國際貿(mào)易中的欺詐以及對策探究

劉寶春

(閩江學(xué)院，福建 福州 350001)

國際貿(mào)易組織在2009年的報(bào)告中顯示，我國的進(jìn)出口貿(mào)易總額已躍居世界第二。這表明我國的經(jīng)貿(mào)事業(yè)正在飛速發(fā)展，進(jìn)出口貿(mào)易總額不斷擴(kuò)大，隨之產(chǎn)生出多種多樣的貿(mào)易方式和業(yè)務(wù)種類。但隨之而來的貿(mào)易欺詐風(fēng)險(xiǎn)也逐漸增大，為我國經(jīng)貿(mào)企業(yè)帶來壞賬、欠款等各種問題，嚴(yán)重影響到我國經(jīng)貿(mào)業(yè)的健康發(fā)展。因此，正確認(rèn)識(shí)與科學(xué)防范國際貿(mào)易中的欺詐成為當(dāng)務(wù)之急，在這種情勢下探究國際貿(mào)易欺詐以及對策具備了現(xiàn)實(shí)意義。

一 國際貿(mào)易欺詐概述

要探究國際貿(mào)易中的欺詐并有針對性地做出對策，就必須要從國際貿(mào)易欺詐概念以及特征入手，查找根源。所謂的國際貿(mào)易欺詐，是在國際貿(mào)易的業(yè)務(wù)之中，買賣雙方當(dāng)事人某一方使用不正當(dāng)手段歪曲或者隱瞞事情的真相做出虛假陳述，［1］為對方帶來錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)，借此來達(dá)成對方同意交易的目的的行為。

二 國際貿(mào)易欺詐的特征

根據(jù)國際貿(mào)易欺詐的行為來分析，欺詐一方主要是利用國際貿(mào)易之間的買賣來實(shí)現(xiàn)自己的欺詐行為，不管欺詐的一方是積極主動(dòng)的欺詐還是消極欺詐，都是通過國際貿(mào)易這個(gè)途徑來進(jìn)行的。國際貿(mào)易欺詐所使用的欺詐手段，具體表現(xiàn)在欺詐方為另一方所提供的信息并不是真實(shí)有效的。還有一種可能就是利用兩國之間的信息不對稱隱瞞事情的真相，導(dǎo)致另一方陷入到錯(cuò)誤的認(rèn)識(shí)之中，進(jìn)而在不真實(shí)的情況下達(dá)成了國際交易。欺詐一方和另一方實(shí)施交易的時(shí)候，自身具備了履行約定的能力，在達(dá)成交易協(xié)議之后還是準(zhǔn)備履行該協(xié)議，但是也做好了實(shí)施欺詐而獲得不法利益的打算。［2］可謂是一個(gè)協(xié)議兩種打算。從種種欺詐行為來分析，國際貿(mào)易欺詐主要有如下幾個(gè)方面的特征。

1.欺詐主體具有多樣性。

國際貿(mào)易交易至少是兩個(gè)國家和地區(qū)，因此交易涉及到的環(huán)節(jié)相當(dāng)多。在如此多的交易環(huán)節(jié)之中就會(huì)牽涉到多個(gè)貿(mào)易主體，比如其中牽涉到了雙方簽署合同，中間環(huán)節(jié)涉及到的制造商、銀行、代理人、中間商、保險(xiǎn)公司以及承運(yùn)人等，每一個(gè)牽涉到的環(huán)節(jié)都是欺詐行為人關(guān)注和利用的地方，都可以造成欺詐。因?yàn)樯婕暗降闹虚g環(huán)節(jié)操作人多為自然人主體，反欺詐水平不高，實(shí)施欺詐就相對容易，并且成功之后帶貨藏匿或者攜款潛逃也便利。

