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    農(nóng)村資金互助社發(fā)展存在的問題及其完善

    2012-04-01 01:34:05
    關(guān)鍵詞:互助社社員存款

    王 鵬

    (重慶大學法學院,重慶400045)

    農(nóng)村資金互助社發(fā)展存在的問題及其完善

    王 鵬

    (重慶大學法學院,重慶400045)

    農(nóng)村資金互助社作為新型農(nóng)村金融組織,在增加農(nóng)村金融供給,支持農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的同時,亦存在著市場準入標準過高、融資困難、監(jiān)管不足等缺陷。為此,需要從放寬準入標準、明確融資機制、健全農(nóng)業(yè)存款保險制度、創(chuàng)新監(jiān)管模式等方面加以完善。

    農(nóng)村資金互助社;市場準入;融資;法律監(jiān)管

    一、農(nóng)村資金互助社發(fā)展概況

    農(nóng)村資金互助社,根據(jù)銀監(jiān)會《農(nóng)村資金互助社管理暫行規(guī)定》(以下簡稱“暫行規(guī)定”),是指經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)批準,由鄉(xiāng)(鎮(zhèn))、行政村農(nóng)民和農(nóng)村小企業(yè)自愿入股組成,為社員提供存款、貸款、結(jié)算等業(yè)務(wù)的社區(qū)互助性銀行業(yè)金融機構(gòu)。

    為了緩解農(nóng)村金融供給不足,我國逐漸建立了相對完善的農(nóng)村金融體系,然而,由于政策導向及制度設(shè)計的缺陷,農(nóng)村金融的發(fā)展卻日益困窘,出現(xiàn)了農(nóng)村金融機構(gòu)功能錯位,有效競爭不充分,農(nóng)村資金流出嚴重,農(nóng)民融資困難等問題。[1](P30)在此背景下,政府著手開展農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融組織的試點工作,并出臺了相應的管理規(guī)定。

    2007年3月9日,經(jīng)吉林省四平市銀監(jiān)分局批準,國內(nèi)首家農(nóng)村資金互助社——百信農(nóng)村資金互助社正式成立,其注冊資本為10.18萬元。隨后,全國性的試點工作陸續(xù)展開,至2011年7月,全國已有43家農(nóng)村資金互助社獲得銀監(jiān)會正式批準。

    二、農(nóng)村資金互助社發(fā)展存在的問題

    (一)設(shè)立門檻過高

    注冊資本。依照《暫行規(guī)定》,在鄉(xiāng)(鎮(zhèn))設(shè)立的,注冊資本不低于30萬元;在行政村設(shè)立的,注冊資本不低于10萬元。筆者認為《暫行規(guī)定》對注冊資本的要求過高。首先,農(nóng)民的收入有限,設(shè)立互助社的目的在于互助,錢多錢少都是可以實現(xiàn)互助的。其次,世界上許多國家都對農(nóng)民合作經(jīng)濟組織的資本持寬松態(tài)度,例如《意大利民法典》第2511條規(guī)定,合作社是以互助為目的的資本可變動的公司。[2](P659)《瑞士債法典》第820條規(guī)定,法律禁止成立資本事先確定的合作社。[3](P247)因此,有必要修改《暫行規(guī)定》中注冊資本額的規(guī)定。

    營業(yè)場所及設(shè)施。《暫行規(guī)定》第9條規(guī)定,設(shè)立互助社須“有符合要求的營業(yè)場所,安全防范設(shè)施”,若按照銀行業(yè)的標準進行配置,則無疑增加了設(shè)立成本。例如,百信農(nóng)村資金互助社的注冊資本僅為10.18萬元,但營業(yè)場所等基礎(chǔ)設(shè)施花費卻近8萬元,這對于年收入僅以千元計的當?shù)剞r(nóng)民來說,堪稱“巨資”。在互助社存貸規(guī)模有限、資金保管任務(wù)不重的情況下,花費大量資金于此,必然會加大管理成本,降低金融供給效率。

    管理人員任職條件。依照《暫行規(guī)定》,互助社的理事長、經(jīng)理應具備高中或中專及以上學歷,上崗前通過相應的從業(yè)資格考試,理事、經(jīng)理、工作人員要符合銀監(jiān)會規(guī)定的任職資格及從業(yè)條件。雖然上述任職條件看起來并不高,但由于農(nóng)村未普及高中及中專教育,加之農(nóng)民大量外出打工或經(jīng)商,互助社在設(shè)立時仍可能會遇到缺乏合格管理人員的問題??紤]到互助社的主要業(yè)務(wù)是吸收小額存款與發(fā)放小額貸款,經(jīng)營活動較為簡單,而且農(nóng)村許多學歷不高的優(yōu)秀人才同樣有很強的民間放貸風險控制能力,因此不必按照正規(guī)金融機構(gòu)從業(yè)人員的標準來衡量互助社管理人員的從業(yè)資格。[4](P2)

    (二)資金風險控制能力不足

    互助社的資金風險主要體現(xiàn)在融資渠道不暢以及信貸風險兩個方面。融資不足是互助社面臨的最大難題,根據(jù)《暫行規(guī)定》,互助社的融資渠道有社員存款、社會捐贈和同行業(yè)融資三種。對于社員存款,由于互助社并不享有存款利率定價權(quán),在執(zhí)行相同利率條件下,互助社與商業(yè)銀行相比沒有任何競爭優(yōu)勢,社員一般不會選擇將存款存入互助社。對于社會捐贈和同行業(yè)融資,由于缺乏具體的扶持政策和法律規(guī)定,加之其他金融機構(gòu)與互助社存在一定的競爭關(guān)系,造成其參與互助社發(fā)展的動力不足。[5](P 18)

