從一則案例談貨物出口尼日利亞的風險防范

■ 孟祥年 安徽國際商務職業(yè)學院

案情介紹

甲公司是國內(nèi)一家專門生產(chǎn)發(fā)電機組的大型股份制企業(yè)，乙公司系甲公司在尼日利亞重要的貿(mào)易伙伴。2008年11月，甲公司出運了一批發(fā)電機組給乙公司，價值106萬美元。甲乙雙方約定采用即期信用證支付方式。貨物裝運后，甲公司在信用證有效期內(nèi)通過國內(nèi)交單行向尼日利亞的開證行提交了全套貨運單據(jù)。開證行未在審單時限內(nèi)提出任何“不符點”，也未在信用證規(guī)定的期限內(nèi)履行付款義務。國內(nèi)交單行多次與開證行交涉，要求履行其信用證項下應該承擔的義務，但開證行始終未支付該信用證項下貨款，也沒有就拒絕付款的原因向我出口方進行任何說明。

經(jīng)我方進一步了解，開證行在未就信用證下單據(jù)提出任何“不符點”，也未履行付款義務的情況下，擅自將信用證項下的單據(jù)交給了乙公司，使得乙公司在未付款的情況下取得了信用證項下全套單據(jù)并提取了貨物。我甲公司多次通過交單行與開證行進行交涉，在交涉沒有結(jié)果后，我甲公司遂向乙公司追討全部貨款，但乙公司以尼日利亞貨幣奈拉大幅貶值（受金融危機影響，2009年上半年奈拉兌美元貶值幅度超過24%）以及本案例成交產(chǎn)品（發(fā)電機組）的市場銷售價格從下達訂單到成品成交的幾個月內(nèi)下跌幅度太大，從而對其造成重大損失為由，要求甲公司分擔23萬美元的損失。鑒于當時的情形，為減少損失，甲公司被迫接受。然而由于尼日利亞外匯管制嚴格、審批程序繁瑣，且整個FORM M代碼項下的貨款僅能一次性對外支付，乙公司無法在本信用證項下辦理付款手續(xù)時直接扣減23萬美元，故在乙公司的要求下，甲公司同意補發(fā)20多萬美元的貨物，用以彌補乙公司在此交易項下所受的損失，從而了結(jié)此案。

案例分析

本案例主要涉及以下幾個方面的問題。

一是開證行的信用問題?！陡鷨涡庞米C統(tǒng)一慣例》（UCP600）明確規(guī)定：只要規(guī)定的單據(jù)提交給指定銀行或開證行，并且構(gòu)成相符交單，則開證行必須承付。信用證項下開證行承擔的是第一性付款責任，只要賣方做到相符交單，開證行就應該履行其付款的義務。但在本案例中，開證行不顧自身信用，在獲悉買方無法全額償付信用證項下貨款后，依然將全套單據(jù)交給買方，嚴重違背了信用證“單據(jù)交易”和“獨立性”的基本原則。

二是進口商的信用問題。尼日利亞是一個非洲大國，也是該地區(qū)我國產(chǎn)品主要出口國。在目前全球經(jīng)濟危機仍在蔓延、我出口歐美國家受阻的情況下，不失為我國拓展貿(mào)易的理想國家之一。但該國進口商信譽普遍較差，不守信用之事時有發(fā)生，貿(mào)易糾紛頻繁。據(jù)中國駐尼日利亞使館經(jīng)商處統(tǒng)計，每年到我駐尼日利亞使館經(jīng)商處投訴的中國企業(yè)不下30家。本案例中，尼日利亞貨幣奈拉大幅貶值以及受經(jīng)濟危機的影響導致發(fā)電機組的銷售價格大幅下跌，增加了進口商的采購成本，銷售進程嚴重受阻，但這是進口商應承擔的正常的貿(mào)易風險，不能因此而轉(zhuǎn)嫁給出口商。