2.欺詐主體具有跨國性。

因?yàn)閲H貿(mào)易涉及到不同國家不同地區(qū)，其交易活動(dòng)涉及面也較廣，比如商品、勞務(wù)等。從很多案例分析中可以發(fā)現(xiàn)，國際貿(mào)易欺詐人和被欺詐人基本上都是處于不同的國家或地區(qū)，其行為自身就具有了跨國性。如果一旦出現(xiàn)了國際貿(mào)易欺詐，就是牽涉到至少兩個(gè)國家之間的交涉，加之不同國家和地區(qū)的法律制度具有地域性差別，要想追究欺詐主體的法律責(zé)任難度比較大。［3］比如，某樁國際貿(mào)易欺詐按照中國的法律應(yīng)該給予嚴(yán)厲懲罰，但是按照菲律賓的法律且可追究可不追究，這樣就造成了量刑的尺度不一致而帶來追究難。

3.欺詐主體具有高智商。

要想在國際貿(mào)易之中欺詐成功，至少要具備航運(yùn)、國際貿(mào)易、保險(xiǎn)、金融等各個(gè)方面的現(xiàn)代化專業(yè)知識(shí)，并且，要實(shí)施國際貿(mào)易欺詐絕不可能是一兩個(gè)人就能夠成功的，須要是一個(gè)欺詐團(tuán)伙經(jīng)過了周密部署、精心策劃的，將每一步做到恰如其分才行。綜合多個(gè)案例和理論分析可以看出，國際貿(mào)易欺詐都是高智商犯罪份子所為。根據(jù)最近的報(bào)道得知，國際刑警組織在尼日利亞端掉了一個(gè)專門做國際貿(mào)易欺詐的不法商人團(tuán)伙。

4.欺詐行為具備多重違法。

國際貿(mào)易中的欺詐因?yàn)樯婕暗沫h(huán)節(jié)多，涉及到的人數(shù)比較龐大，涉及到的金額也較大，所以這類欺詐有巨大的社會(huì)危害性。因?yàn)閲H貿(mào)易欺詐不僅僅涉及到國家民事商事方面的法律，同時(shí)還可能會(huì)觸犯到相關(guān)國家的刑事法律。［4］

5.欺詐帶來的損失巨大。

我國是一個(gè)石油進(jìn)口和消費(fèi)大國，進(jìn)口原油關(guān)系著社會(huì)進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)發(fā)展以及國防建設(shè)等各個(gè)方面。而且在國際貿(mào)易中進(jìn)口原油的貨值高、數(shù)量大、貿(mào)易的環(huán)節(jié)較多，其交接的計(jì)量數(shù)據(jù)十分重要。根據(jù)國家有關(guān)部門的統(tǒng)計(jì)，從2008年到2010年之間，寧波口岸的進(jìn)口原油貿(mào)易出現(xiàn)了嚴(yán)重的短重率，甚至達(dá)到了千分之三到千分之五之間，沒有得到賠償?shù)木统^了60批次，總共損失了約3萬噸原油，折合成人民幣約為40億，可謂損失巨大。通過這個(gè)案例就可以發(fā)現(xiàn)，國際貿(mào)易中的欺詐導(dǎo)致許多國家的巨額資產(chǎn)流失，嚴(yán)重影響了經(jīng)貿(mào)關(guān)系的發(fā)展和社會(huì)的穩(wěn)定。

6.有效懲罰難度較大。

因?yàn)閲H貿(mào)易欺詐牽涉到多個(gè)國家之間的關(guān)系，加之欺詐行為也比較隱秘，造成懲罰的難度較大。如今國際上還沒有制定出懲罰國際貿(mào)易欺詐的統(tǒng)一法律。而且在出現(xiàn)了國際貿(mào)易欺詐案例后，部分國家還袒護(hù)本國的欺詐主體，導(dǎo)致有效的制裁更是難上加難。

三 出現(xiàn)國際貿(mào)易欺詐的原因

只有探究出國際貿(mào)易中產(chǎn)生欺詐的根源，有針對性的做出相應(yīng)的應(yīng)對措施，才會(huì)行之有效達(dá)到防范目標(biāo)。經(jīng)過對各種案例分析，產(chǎn)生國際貿(mào)易欺詐的根源有以下幾個(gè)方面。