    信貸風險則主要由借款人不能按時償還貸款引起。互助社的資金投向主要為農(nóng)業(yè),而農(nóng)業(yè)生產(chǎn)又具有生產(chǎn)時間集中、自然災害抵抗力弱的特點,使得農(nóng)業(yè)信貸存在高風險性,當農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的風險傳遞到借款人那里時,互助社就會出現(xiàn)貸款不能按期償還的問題,從而引發(fā)信貸危機。

    (三)外部監(jiān)管力量不足

    金融機構(gòu)的風險控制離不開監(jiān)管機構(gòu)的監(jiān)管,互助社也不例外。《暫行規(guī)定》要求銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)對互助社進行持續(xù)、動態(tài)的監(jiān)管。鑒于各縣級監(jiān)管辦事處一般只有三到五人,已有監(jiān)管任務(wù)(包括對農(nóng)村信用合作社和郵政儲蓄銀行的監(jiān)管)十分繁重,再去面對數(shù)量眾多的互助社,其監(jiān)管力量是否充足令人質(zhì)疑。在德國,金融監(jiān)管當局對銀行等金融機構(gòu)(尤其是合作金融機構(gòu))的現(xiàn)場監(jiān)管主要依靠會計師事務(wù)所或?qū)徲嫀熓聞?wù)所的注冊審計師。對銀行等金融機構(gòu)進行審計時,由注冊審計師按照金融監(jiān)管當局制定的詳細審計準則進行審計。[6](P310)考慮到行業(yè)監(jiān)管力量的不足,筆者認為,社會審計力量應當被引入監(jiān)管機制,并在法律上做出相應規(guī)定。

    三、完善農(nóng)村資金互助社的舉措

    放寬市場準入標準?;ブ绲膬?yōu)勢在于其內(nèi)生于農(nóng)村經(jīng)濟,以地緣、親緣為基礎(chǔ),為社員提供便捷的信貸服務(wù),若按照正規(guī)化準入標準,反而不利于其功能的發(fā)揮。注冊資本的額度應當在維持其功能有效發(fā)揮的前提下,結(jié)合當?shù)氐膶嶋H經(jīng)濟水平設(shè)定。至于營業(yè)場所和安全防范設(shè)施,有常設(shè)的營業(yè)場所和保證資金安全的措施即可。管理人員的準入任職條件,應當適度放寬,同時明確政府的培訓責任,加強對管理人員專業(yè)技能的培訓。

    構(gòu)建合理有效的外部融資環(huán)境。明確政府專項資金入股互助社的責任,政府可以社員總股金為參照物,按社員股金的一定比例入股,扶持互助社發(fā)展。當互助社走上良性發(fā)展軌道時,政府可以抽出資金。明確規(guī)定商業(yè)銀行的社會責任,各行應當制定支持互助社發(fā)展的規(guī)劃。強制規(guī)定商業(yè)銀行將新增存款的一定比例以批發(fā)貸款形式提供給互助社,并制定具體的獎勵政策鼓勵其在最低貸款額度基礎(chǔ)上增加對互助社的支持力度。完善相關(guān)法律規(guī)范,對互助社的資金捐贈人和受捐主體資格、捐贈人權(quán)利和受捐主體義務(wù)、捐贈程序、捐贈資金的使用等做出規(guī)定。

    建立健全農(nóng)業(yè)存款保險制度。賦予互助社存貸款利率定價權(quán)。由于互助社是成員內(nèi)部信用,存貸款利益并不構(gòu)成對外部市場的沖擊,可以制定一個合理的利率水平。借鑒國外農(nóng)村合作金融經(jīng)驗,建立我國的農(nóng)業(yè)存款保險制度,規(guī)定互助社每年按存款的一定比例向存款保險機構(gòu)投保,當互助社不能向社員支付存款時,由存款保險機構(gòu)代為支付。完善農(nóng)業(yè)政策性保險以及重大自然災害風險補償制度。對因重大自然災害造成互助社貸款損失的,要從法律上給予債務(wù)與責任的豁免。

    創(chuàng)新監(jiān)管模式。借鑒德國的金融監(jiān)管模式,將社會審計力量引入農(nóng)村合作金融監(jiān)管。在法律中明確銀監(jiān)會與社會審計機構(gòu)的職責,銀監(jiān)會負責制定監(jiān)管實施細則,指導專職監(jiān)管機構(gòu)對互助社進行非現(xiàn)場監(jiān)管和現(xiàn)場檢查工作;社會審計機構(gòu)則由銀監(jiān)會委托,負責實施經(jīng)常性或?qū)m棇徲嫳O(jiān)管。

    [1]劉牧晗.完善我國農(nóng)村金融監(jiān)管的法律分析[J].經(jīng)濟研究導刊,2009(23).

    [2]意大利民法典[M].費安玲,等,譯.北京:中國政法大學出版社,2004.

    [3]瑞士債法典[M].吳兆祥,等,譯.北京:法律出版社,2002.

    [4]孫思磊.臺盟中央為農(nóng)村資金互助社“支招”[N].中華合作時報,2008-03-19(1).

    [5]范宇航.我國農(nóng)村資金互助社法律制度存在的問題及完善建議[J].河南科技,2011(7).

    [6]何廣文.德國金融制度研究[M].北京:中國勞動和社會保障出版社,2000.

    責任編輯葉利榮E-mail:yelirong@126.com

    F830.34

    A

    1673-1395(2012)06-0065-02

    2012-03-18

    王鵬(1987—),男,山東壽光人,碩士研究生。

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