xiàn)實(shí)指導(dǎo)。

［關(guān)鍵詞］ 網(wǎng)上銀行；貨幣資金；機(jī)會(huì)成本

doi : 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2012 . 08. 015

［中圖分類號(hào)］F275.1 ［文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼］A［文章編號(hào)］1673 - 0194（2012）08- 0023- 02

隨著電子計(jì)算機(jī)技術(shù)的發(fā)展，銀行很多傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的服務(wù)方式也應(yīng)信息系統(tǒng)的采用而發(fā)生了迅速的變化，網(wǎng)上銀行應(yīng)運(yùn)而生。相比于傳統(tǒng)的信息處理方式，網(wǎng)上銀行具有低廉的成本優(yōu)勢(shì)，有速度優(yōu)勢(shì)，并且覆蓋面積廣泛。因此，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)處理方式受到眾多傳統(tǒng)銀行和企業(yè)的關(guān)注，逐步成為企業(yè)進(jìn)行管理創(chuàng)新的方向。本文論述網(wǎng)上電子銀行的電子結(jié)算的特點(diǎn)，結(jié)合企業(yè)的資金管理的狀況，對(duì)一般企業(yè)貨幣資金管理成本的影響進(jìn)行了分析研究，力爭為企業(yè)降低貨幣資金管理成本提供一些新的思路。

1當(dāng)前我國商業(yè)銀行電子銀行業(yè)務(wù)開展的現(xiàn)狀

我國商業(yè)銀行傳統(tǒng)的支付結(jié)算都是使用貨幣資金、支票和銀行匯票等傳統(tǒng)的有形憑證支付工具進(jìn)行結(jié)算，在結(jié)算過程中主要用手工進(jìn)行操作，而支付的憑證更是通過郵政、電報(bào)等傳統(tǒng)的通訊方式進(jìn)行傳輸，這種結(jié)算過程不僅花費(fèi)大量的時(shí)間，降低了信息處理的效率，而且面臨成本高的問題，網(wǎng)上銀行的出現(xiàn)為傳統(tǒng)的結(jié)算方式的改革提供了方向，因?yàn)榫W(wǎng)上銀行克服了傳統(tǒng)結(jié)算手段的高成本、低效率的缺點(diǎn)，采用了低成本、高速度的信息處理方式，并且具有與傳統(tǒng)結(jié)算方式一樣的安全性特征，這些優(yōu)勢(shì)必將使網(wǎng)上電子銀行的應(yīng)用越來越廣泛。

近年來，我國網(wǎng)上銀行的發(fā)展速度驚人，例如，我國的工商銀行的網(wǎng)上銀行的開通戶已經(jīng)達(dá)到４ ０００多萬戶，并且以每年接近２０％的速度在增長。我國建設(shè)銀行的網(wǎng)上銀行的業(yè)務(wù)成倍增長，在２０１１年，建設(shè)銀行的網(wǎng)上客戶交易量１ ９５６萬筆，交易額達(dá)到１８ ５１４億元。我國網(wǎng)上電子銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展已經(jīng)為企業(yè)的貨幣結(jié)算提供了便利的條件，可以為企業(yè)的發(fā)展服務(wù)。

2利用網(wǎng)上銀行降低企業(yè)貨幣資金管理的成本

傳統(tǒng)上，企業(yè)的貨幣資金的管理通常需要經(jīng)常地進(jìn)出銀行去辦理，不僅時(shí)間花費(fèi)長，而且企業(yè)資金管理費(fèi)用高，并且由于支付結(jié)算速度慢，企業(yè)必須有留存的現(xiàn)金以應(yīng)付及時(shí)的花費(fèi)，降低了企業(yè)資金的流動(dòng)性，不利于企業(yè)經(jīng)營效率的提高。而網(wǎng)上銀行不僅成本低廉，而且快捷便利，成為企業(yè)提高管理效率，降低資金管理成本的重要選擇。

2.１ 實(shí)現(xiàn)零現(xiàn)金庫存管理，降低機(jī)會(huì)成本

企業(yè)采取網(wǎng)上銀行進(jìn)行支付結(jié)算可實(shí)現(xiàn)資金的快速流通，增加資金使用的效率。目前，很多商業(yè)銀行對(duì)于企業(yè)的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)采取免費(fèi)同城轉(zhuǎn)賬，極大地便利了企業(yè)的日常資金的流通使用，企業(yè)可以盡可能保留少的庫存現(xiàn)金，而通過網(wǎng)上銀行的轉(zhuǎn)賬來支付。例如，企業(yè)可以把需要報(bào)銷的現(xiàn)金額直接轉(zhuǎn)賬到報(bào)銷人卡中，可以減小企業(yè)的現(xiàn)金存量；企業(yè)的采購過程中也可充分利用網(wǎng)上電子銀行進(jìn)行結(jié)算，結(jié)算時(shí)采購人員和財(cái)務(wù)人員進(jìn)行遠(yuǎn)程協(xié)調(diào)支付，等有關(guān)人員回來后辦理付款有關(guān)手續(xù)，這種極具便捷的結(jié)算方式可以減少庫存現(xiàn)金，企業(yè)可充分利用這部分資金的時(shí)間價(jià)值，創(chuàng)造更多的效益。