三是尼日利亞的特殊的進口制度安排。尼日利亞是目前國際上少有的進口制度安排最復雜的國家之一。上述對FORM M的相關規(guī)定就是其中之一。曾有一家公司向尼日利亞出口摩托車和一批配件，由于尼日利亞政府的管制，配件要做SONCAP認證，由于配件種類過多，認證費用不菲，出口商未做SONCAP認證，貨到目的港后，我方建議客戶把摩托車拿走，配件不要，但根據(jù)尼日利亞的管制規(guī)定，同一個FORM M里的貨物是要一起提的。如果配件拿不出來的話，整批車子也是無法清關的。出口方因此而陷入被動。

案例啟示:貨物出口尼日利亞的風險防范

目前，歐美等我國傳統(tǒng)的國際市場各種貿(mào)易壁壘不斷增加，我外貿(mào)企業(yè)向這些市場的出口不斷下降，因此，很多企業(yè)把自己的目標市場轉(zhuǎn)向新興市場，如非洲、拉美等。近年來，盡管中尼貿(mào)易糾紛呈現(xiàn)不斷增多的趨勢，但中尼貿(mào)易也在不斷發(fā)展，雙邊貿(mào)易額也持續(xù)攀升。據(jù)統(tǒng)計，2011年1~5月份，中國和尼日利亞雙邊貿(mào)易額達到了41.3億美元，同比增長40.73%。其中，中國對尼日利亞出口同比增長44.94%，達到34.93億美元。但在與尼日利亞客戶做生意時，企業(yè)要加強風險防范意識，盡可能多地了解當?shù)氐馁Q(mào)易習慣，法律法規(guī)及政治經(jīng)濟形勢等，盡可能采取比較穩(wěn)妥的收匯方式，從而有效規(guī)避出口業(yè)務的風險。具體可以從以下幾個方面著手。

(一)重視對客戶的資信調(diào)查

客戶的資金和信用狀況，是客戶能否按時、按量付款的重要基礎。一個資金雄厚、信譽良好的企業(yè)，對賣方的收匯安全就很有保障?？傮w來看，尼日利亞社會誠信文化基礎薄弱，社會信譽度整體不高，企業(yè)信用較差，不能夠認真信守合同，特別是一些不法商人利用各種非法手段進行商業(yè)詐騙也時有發(fā)生。曾經(jīng)發(fā)生過這樣一個案例：我一出口商，向尼日利亞某進口商報價出口某商品，尼進口商對該產(chǎn)品的價格及產(chǎn)品規(guī)格指標沒有提出任何異議，當即許諾給我出口商大額定單，同時要求我出口商辦理SONCAP證書并提供形式發(fā)票。在我公司同意后，該進口商以辦理政府批文，或在衛(wèi)生部注冊為由，要求我出口方先期支付該部分費用。然而在出口方支付了該筆費用之后，客戶即杳無音信，再也無法聯(lián)系，導致我出口公司遭受損失。因此，在每一筆交易達成前，對進口商進行資信調(diào)查（尤其是新客戶）就顯得十分必要，它能在一定程度上規(guī)避企業(yè)的風險。

當前，隨著電子商務的普及，一些B2B平臺作為成本低、接觸面廣且方便快捷的方式，被越來越多的企業(yè)作為拓展市場的途徑。由于這些電子商務平臺進入門檻低，信息真實性難有保證，使得貿(mào)易詐騙概率加大，出口企業(yè)更應該做好客戶的資信調(diào)查工作，慎重選擇貿(mào)易伙伴。

某年，我某公司通過互聯(lián)網(wǎng)結(jié)識一尼日利亞商人，雙方簽定了65000美元的合同，尼日利亞商人預付了6500美元（即10%）的定金，并承諾發(fā)貨后憑提單副本付款。貨物出運后不久，該尼日利亞商人聲稱貨款已匯出，并將一份匯款底聯(lián)傳真給我公司，同時要求我公司將提單盡快寄給他，我公司在提單寄走后，遲遲收不到貨款，隨與尼日利亞銀行聯(lián)系，經(jīng)證實該匯款單是偽造的。此時，貨物已被尼日利亞商人提走，該商人下落不明。

