UCP600下信用證欺詐的新特點(diǎn)與防范措施研究

■ 陳偉芝 廣東交通職業(yè)技術(shù)學(xué)院

2012年1月11日，備受實(shí)務(wù)界關(guān)注的浙江省高級(jí)人民法院“上訴人寧波寧興控股股份有限公司、上訴人澳大利亞和新西蘭銀行 (中國(guó))有限公司上海分行訴被上訴人永聯(lián)貿(mào)易有限公司 (Forever Link Trading Limited）、寧波保稅區(qū)盛通國(guó)際貿(mào)易有限公司、原審第三人興業(yè)銀行股份有限公司寧波分行信用證欺詐糾紛案”二審民事判決書下達(dá)。浙江高院依據(jù)《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第八條第(一)項(xiàng)的規(guī)定，認(rèn)定該案屬于信用證欺詐。該案件背后至少有六家外貿(mào)公司、14家境內(nèi)外銀行和l7份信用證牽連其中，涉案金額達(dá)2億美元以上。這警醒我們?nèi)詰?yīng)重視UCP600下信用證欺詐的防范措施研究。

一、UCP600下信用證欺詐的新特點(diǎn)分析

在UCP600和我國(guó)《最高人民法院關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》中均沒(méi)有對(duì)信用證欺詐(Fraud in Letter of Credit)專門下定義，本文傾向于將信用證欺詐理解為在國(guó)際貿(mào)易信用證業(yè)務(wù)中,一方當(dāng)事人有意的曲解真相或故意制造假象,以誘使其他當(dāng)事人依賴該曲解的真相而失去屬于自己的有價(jià)財(cái)產(chǎn)或放棄某種法律上的權(quán)利,從而達(dá)到從中獲取該信用證業(yè)務(wù)項(xiàng)下的款項(xiàng)、單據(jù)或者貨物的民事欺詐行為。UCP600在審單標(biāo)準(zhǔn)等方面的規(guī)定更加嚴(yán)謹(jǐn)，對(duì)信用證欺詐的防范有著積極作用，但隨著貿(mào)易形勢(shì)的發(fā)展，UCP600下信用證欺詐也不斷推陳出新。

（一）拆分倉(cāng)單，委托多家外貿(mào)公司申請(qǐng)開(kāi)證，利用信用證期限錯(cuò)配，套取銀行資金

史明案中就是利用倉(cāng)儲(chǔ)漏洞，將手中的2834.1噸電解銅現(xiàn)貨，經(jīng)過(guò)140多次拆分、換單后被放大成3萬(wàn)多噸的倉(cāng)單，然后與中基寧波對(duì)外貿(mào)易股份有限公司等多家外貿(mào)公司簽訂委托代理進(jìn)口合同，利用這些外貿(mào)代理進(jìn)口公司各自在銀行的授信額度，先后向史明控制的永聯(lián)貿(mào)易有限公司等離岸公司開(kāi)出進(jìn)口信用證。各信用證下的受益人（即永聯(lián)貿(mào)易有限公司等離岸公司）憑借拆分或換單后的倉(cāng)單向澳新銀行議付，澳新銀行審單后付款，并將單據(jù)交向開(kāi)證行承兌，并確定付款日期。一般而言，要開(kāi)立國(guó)際信用證，申請(qǐng)企業(yè)需要向開(kāi)證銀行繳納10-15%的保證金，從而獲得剩余的85-90%流動(dòng)資金，而信用證的期限一般在三個(gè)月左右。從開(kāi)證到付款之間的這三個(gè)月時(shí)間，就可被套現(xiàn)企業(yè)用來(lái)打資金騰挪的時(shí)間差。史明公司正是這樣通過(guò)錯(cuò)期循環(huán)開(kāi)證，用后一筆信用證的貼現(xiàn)款歸還前一筆信用證的款項(xiàng)，就可以一直有一筆流動(dòng)資金在手里運(yùn)作，并且通過(guò)虛構(gòu)貿(mào)易擴(kuò)大開(kāi)證規(guī)模，進(jìn)而擴(kuò)大了融資額度。

在此情況下，這些信用證開(kāi)立的目的并非作為國(guó)際貿(mào)易的支付手段，而是為了實(shí)現(xiàn)融資目的，缺乏真實(shí)的基礎(chǔ)交易背景，其內(nèi)在脆弱性在遭遇市場(chǎng)逆轉(zhuǎn)時(shí)暴露無(wú)遺。國(guó)際市場(chǎng)銅價(jià)大幅下跌，史明公司面臨外貿(mào)公司要求追加保證金的壓力，而由于受金融危機(jī)的影響，銀行收緊銀根，最終導(dǎo)致史明的資金鏈斷裂并出逃。