從另外一個(gè)角度來講，某些商家為了鼓勵(lì)刷卡消費(fèi)，對(duì)于刷卡打折優(yōu)惠，更節(jié)省了企業(yè)的資金，降低了企業(yè)的有關(guān)成本費(fèi)用。

2.２ 采用網(wǎng)上銀行支付方式，降低結(jié)算費(fèi)用

目前，我國許多銀行都開設(shè)了網(wǎng)上電子銀行業(yè)務(wù)，企業(yè)在電子銀行的轉(zhuǎn)賬與使用傳統(tǒng)的支票轉(zhuǎn)賬節(jié)省了很大的費(fèi)用。此外，不同商業(yè)銀行對(duì)企業(yè)網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬收取的手續(xù)費(fèi)不同。國有銀行如農(nóng)業(yè)銀行和工商銀行等商業(yè)銀行對(duì)于同城的轉(zhuǎn)賬收取的交易費(fèi)是每筆一元，而浦發(fā)銀行、興業(yè)銀行、中信銀行等后來發(fā)展起來的銀行，規(guī)模相對(duì)小的銀行對(duì)企業(yè)本地甚至全國范圍內(nèi)網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬不收取手續(xù)費(fèi)。網(wǎng)上轉(zhuǎn)賬結(jié)算的費(fèi)用與傳統(tǒng)的柜臺(tái)結(jié)算能節(jié)約很多結(jié)算費(fèi)用，所以，企業(yè)應(yīng)盡量采用網(wǎng)上結(jié)算。當(dāng)然，企業(yè)采取網(wǎng)上支付結(jié)算應(yīng)根據(jù)自身所處的地區(qū)，企業(yè)的經(jīng)營范圍，業(yè)務(wù)量等實(shí)際情況來決定是否開設(shè)，開設(shè)哪幾家銀行的網(wǎng)上銀行，統(tǒng)籌規(guī)劃，盡可能地把結(jié)算費(fèi)用降到最低。例如，有些銀行的個(gè)人網(wǎng)上銀行對(duì)同行異地轉(zhuǎn)賬不收取手續(xù)費(fèi)，當(dāng)職工常駐外地的時(shí)候，可以委托其他職工借款，先將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入有關(guān)受托借款職工的賬號(hào)當(dāng)中，再由個(gè)人網(wǎng)上銀行轉(zhuǎn)賬到借款人外地同行的賬號(hào)當(dāng)中。

2.３ 利用自動(dòng)收款系統(tǒng)降低貨幣資金的管理費(fèi)用

在我國銀行的網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)中，有的銀行為設(shè)立了自動(dòng)收款系統(tǒng)，為集團(tuán)企業(yè)開設(shè)了自動(dòng)收款功能，通過自動(dòng)收款系統(tǒng)，企業(yè)總部可以按自己設(shè)定的固定的時(shí)間和金額自動(dòng)地收取企業(yè)的分支機(jī)構(gòu)的賬戶到自己的賬戶下，便利了集團(tuán)企業(yè)的內(nèi)部資金管理，這種管理方式加快了集團(tuán)內(nèi)部資金集中的效率，而且降低了資金管理的人工費(fèi)用，為企業(yè)節(jié)省了資金管理成本。

同時(shí)，企業(yè)可以在開通業(yè)務(wù)時(shí)設(shè)定具體時(shí)間、地區(qū)、金額等具體項(xiàng)目，并可隨時(shí)查詢監(jiān)督業(yè)務(wù)交易的結(jié)果，降低了人工的干預(yù)，增加了企業(yè)資金管理的透明度。

綜上所述，網(wǎng)上銀行系統(tǒng)具有加強(qiáng)企業(yè)資金利用效率，降低企業(yè)資金管理費(fèi)用等作用，企業(yè)應(yīng)該重視網(wǎng)上銀行的作用，廣泛地采用這種結(jié)算制度，為企業(yè)經(jīng)營效率的提高提供條件。

主要參考文獻(xiàn)

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