（二）妥善選擇結(jié)匯方式

國際貿(mào)易中可選用的結(jié)匯方式很多，如匯付、托收、信用證、L/G及各種方式的結(jié)合使用等。然而每一種支付方式都存在各自的風險，即使信用證支付方式也不例外，上述案例中開證行在沒有提出任何不符點，也不支付貨款的情況下，將單據(jù)交給進口商提取貨物，便是明顯的例證。下面是幾種常用的支付方式下出口商應注意的問題。

1.信用證支付方式。國際貿(mào)易交往中，信用證結(jié)算方式憑借其銀行信用的可靠性及其與基礎貿(mào)易合同的相對獨立性，曾廣泛受到中國出口企業(yè)的信賴，并在國際貿(mào)易中被廣泛使用。然而隨著國際金融危機不斷蔓延，部分國家和地區(qū)（如尼日利亞等）銀行受到了巨大的沖擊，銀行信用風險開始逐漸顯現(xiàn)出來。無理拒付等案例時有發(fā)生。因此，在與尼日利亞客戶做生意時，爭取使用即期不可撤銷的信用證并經(jīng)過資信良好的第三國銀行進行保兌，如匯豐銀行、花旗銀行、渣打銀行等是一個很好的選擇。在對尼日利亞出口中沒有經(jīng)過保兌的信用證要慎重使用。

2.非信用證支付方式。非信用證支付方式主要有托收和匯付兩種方式。托收支付方式主要有D/P和D/A兩種。托收支付方式既可加速買賣雙方資金周轉(zhuǎn)，提高資本運營效率，也可為進口商節(jié)約開立信用證等銀行手續(xù)費，有助于抓住更多商機，因而很受進口方的喜愛。但托收付款方式是以商業(yè)信用為基礎的，在尼日利亞等欠發(fā)達國家使用該支付方式，其潛在風險不容忽視。在采用D/P的支付方式下，進口方銀行可能和進口商勾結(jié)，在進口商沒有付清貨款的情況下，而擅自將提單交給進口商，接著，進口方會以貨物質(zhì)量等各種理由拖延付款或降低付款金額，從而使我國的出口企業(yè)蒙受損失。外貿(mào)企業(yè)在用支票或匯票通過銀行托收時，在銀行托收成功之前，切不可輕易將貨物出運。國際貿(mào)易中，貨物出運后再發(fā)現(xiàn)托收不成或票據(jù)系偽造等事宜時有發(fā)生。注意貨物出口到尼日利亞等欠發(fā)達國家，盡量不要采用D/P遠期付款交單方式，因為南美、非洲等很多國家將遠期付款交單當作承兌交單來處理，這樣會給出口商帶來更大的被動。

國際貿(mào)易中的匯付支付方式，主要有信匯（M/T）、電匯（T/T）和票匯（D/D）三種。常用的是電匯方式。在實際業(yè)務中，出口方一定要注意，當進口商只電匯了部分貨款，并要求出口商發(fā)貨后再給出口商電匯全部余款以取得全套正本提單時，出口商發(fā)貨后在給進口商傳真副本提單時應將提單號、集裝箱號隱藏，因為在尼日利亞，海關和進口商勾結(jié)只憑提單傳真件上的提單號碼、集裝箱號碼，就可以將集裝箱提走的事件時有發(fā)生。

