新時期國有企業(yè)資金管理工作優(yōu)化探討

于蓉

國有企業(yè)在國家發(fā)展的新時期，勢必要充分發(fā)揮自身優(yōu)勢作用，更好的為國家各項事業(yè)發(fā)展提供助力。為此，強化內(nèi)部資金管理力度，對管理手段進行優(yōu)化和完善，是非常必要的。本文先從國有企業(yè)資金管理優(yōu)勢分析，接著對目前國有企業(yè)資金風險進行剖析，最后提出響應(yīng)的解決對策。

新時期

國有企業(yè) 資金管理 優(yōu)化

引言

資金管理的目的是為了優(yōu)化企業(yè)內(nèi)部資金結(jié)構(gòu)，減少資金利用不合理問題，促進企業(yè)內(nèi)部資金的循環(huán)利用，減少不必要的浪費。國有企業(yè)為了更好的服務(wù)于國家，其自身運營能力必須要不斷提升，通過資金管理奠定企業(yè)物質(zhì)基礎(chǔ)，為各項工作的開展提供有力支持，這是新時期國有企業(yè)工作中的重點內(nèi)容。國有企業(yè)資金管理優(yōu)勢分析國有企業(yè)相對民營企業(yè)，在資金管理上的主要有以下的優(yōu)勢。首先，國有企業(yè)在資金的獲取渠道上，大多比民營企業(yè)更為寬泛，除了自身的經(jīng)營工作以外，針對如大型建設(shè)項目等，國家政府也會相應(yīng)的財政撥款支持，而資金調(diào)度的量和時間會因為不同的項目而有一定的區(qū)分。同時，國有企業(yè)在我國的銀行中信用等級的初始積分相對于其他企業(yè)更高，能夠更好得到其他企業(yè)的信任和商業(yè)往來。此外，國有企業(yè)一直是我國職能單位長期的監(jiān)管對象之一，相較于其他企業(yè)往往會收到更為嚴格的資金活動監(jiān)控，故而國有企業(yè)的經(jīng)營風險率也會因此大大下降。

國有企業(yè)資金管理面對的主要風險

（1）經(jīng)營資金鏈彈性不夠，產(chǎn)生企業(yè)經(jīng)營風險

對于企業(yè)而言，流動資金的數(shù)量是其經(jīng)營活動的重要依據(jù)，也是財務(wù)管理工作中財務(wù)杠桿的基礎(chǔ)環(huán)節(jié)。無論企業(yè)的資金計劃是否有一定程度上的變化，如果企業(yè)的決策者沒有對經(jīng)濟計劃做出合理預判、對社會形勢做出錯誤導向、供應(yīng)商資金流轉(zhuǎn)延期，都會導致流動資金的損失和企業(yè)資本彈性的下降，從而導致國有企業(yè)在日常金融活動中的不足。

（2）宏觀環(huán)境預判不夠，金融市場變動增加風險

盡管國有企業(yè)進入良性的生長周期，其進一步發(fā)展收到社會融資渠道的重要影響，財務(wù)杠桿才會發(fā)揮其應(yīng)有的作用。然而對整個社會的判斷工作相較于單個企業(yè)而言難度更大，因此國有企業(yè)會應(yīng)對更大的挑戰(zhàn)。目前社會金融渠道的風險主要有市場風險、信用風險、行業(yè)風險等其他風險。目前我國大多數(shù)的國有企業(yè)的融資手段，都是與我國的銀行相掛鉤，這樣地傳統(tǒng)方式相對更為簡單，風險也較低。但部分國有企業(yè)為進一步增加企業(yè)規(guī)模與容量，往往可能會與社會企業(yè)產(chǎn)生一定的經(jīng)濟融資條約，有較大的金融風險。

（3）資金利用效率欠佳，加大企業(yè)正常經(jīng)營負擔

近階段，國家相關(guān)的職能單位提出了“增收節(jié)支”的國營企業(yè)運營要求，通常來說，所謂的資金成本即為企業(yè)籌措錢款所需要的代價，其涵蓋的范圍不僅僅是在社會上的各項金融活動，還包括日常運營過程中產(chǎn)生的相應(yīng)費用。

