銀行業(yè)如何防范金融風(fēng)險(xiǎn)和信息披露

摘要：本文從多個(gè)角度談金融風(fēng)險(xiǎn)的防范。具體說明了金融風(fēng)險(xiǎn)的定義、種類。披露了金融風(fēng)險(xiǎn)的隱患表現(xiàn)。以及信息披露制度對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)防范的作用。

關(guān)鍵詞：防范金融風(fēng)險(xiǎn)；化解金融風(fēng)險(xiǎn)；商業(yè)銀行

金融是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)的核心，金融市場(chǎng)是整個(gè)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體系的動(dòng)脈。而金融本身的高風(fēng)險(xiǎn)性及金融危機(jī)的多米諾骨牌效應(yīng)，使得金融體系的安全、高效、穩(wěn)健運(yùn)行對(duì)經(jīng)濟(jì)全局的穩(wěn)定和發(fā)展至關(guān)重要。我國憑借人民幣資本項(xiàng)目下尚未開放及1993年開始的宏觀調(diào)控已減少大量經(jīng)濟(jì)泡沫的雙重保護(hù)，在亞洲金融危機(jī)中幸免于難。然而，在慶幸之余，我們應(yīng)清醒的認(rèn)識(shí)到，中國金融領(lǐng)域也同樣存在很多深層次的問題。

一、金融風(fēng)險(xiǎn)在我國的隱患表現(xiàn)

金融風(fēng)險(xiǎn)，是指任何有可能導(dǎo)致企業(yè)或結(jié)構(gòu)財(cái)務(wù)損失的風(fēng)險(xiǎn)。

金融風(fēng)險(xiǎn)包括市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、作業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、法律、法規(guī)或政策風(fēng)險(xiǎn)、人事風(fēng)險(xiǎn)、自然災(zāi)害或其他突發(fā)事件。

在我國最大的風(fēng)險(xiǎn)來自于傳統(tǒng)體制的影響以及監(jiān)管失效導(dǎo)致的違規(guī)。由于長期以來積累的體制性、機(jī)制性因素，包括受出啊同計(jì)劃經(jīng)濟(jì)體制的影響，國有企業(yè)建設(shè)資金過分依賴銀行貸款，銀行信貸資金財(cái)政化；再加上金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部管理不善，造成龐大的不良債權(quán)，導(dǎo)致金融資產(chǎn)質(zhì)量不高。近年來，我國證、期貨市場(chǎng)不規(guī)范的經(jīng)營擾亂了正常的秩序，一直存在大量違法違規(guī)現(xiàn)象，一些證券機(jī)構(gòu)和企業(yè)（包括上市公司）與少數(shù)銀行機(jī)構(gòu)串通，牟取暴利，將股市的投機(jī)風(fēng)險(xiǎn)引入銀行體系；一些企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)逃避國家監(jiān)管，違規(guī)進(jìn)行境外期貨交易，給國家造成巨額損失；上市公司部規(guī)范，甚至成為扶貧圈錢的手段。

加入W T O后，在貨幣市場(chǎng)、資本市場(chǎng)、外匯市場(chǎng)完全開放的條件下，資本的自由流動(dòng)將給我國經(jīng)濟(jì)和金融市場(chǎng)監(jiān)管帶來更多的難題。

二、信息披露制度對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)防范的作用

防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)，保障金融安全，就要加強(qiáng)金融監(jiān)管，將金融活動(dòng)納入規(guī)范化、法治化軌道。而信息披露則是金融監(jiān)管的主導(dǎo)性制度安排。

1.信息披露制度及其理論基礎(chǔ)

信息披露亦稱“信息公開”，在資本市場(chǎng)的公開原則下，是指金融機(jī)構(gòu)及上市公司等依照法律的規(guī)定，將與其經(jīng)營有關(guān)的重大信息予以公開的一種法律制度。信息披露制度受到各國金融立法的重視，成為哦金融監(jiān)管的重要制度。從經(jīng)濟(jì)學(xué)上來考慮，在信息化的時(shí)代，有效的信息披露能為經(jīng)營者和購買者提供充分的信息，有利于正確的投資決策的形成，有利于提高資本市場(chǎng)的效率，優(yōu)化金融資源配置，使價(jià)值規(guī)律在更大的范圍內(nèi)充分發(fā)揮作用。而從法律的角度來講，信息披露制度能有力的防止由于信息不對(duì)稱、錯(cuò)誤等導(dǎo)致的不平等現(xiàn)象，防止信息壟斷和信息優(yōu)勢(shì)導(dǎo)致的不公平。

2.金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)外控機(jī)制的有機(jī)結(jié)合點(diǎn)

金融風(fēng)險(xiǎn)最大就是機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)，所以，金融機(jī)構(gòu)就要在國家有效的監(jiān)管前提下，完善內(nèi)控機(jī)制。在我國，對(duì)金融機(jī)構(gòu)的行業(yè)自律和內(nèi)控機(jī)制的完善沒有足夠的重視。這種內(nèi)控和外控的不平衡消弱了外控監(jiān)管的效果，不利于金融整體安全。而信息披露制度的設(shè)立和完善，再加上監(jiān)管對(duì)信息披露的制約，就有利于將國家金融監(jiān)管的外控機(jī)制轉(zhuǎn)化為金融機(jī)構(gòu)的內(nèi)控動(dòng)力。國家監(jiān)管對(duì)信息披露真實(shí)性、完整性、及時(shí)性的要求，就勢(shì)必會(huì)給金融機(jī)構(gòu)經(jīng)營造成壓力，使其增強(qiáng)透明度，金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營都處在大眾的視線內(nèi)，經(jīng)營不善導(dǎo)致公眾對(duì)其信心的喪失，他們就會(huì)努力完善內(nèi)控機(jī)制，避免違規(guī)操作，保持良好的經(jīng)營狀態(tài)。

3.銀行業(yè)需要有限的信息披露制度

商業(yè)銀行信息披露是央行有效監(jiān)管的重要輔助手段，也是市場(chǎng)公開原則的基本要求?？紤]現(xiàn)實(shí)體制性的因素，作者主張循序漸進(jìn)，逐步推行銀行業(yè)信息披露制度。有限的信息披露制度能達(dá)到迫使商業(yè)銀行加強(qiáng)管理增強(qiáng)抵御巨額風(fēng)險(xiǎn)能力的目的，能給商業(yè)銀行施加壓力。主體是央行和商行。程序可以現(xiàn)在各銀行內(nèi)部披露，只要是內(nèi)部監(jiān)管者和出資者掌握的關(guān)鍵信息；然后是各銀行向中央銀行披露的信息，應(yīng)該由中央銀行掌握的關(guān)鍵信息；循序漸進(jìn)。至于披露的內(nèi)容，按照巴塞爾協(xié)議的范疇：一是銀行業(yè)務(wù)狀況；二是銀行財(cái)務(wù)狀況；三是風(fēng)險(xiǎn)管理的策略和原則；四是風(fēng)險(xiǎn)狀況，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、法律及其它一些風(fēng)險(xiǎn)；五是會(huì)計(jì)準(zhǔn)則；六是基本的企業(yè)管理原則。堅(jiān)持準(zhǔn)確、全面、及時(shí)披露信息，央行的監(jiān)管工作好做的多，同時(shí)對(duì)商業(yè)銀行來講，增加了約束力。