（三）熟悉尼日利亞相關進口制度安排

尼日利亞是當前世界上少有的進出口程序比較復雜的國家之一。我外貿(mào)公司要開展對尼日利亞的出口貿(mào)易就必須要了解該國的相關進口制度安排。

1.出口企業(yè)需進行SONCAP認證。SONCAP是Standards organization of Nigeria Conform ity Assessment Programme的縮寫，是尼日利亞聯(lián)邦政府實施的檢查控制不合格不安全產(chǎn)品出口到該國的一項貿(mào)易政策。該項政策于2005年12月1日起正式執(zhí)行。SONCAP證書（SONCAPCertificate）是尼日利亞海關在辦理管制產(chǎn)品通關手續(xù)時，出口商必須提供的法定的必備文書，出口貨物缺少SONCAP證書將造成管制產(chǎn)品在尼日利亞通關遲延或者可能被拒絕清關入境。SONCAP認證通常包括產(chǎn)品認證（Product Certification）和強制認證（SONCAP Certification）兩個步驟。第一步，“產(chǎn)品認證”，僅適用于初次向尼日利亞出口某一特定類別的管制產(chǎn)品。出口商通過產(chǎn)品認證后可獲得“產(chǎn)品證書”，該證書有效期最長可達三年。第二步，“強制認證”，亦即“尼日利亞國家標準局強制性合格評定程序認證”，適用于某一批裝船前貨物，需通過“有事實根據(jù)的申報”或“未經(jīng)證實的申報”申請獲得。上述兩項認證均在尼日利亞國家標準局駐出口國辦事處辦理。所有相關手續(xù)辦妥后，出口商才可安排出口。

特別需要注意的是，辦理了產(chǎn)品認證和SONCAP強制認證手續(xù)，并不能替代管制產(chǎn)品必須同時進行任何其他現(xiàn)行的進口程序的規(guī)定，如裝船前檢驗（PSI）等。

2.出口企業(yè)需申請CTN NO。這是英文Cargo Tracking Note Number的首字母縮寫，中文意思是：貨物跟蹤單號碼，又稱貨物進口清單號碼。根據(jù)尼日利亞港務局（NPA）的要求，從2010年1月11日（以提單日期為準）開始，所有出口到尼日利亞港口的貨物在裝船前都必須從NPA授權(quán)的代理處取得一個CTN Number。所有出口到尼日利亞的貨物，船公司也要求出口商提供貨物跟蹤號碼CTN NO.，如果沒有該號碼，則船公司無法出立提單，因為船公司必須要在提單和艙單上注明貨物跟蹤單的號碼。一份提單對應一份貨物進口清單，貨物進口清單的資料必須與提單一致，同時收貨人必須持正本出口貨物清單在目的港清關。

3.出口企業(yè)需向進口商核實并確保FORM M有效。FORM M是尼日利亞政府于1999年9月1日起實施的在進口商品時進口商必須辦理的進口手續(xù)之一。按照規(guī)定，進口商應在尼日利亞政府授權(quán)銀行申請?zhí)顚慚表格，以便符合當?shù)厍尻P和外匯管制相關要求。進口商在申請?zhí)顚慚表格時，需要出口商提供產(chǎn)品認證和形式發(fā)票。因此，在出口商辦理產(chǎn)品認證后，進口商即可申請開立M表格。進口商可根據(jù)實際情況在M表格上注明“可申請外匯”和“不可申請外匯”。通過后的FORM M號將被體現(xiàn)在提單及SONCAP強制認證證書上。FORM M申請被批準后，出口方方可辦理出口手續(xù)。出口商在安排貨物裝船出運前，確定進口商已經(jīng)獲得有效的FORM M，是出口商控制風險的重要手段之一?！?/p>

[1]雷奶華雷孫栓溫韻光“了解SONCAP擴大對尼出口”《中國檢驗檢疫》，2008年第1期

[2]張雪“從一宗尼日利亞信用證案件的處理探索減損思路”《中國經(jīng)貿(mào)》2010年9月刊

[3]王沛“出口尼日利亞受阻，SONCAP仍需重視”，《進出口經(jīng)理人》2011年第8期

[4]張雪“分析開證行拖欠背后的原因”《國際融資》2011年8月刊

[5]隗鵬“如何防范出口尼日利亞的風險”《國際商報》2012年4月12日