1.利益的驅(qū)動(dòng)。

事實(shí)上，國際貿(mào)易出現(xiàn)欺詐現(xiàn)象最根本的誘因在于謀取利益。在現(xiàn)實(shí)生活中想一朝致富的人比比皆是，而一朝致富最好的門路就是欺詐和投機(jī);欺詐主體經(jīng)過精心組織實(shí)現(xiàn)海事欺詐，欺詐一旦成功就會(huì)獲取巨額利潤，就是這些利潤不斷的激發(fā)欺詐主體的貪欲，會(huì)再次成為欺詐主體。曾經(jīng)有一句話這樣說:提單是打開黃金倉庫的鑰匙!從這句話可以看出通過提單欺詐一旦成功，就能夠得到豐厚的利潤。

2.國際貿(mào)易存在漏洞。

一直以來，國際貿(mào)易都是一個(gè)較為繁雜的交易活動(dòng)。經(jīng)過多年的努力之后，國際貿(mào)易慣例雖然得到了較大的改進(jìn)與完善，但是仍舊存在諸多的不足和漏洞，導(dǎo)致不法分子依然有隙可鉆，有機(jī)可趁?，F(xiàn)實(shí)中，國際貿(mào)易使用的是信用證方式來結(jié)算，只要單單相符與單證相符就可以交易。銀行就是根據(jù)該標(biāo)準(zhǔn)審核，確定無誤之后實(shí)施付款，導(dǎo)致貨物真?zhèn)螜z查和單據(jù)真?zhèn)舞b定等方面漏洞百出。［5］一些不法商人緊抓這些漏洞偽造單據(jù)或用次品充數(shù)，致使欺詐行為頻頻發(fā)生。

3.監(jiān)控履行國際貿(mào)易合同較難。

國際貿(mào)易的買方和賣方均遠(yuǎn)隔重洋，簽訂合同之后就各自回到了自己的企業(yè)，備貨、裝船運(yùn)輸以及后面的付款結(jié)算等等環(huán)節(jié)，都是依據(jù)彼此的商業(yè)單位來實(shí)施，雙方當(dāng)事人要想控制對方履約行為十分困難，這就為國際貿(mào)易欺詐提供了機(jī)會(huì)和便利。很多不法商人就是使用現(xiàn)代的印刷術(shù)偽造出虛假單證，然后采用現(xiàn)代化的電腦網(wǎng)絡(luò)和通訊工具減小欺詐時(shí)間，最終讓陰謀得逞然后銷聲匿跡。

4.缺乏相應(yīng)的打擊手段。

欺詐是一種商業(yè)犯罪，因欺詐的手段比較隱秘而得逞產(chǎn)生后果反映遲緩。直到現(xiàn)在，各國對欺詐的重視力度還比較低。雖然在上個(gè)世紀(jì)80年代，國際社會(huì)曾經(jīng)召開過關(guān)于國際貿(mào)易欺詐專題研討會(huì)，但是因?yàn)榉N種原因而夭折。一直到今天，各個(gè)國家之間并沒有達(dá)成統(tǒng)一制裁的協(xié)議，這也是國際貿(mào)易欺詐日益猖狂的一個(gè)因素。［6］

四 國際貿(mào)易中的欺詐表現(xiàn)形式

國際貿(mào)易欺詐現(xiàn)象屢屢發(fā)生，經(jīng)過多各種案例進(jìn)行綜合分析后發(fā)現(xiàn)，欺詐主要的表現(xiàn)形式有以下下幾種。

1.通過合同實(shí)施欺詐。

為了表示國際貿(mào)易買賣雙方設(shè)立、消滅、變更的權(quán)力義務(wù)關(guān)系而出現(xiàn)了國際貿(mào)易合同。國際貿(mào)易合同欺詐就是利用簽訂的合同來實(shí)施欺詐行為，這種做法主要有三種表現(xiàn)形態(tài):其一是虛構(gòu)主體欺詐，一些沒有經(jīng)過注冊或者沒有經(jīng)過母公司授權(quán)的子公司打著合法的旗號(hào)簽約，簽訂的合同自然無效，這種行為屬于商業(yè)騙子行為。其二是采用有限責(zé)任欺詐。主要使用有限責(zé)任公司和股份公司特點(diǎn)實(shí)施欺詐。其三是主體變更的欺詐，就是主體變動(dòng)來實(shí)現(xiàn)國際貿(mào)易欺詐。