（二）開(kāi)證行不顧UCP600的寬松標(biāo)準(zhǔn)而“硬”拒付

UCP600第14條單據(jù)審核標(biāo)準(zhǔn)d款中明確規(guī)定“單據(jù)中的數(shù)據(jù)，在與信用證、單據(jù)本身以及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)(ISBP)參照解讀時(shí)，無(wú)須與該單據(jù)本身中的數(shù)據(jù)、其他信用證要求的單據(jù)或信用證中的數(shù)據(jù)等同一致，但不得矛盾?！边@是UCP600的一大進(jìn)步，它弱化了UCP500對(duì)單單、單證之間嚴(yán)格要求一致的鏡像標(biāo)準(zhǔn),只要與信用證條款、慣例的相關(guān)規(guī)定及國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)一致，就構(gòu)成“相符交單”。

然而，外國(guó)開(kāi)證行經(jīng)常以一些瑣碎問(wèn)題甚至是標(biāo)點(diǎn)符號(hào)都作為拒付的不符點(diǎn)，完全不顧及趨于寬松的UCP600及ISBP的審單標(biāo)準(zhǔn)。如ISBP第28條規(guī)定“如果拼寫及/或打印錯(cuò)誤并不影響單詞或其所在句子的含義，則不構(gòu)成單據(jù)不符”。但香港UBAF銀行在一筆保兌業(yè)務(wù)中的拒付理由竟是裝箱單中顯示的發(fā)票號(hào)碼為“211Mo791162F1”，與發(fā)票上標(biāo)注的號(hào)碼“211M0791162F1”不一致，而實(shí)際上兩份單據(jù)上顯示出的“0”與“o”并沒(méi)有明顯區(qū)別，并且也不引起歧義。又如廣東某進(jìn)出口公司在一筆出口到西班牙的信用證業(yè)務(wù)中，被開(kāi)證行拒付的理由是發(fā)票中的受益人名稱為“XXX I&E COMPANY OFGUANGDONG”與信用證中規(guī)定的“XXX I&E COMPANY OF GUANDONG”不相符。其實(shí)是開(kāi)證行自己的疏忽拼錯(cuò)“GUANGDONG”這一中國(guó)地名，但開(kāi)證行仍然堅(jiān)持不符點(diǎn)成立。類似現(xiàn)象在蜂擁而起的中小商業(yè)銀行中更為明顯，最近在我們國(guó)家的一些銀行也有出現(xiàn)。

（三）開(kāi)證人與最終客戶及銀行相互勾結(jié)，拖延至貨物到港，利用海關(guān)政策，騙取貨物

2008年6月，我國(guó)A公司與馬來(lái)西亞B公司簽訂了一份出口到阿爾及利亞的奧蘭港口的焊管和鍍鋅管合同。貨物經(jīng)CIQ和SGS檢測(cè)合格出運(yùn)后，A公司在9月底交單，要求銀行付款。但客戶提出一個(gè)莫須有的不符點(diǎn)，A公司駁回后，銀行沒(méi)有回復(fù)。A公司認(rèn)為銀行沒(méi)有回電堅(jiān)持不符點(diǎn)成立，就應(yīng)該會(huì)付款，所以一直等待。但直至10中旬銀行仍沒(méi)有付款，A公司開(kāi)始催促B公司，B公司一直以各種借口推脫，直至貨物抵達(dá)阿爾及利亞奧蘭港。這時(shí)B公司突然通知銀行，要求A公司將貨款從120多萬(wàn)美元降為48萬(wàn)美元，否則不予以付款。面對(duì)如此無(wú)理的要求，A公司當(dāng)然不接受，要求退運(yùn)。

但B公司告知A公司，滯港貨物退運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)根據(jù)阿爾及利亞海關(guān)的規(guī)定，需要出具提單上標(biāo)明的收貨人或通知人的拒收證明，無(wú)拒收證明，任何人（包括出口商或貨主）都無(wú)權(quán)將貨物退運(yùn)或轉(zhuǎn)運(yùn)。如果21天內(nèi)沒(méi)有清關(guān)，貨物將自動(dòng)轉(zhuǎn)到阿爾及利亞海關(guān)監(jiān)管區(qū)。3個(gè)月后阿爾及利亞海關(guān)將有權(quán)沒(méi)收該貨物且無(wú)償拍賣，而收貨人有獲得該貨物的優(yōu)先權(quán)。之后，A公司雖然聯(lián)系了阿爾及利亞律師，該批貨物暫時(shí)不會(huì)被拍賣。但由于訴訟等相關(guān)程序，需要到2009年的6月份才會(huì)有結(jié)果，可這段時(shí)間A公司可能需要支付約50多萬(wàn)美元的港口費(fèi)用，A公司陷入兩難境地。