（4）資金運轉(zhuǎn)不夠科學，不利于企業(yè)可持續(xù)發(fā)展

企業(yè)的發(fā)展需要資金的科學運轉(zhuǎn)，由于決策者及財務(wù)相關(guān)人員的前瞻性不足，造成企業(yè)資金對個別項目投資過多，長期占用大量資金，不能科學運轉(zhuǎn)，甚至影響日常生產(chǎn)及經(jīng)營，加重財務(wù)風險。另一方面，資金管理結(jié)構(gòu)不完善，沒有形成有效的閉環(huán)，資金流動不健康，造成財務(wù)漏洞頻現(xiàn)，影響企業(yè)日常資金的健康運轉(zhuǎn)。

國有企業(yè)資金管理風險應(yīng)對措施

（1）提前介入企業(yè)管理決策工作，做到準確預判

國有企業(yè)的財務(wù)管理工作不能僅停留在財務(wù)管理部門，而是需要聯(lián)合每一個企業(yè)部門和每一位工作人員。為了更好完成完善的企業(yè)資金規(guī)劃，應(yīng)該調(diào)度每一位決策者參與企業(yè)金融活動的指定工作，做到群策群力發(fā)揮集體力量。在資金管理的工作上不能僅以金融活動作為統(tǒng)籌環(huán)節(jié)，應(yīng)當結(jié)合資本使用年限、合同管理、社會形勢、國家政策等多方面開展。同時，財務(wù)管理人員的首要任務(wù)，是做好調(diào)查分析和數(shù)據(jù)建模的相關(guān)工作，確保能夠及時進入企業(yè)金融活動制定的決策之中，就企業(yè)運營過程中可能發(fā)生的風險問題做出積極地回應(yīng)。

（2）建立健全資金預警體系，隨時應(yīng)對資金管理風險

盡管目前國營企業(yè)的資金風險類別較多，但建立了相應(yīng)的預警體系后，能夠最大程度上減少企業(yè)的財產(chǎn)損失。而在風險防護體系的建設(shè)上，往往需要多個部門通力合作，依據(jù)不同環(huán)節(jié)上資金的流轉(zhuǎn)使用情況，分析每一類資金風險的特征與危害，建立系統(tǒng)性完善的預警機制。此外，還需要針對每一類的風險做好分級工作，通過不同等級的劃分做到相應(yīng)的防御措施，以此更好降低可能產(chǎn)生的資金損失。

（3）夯實資金管理細節(jié)，充分利用數(shù)據(jù)管理工具

伴隨我國國有企業(yè)的不斷增長與發(fā)展，其貨幣的流通量和持有量也隨之上升，這無疑給國家相關(guān)職能單位帶來了巨大的運營挑戰(zhàn)。除了必需的資金使用規(guī)劃與相應(yīng)的資金風險把控工作以外，企業(yè)還需要做好類似金融活動的數(shù)據(jù)采集和資金使用方法的進一步整理。而目前我國金融市場上主要需要分析的因素包括有本企業(yè)資金平均資金存量、外部資金成本價格、外匯市場變動情況、債券市場與資本市場等。在數(shù)據(jù)的收集上，除了產(chǎn)生的原因以及最后的處置手段的分析工作以外，還需要將其客觀特征如發(fā)生年限、當時的政策與社會形勢等也要記錄在內(nèi)，從而便于相關(guān)技術(shù)人員對其進行徹底的分析工作，更好用于如今的風險控制工作。

結(jié)束語

作為國有企業(yè)日常財務(wù)管理的重要內(nèi)容，資金管理是否到位在很大程度上直接決定著國有企業(yè)資金的使用效率、效益，也關(guān)系著國有企業(yè)的市場競爭實力。進一步健全和完善企業(yè)資金管理制度有助于降低企業(yè)的資金成本?；诖耍瑖衅髽I(yè)管理者需要圍繞資金管理體制機制進行改革創(chuàng)新，借助資金的規(guī)范管理，降低企業(yè)自身的管理風險，在提高資金使用效率的基礎(chǔ)上推動國有企業(yè)健康持續(xù)的運行。

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