2.通過結(jié)算實(shí)施欺詐。

國際貿(mào)易使用的結(jié)算方式主要有托收、匯付、信用證、備用信用證以及銀行保函等，許多不法商人通過偽造信用證實(shí)施欺詐，這也是通過結(jié)算實(shí)施欺詐的主要手段。還有一些通過軟條款信用證或者單據(jù)造假等手段來實(shí)施欺詐。

3.通過海事實(shí)施欺詐。

這方面的欺詐具體表現(xiàn)在國際貨物貿(mào)易與航運(yùn)過程之中，欺詐方將虛假情況或者故意隱瞞的真相情況告知另一方，并且承諾為另一方履行運(yùn)輸、貿(mào)易以及金錢等方面的義務(wù)，誘使另一方做出錯(cuò)誤的表示，［7］欺詐方借機(jī)使用非法手段謀取另一方的貨物、金錢或者船舶等行為。

五 防范國際貿(mào)易欺詐的對策

從以上分析可以看出，國際貿(mào)易欺詐危害性較大，而且防不勝防，因此必須要根據(jù)實(shí)際情況做出相應(yīng)防范對策，［8］將欺詐苗頭扼殺在萌芽狀態(tài)。

1.查清交易方的底細(xì)。

在國際貿(mào)易中，一定要選擇好交易的對象，這是避免國際貿(mào)易欺詐的前提條件。在交易之前，一定要慎重考察另一方真實(shí)性，調(diào)查其資信情況實(shí)施事前摸底。在日本、歐美等國家，將資信調(diào)查比喻為騙子的克星，可見其重要性。

需要摸清的內(nèi)容:其一一定要察看對方的營業(yè)執(zhí)照(正本與副本)，還要對正本和副本真實(shí)性實(shí)施驗(yàn)證;還必須要對其經(jīng)營活動(dòng)、注冊資本、貨物情況以及其法定地址是否仍在合法期內(nèi)等實(shí)施考察;其二是摸清對方資金信用的履約能力與真實(shí)性，對其基本賬戶與經(jīng)營管理能夠進(jìn)行了解。比如該企業(yè)的出口許可、生產(chǎn)加工以及貨源等;其三要分辨清楚主體資格，查看對方是否具備法人或者自然人的身份，防止出現(xiàn)非法人經(jīng)濟(jì)組織身份，以及出現(xiàn)委托代理人身份等;其四就是調(diào)查對方的信譽(yù)度，嚴(yán)查歷史記錄，這種做法最好是私下探訪，比如走訪一些有過交易的企業(yè)。

2.完善國際貿(mào)易合同。

貿(mào)易合同具備了公開、告誡以及確定等性質(zhì)，并且起到證據(jù)的作用。所以，一定要通過合同的作用來為國際貿(mào)易保駕護(hù)航，防止欺詐發(fā)生。

國際貿(mào)易合同首先要確保其嚴(yán)謹(jǐn)詳細(xì)，比如合同要簽訂好認(rèn)證條款、品質(zhì)條款、價(jià)格條款、運(yùn)輸條款等，簽字方必須要具備法人資格。對于進(jìn)口合同，還要簽訂好嚴(yán)格完善仲裁條款，并且簽訂好解決紛爭與糾紛的仲裁地所。簽訂合同的時(shí)候，還要嚴(yán)防合同中出現(xiàn)埋伏筆、設(shè)暗堡等文字游戲，一定要謹(jǐn)慎小心，將各條款做到嚴(yán)謹(jǐn)而準(zhǔn)確，確保國際貿(mào)易安全。