這種開(kāi)證人故意拖延，使受益人陷入被動(dòng)的案例時(shí)有發(fā)生。很多出口企業(yè)只能任由阿爾及利亞海關(guān)沒(méi)收和拍賣，或被迫妥協(xié)，在最后期限前低價(jià)賣給進(jìn)口商，遭受嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失。而其中開(kāi)證行與開(kāi)證申請(qǐng)人勾結(jié)，故意對(duì)相符單據(jù)置之不理，對(duì)議付行的交涉和查詢遲遲不予答復(fù)，已成為目前交單行和受益人最為頭疼的不良做法之一。

二、UCP600下信用證欺詐的防范措施

鑒于信用證欺詐所帶來(lái)的消極影響，貿(mào)易各方應(yīng)積極采取各種防范措施，從根本上控制信用證欺詐的發(fā)生。

（一）銀行應(yīng)提高警惕，加強(qiáng)防范意識(shí)

銀行被欺詐的風(fēng)險(xiǎn)來(lái)自進(jìn)口商、出口商、或者進(jìn)口商和出口商勾結(jié)、進(jìn)出口商與議付行合謀，以及自身的審單不嚴(yán)等，因此，在信用證業(yè)務(wù)的每個(gè)環(huán)節(jié)，銀行都應(yīng)謹(jǐn)慎處理對(duì)待。（1）開(kāi)證行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)基礎(chǔ)合同各方當(dāng)事人的資信調(diào)查，以確定申請(qǐng)人有良好的信譽(yù)和付款的能力，盡量要求開(kāi)證申請(qǐng)人提供足額擔(dān)保，防范受益人與開(kāi)證申請(qǐng)人之間的聯(lián)合欺詐。（2）開(kāi)證行應(yīng)選擇可靠的資信良好的銀行作為業(yè)務(wù)伙伴。付款行或者保兌行一旦發(fā)現(xiàn)單證有可疑之處，應(yīng)立即與開(kāi)證行聯(lián)系確認(rèn)，以避免不必要的損失；并應(yīng)盡量限定議付行，因?yàn)槭芤嫒讼喾粏螘r(shí)，議付行是否善意議付，對(duì)開(kāi)證行和申請(qǐng)人是至關(guān)重要的。（3）提高從業(yè)人員的反信用證欺詐意識(shí)，通過(guò)案例分析、講座研討等形式來(lái)提高從業(yè)人員的業(yè)務(wù)素質(zhì)，并根據(jù)ISBP及UCP等相關(guān)規(guī)則進(jìn)行審單。在審單時(shí)既要注意審查單據(jù)的信息內(nèi)容，還應(yīng)注意從單據(jù)表面根據(jù)不同單據(jù)各自的特點(diǎn)審查單據(jù)自身的真實(shí)性、合法性和有效性，最大限度的避免欺詐行為發(fā)生。（4）加強(qiáng)銀行內(nèi)部的制度建設(shè)，規(guī)定不同銀行的開(kāi)證總規(guī)模及單筆開(kāi)證的金額時(shí)間權(quán)限，建立相應(yīng)的分級(jí)審批制度，規(guī)定各級(jí)分行的風(fēng)險(xiǎn)余額。

（二）出口商簽訂合同時(shí)應(yīng)避免急于求成，應(yīng)選擇可靠的交易伙伴,提高業(yè)務(wù)人員的外貿(mào)專業(yè)知識(shí)和水平

出口商在交易前應(yīng)充分調(diào)查交易伙伴的資信情況和履約能力，確定對(duì)方是否真實(shí)存在，其財(cái)務(wù)情況和經(jīng)營(yíng)歷史是否良好。對(duì)開(kāi)證行的調(diào)查也非常關(guān)鍵，可通過(guò)我國(guó)駐外使領(lǐng)館和中資企業(yè)、國(guó)際資信調(diào)查機(jī)構(gòu)、銀行年鑒等途徑查詢開(kāi)證行的資信狀況和政治背景，包括銀行的規(guī)模、投資者的實(shí)力和分支機(jī)構(gòu)的數(shù)量、業(yè)績(jī)水平、社會(huì)評(píng)價(jià)、商業(yè)地位、市場(chǎng)占有額、對(duì)其所在國(guó)金融秩序的影響力，以及是否有不良業(yè)務(wù)記錄等。此外，還應(yīng)注意慎重訂立合同條款，仔細(xì)審核信用證條款，防止軟條款欺詐，從信用證生效條件、貨物檢驗(yàn)要求、貨物裝船運(yùn)輸以及貨物驗(yàn)收等切入點(diǎn)識(shí)別出信用證軟條款，一旦發(fā)現(xiàn)信用證條款與合同不符,應(yīng)立即要求開(kāi)證申請(qǐng)人修改或者刪除該條款。為避免進(jìn)口商故意拖延,受益人對(duì)信用證的修改應(yīng)該限定時(shí)間,并規(guī)定如果開(kāi)證申請(qǐng)人未按期答復(fù),則須提供必要的擔(dān)保,并要求開(kāi)證申請(qǐng)人延長(zhǎng)信用證有效期以彌補(bǔ)由此耽擱的時(shí)間，否則將取消合同，并保留向開(kāi)證申請(qǐng)人索賠的權(quán)利。在未對(duì)信用證軟條款做出有效處理前,受益人不應(yīng)急于發(fā)貨,以避免造成更多損失。