3.謹(jǐn)防信用證欺詐。

在審核對方信用證時(shí)，一定要逐句、逐字、逐項(xiàng)的審核，如果發(fā)現(xiàn)和合同不符合的，不管大小都要立即進(jìn)行處理修改。出口方的銀行機(jī)構(gòu)一定要核實(shí)對方信用證真實(shí)性，必須要確實(shí)開證行是否具備開證資格。如果使用的是信開信用證，必須要核對印鑒是不是相符合，最好對開證行進(jìn)行加押證實(shí)。對于開證行地址、名稱以及資信情況和銀行的年鑒，要仔細(xì)的比較分析，確保真實(shí)性、可靠性以及合法性。

4.選擇科學(xué)的結(jié)算方式。

國際貿(mào)易中最關(guān)鍵的步驟是付款，欺詐的最終目的也是為了非法獲利。因此選擇科學(xué)的結(jié)算方式是防范欺詐的有效手段，如果采用匯付方式、信用證方式以及托收方式等，要謹(jǐn)防非法商人在單證上做手腳。首先，對于那種巨額的國際貿(mào)易，進(jìn)口商最好是要求使用循環(huán)信用證;其二，不要開出可以轉(zhuǎn)讓的信用證，更不能夠使用自由議付的信用證;其三，貿(mào)易商要加強(qiáng)對方資信了解，防止欺詐發(fā)生;其四，銀行在審查時(shí)就要從欺詐方式入手。

六 國際貿(mào)易欺詐案例

案例:經(jīng)過熟人介紹，某A老板認(rèn)識(shí)了港商C先生，C先生講自己是香港xx公司老總，在國外有很多分公司，并且還頭頭是道地講該公司銀行存款多少，在世界上的融資多少，并且準(zhǔn)備在大陸投資多少等等。隨后，A老板打電話聯(lián)系C先生，C先生都說他太忙了，基本上是日理萬機(jī)和一些省市大人物會(huì)面，商談投資事宜。之后又多次聯(lián)系，C先生連說自己在大陸、新加坡、美國等地方，累的快跨了。A老板見C先生如此之忙肯定是一家實(shí)力雄厚的大公司，就約他出來談一個(gè)項(xiàng)目投資以及融資比例。但A老板做事小心謹(jǐn)慎的，慢慢發(fā)現(xiàn)C先生是一個(gè)說大話用小錢之人，就找美國的鄧白氏調(diào)查機(jī)構(gòu)調(diào)查，發(fā)現(xiàn)C先生只是一個(gè)小毛巾作坊的老板，負(fù)債累累，和世界跨國公司沒有任何瓜葛。A老板馬上終止了合作，避免了一起國際貿(mào)易欺詐的發(fā)生。

由此可見，許多不法商人就是通過各種形式來抬高身價(jià)，然后誘惑別人相信進(jìn)行交易。防范國際貿(mào)易欺詐需要企業(yè)小心謹(jǐn)慎，不放過交易中任何一個(gè)疑點(diǎn)。一切交易都需要按照法律規(guī)定實(shí)施，只有這樣才會(huì)達(dá)到防范的真正目的。

［1］王步云.論國際貿(mào)易中合同欺詐識(shí)別及防范措施［J］.現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2011(2):98 －102.

［2］湯春玲.國際貿(mào)易中信用欺詐風(fēng)險(xiǎn)與防范［J］.湖南文理學(xué)院學(xué)報(bào)，2008(10):46－49.

［3］王步云.國際貿(mào)易中銀行信用證欺詐形式及預(yù)防措施［J］.企業(yè)導(dǎo)報(bào)，2011(3):124－127.

［4］王軍杰.論提單欺詐及其防范［D］.中南政法大學(xué)，2006.

［5］章靜.國際貿(mào)易欺詐及防范措施［J］.中國商貿(mào)，2011(15):194－196.

［6］張倩，袁瑋.國際貿(mào)易中信用證結(jié)算欺詐及其防范［J］.消費(fèi)導(dǎo)刊，2008(06):143－147.

［7］熊志堅(jiān).國際貿(mào)易保函之欺詐與反欺詐［J］.中國對外貿(mào)易，2011(09):72－75.

［8］蔡雪麗.我國出口企業(yè)對外貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范體系研究［J］.當(dāng)代經(jīng)濟(jì)，2010(18):93－96.