此外，出口商還須審查信用證的真實(shí)性，防止進(jìn)口商涂改或偽造信用證騙取貨物。必須嚴(yán)格按照信用證的要求來(lái)制作單據(jù)，做到單單一致、單證一致，避免開(kāi)證行以單證不符為由拒付貨款。

（三）進(jìn)口商應(yīng)加強(qiáng)對(duì)出口商欺詐行為的防范和識(shí)別能力

出口商對(duì)進(jìn)口商的欺詐是信用證欺詐的主要表現(xiàn)形式，因此，進(jìn)口商也應(yīng)保持警惕，提高信用證欺詐識(shí)別和應(yīng)對(duì)能力。（1）對(duì)交易伙伴的調(diào)查也應(yīng)擺在首位，同時(shí)對(duì)議付行等相關(guān)銀行的資信也應(yīng)進(jìn)行調(diào)查。（2）及時(shí)調(diào)查貨物的航程及行蹤，時(shí)刻關(guān)注貨物的運(yùn)輸、質(zhì)量、數(shù)量、所在地和出口方經(jīng)營(yíng)情況的變動(dòng)。在出口方發(fā)出已裝船通知后，可以向具體的運(yùn)輸港或運(yùn)輸公司查詢，確定是否真有貨物發(fā)出，以核實(shí)單據(jù)的真實(shí)性。進(jìn)口方甚至還可在信用證中指定具體的、可靠的承運(yùn)人。在發(fā)現(xiàn)有欺詐的可能時(shí)，應(yīng)及時(shí)采取適當(dāng)?shù)姆婪洞胧?。?）明確信用證條款，嚴(yán)格審核單據(jù)?？稍谛庞米C中規(guī)定賣方提供各種檢驗(yàn)證明或其他證明單據(jù)，或要求賣方提供保證其所交付貨物符合買賣合同所規(guī)定品質(zhì)的反擔(dān)保。在付款贖單前還應(yīng)及時(shí)對(duì)出口商提交的單據(jù)進(jìn)行細(xì)致、全面、嚴(yán)格的審核，以免因單據(jù)欺詐而受損。（4）為防止出口商在貨物方面的欺詐，還可以派人到裝貨港口查驗(yàn)待裝貨物是否滿足合同的要求。

（四）爭(zhēng)取采用電子提單

電子提單是指利用EDI系統(tǒng)傳遞的有關(guān)海上貨物運(yùn)輸合同的數(shù)據(jù)，各有關(guān)當(dāng)事人憑密碼通過(guò)EDI實(shí)現(xiàn)貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)讓的程序,整個(gè)交易過(guò)程具有高度的保密性，能極大地防止提單欺詐案件的發(fā)生,從而保證信用證結(jié)算的公平公正。承運(yùn)人可以通過(guò)EDI系統(tǒng)監(jiān)控提單內(nèi)容,防止托運(yùn)人對(duì)提單進(jìn)行涂改,進(jìn)而對(duì)收貨人和銀行實(shí)施的欺詐；信用證交易中的各方當(dāng)事人可以根據(jù)射頻技術(shù)時(shí)刻跟蹤貨物行蹤,整個(gè)過(guò)程在關(guān)聯(lián)方之間都是透明清晰的，可以較好地避免托運(yùn)人、銀行和收貨人之間的暗中勾結(jié)。另外，銀行在收貨人付款后，才通過(guò)指令通知貨物所有權(quán)轉(zhuǎn)移，收貨人出示有效證件證明身份后，由船舶代理驗(yàn)明才交貨，這樣既可防止收貨人對(duì)銀行的欺詐，也可避免船舶失蹤或貨物被冒領(lǐng)、誤交。因此，應(yīng)大力提高電子技術(shù)和完善配套措施，推廣電子提單的使用。