專利權(quán)質(zhì)押貸款與保險(xiǎn)結(jié)合的探索

張甦

（中國(guó)科學(xué)技術(shù)大學(xué)科技史與科技考古系，安徽 合肥 230001）

專利權(quán)質(zhì)押貸款與保險(xiǎn)結(jié)合的探索

張甦

（中國(guó)科學(xué)技術(shù)大學(xué)科技史與科技考古系，安徽 合肥 230001）

專利權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)發(fā)展至今雖然取得了一些成效，但離真正市場(chǎng)化運(yùn)行仍有一定差距，究其原因主要是相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)沒(méi)有得到有效控制，相關(guān)機(jī)構(gòu)參與的積極性不高。如果能夠?qū)＠麢?quán)質(zhì)押貸款與科技保險(xiǎn)業(yè)務(wù)結(jié)合，則能夠分散參與各方的風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)該業(yè)務(wù)走上市場(chǎng)化的健康發(fā)展道路。

專利權(quán)；質(zhì)押貸款；保險(xiǎn)；科技保險(xiǎn)

1 專利權(quán)質(zhì)押貸款發(fā)展現(xiàn)狀

科技型中小企業(yè)是我國(guó)技術(shù)創(chuàng)新的主要載體和經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要推動(dòng)力量，為了解決困擾科技型中小企業(yè)已久的融資難問(wèn)題，國(guó)家鼓勵(lì)進(jìn)一步加大對(duì)科技型中小企業(yè)信貸支持的力度，鼓勵(lì)金融機(jī)構(gòu)積極開展專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)。

1.1 專利權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)開展情況

自從1995年6月30日實(shí)施的 《中華人民共和國(guó)擔(dān)保法》明確專利權(quán)可以出質(zhì)以來(lái)，專利權(quán)質(zhì)押融資已逐漸為人們所了解，各地政府也相繼出臺(tái)了相關(guān)的管理辦法和配套優(yōu)惠政策。2007年至2010年9月，全國(guó)各類企業(yè)通過(guò)知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押獲得貸款近200億元，為前10年總額的4倍。僅2010年1月至8月就完成專利權(quán)質(zhì)押貸款項(xiàng)目77件，涉及專利504件，融資金額達(dá)40億元［1］。從這個(gè)數(shù)據(jù)來(lái)看，專利權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)發(fā)展似乎已經(jīng)步入了快車道，然而2010年我國(guó)授權(quán)的專利數(shù)量總共是74萬(wàn)件，其中可用于質(zhì)押貸款的發(fā)明專利和實(shí)用新型專利共42.2萬(wàn)件，這與實(shí)際用于質(zhì)押貸款的專利數(shù)相比仍有巨大的差距。由此不難看出，專利權(quán)質(zhì)押業(yè)務(wù)要想步入正軌仍需時(shí)日。

1.2 現(xiàn)行專利權(quán)質(zhì)押貸款模式分析

由于各省市實(shí)行的專利權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法以及相關(guān)機(jī)構(gòu)的參與度有所區(qū)別，因此各地采用的專利權(quán)質(zhì)押貸款操作模式也不盡相同。根據(jù)貸款有無(wú)第三方擔(dān)保機(jī)構(gòu)參與，可以將其分為兩種模式：一是直接質(zhì)押貸款模式，即企業(yè)通過(guò)專利權(quán)出質(zhì)，直接與商業(yè)銀行簽訂專利權(quán)質(zhì)押貸款合同獲得貸款；二是專利權(quán)擔(dān)保貸款模式，即企業(yè)以專利權(quán)作為質(zhì)押，向商業(yè)銀行申請(qǐng)融資，再由第三方保證，若債權(quán)未能獲得清償，由第三方為借款人代償債務(wù)。

在直接質(zhì)押貸款模式中，銀行直接與借款企業(yè)發(fā)生質(zhì)押關(guān)系，貸款銀行需要獨(dú)自承擔(dān)專利價(jià)值評(píng)估、價(jià)值波動(dòng)等多種風(fēng)險(xiǎn)，特別是專利權(quán)變現(xiàn)方面的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于貸款銀行來(lái)說(shuō)很難處理。這種模式的優(yōu)點(diǎn)是貸款操作流程短、發(fā)放效率高。借款企業(yè)只需與銀行和評(píng)估機(jī)構(gòu)打交道 （有部分銀行直接用內(nèi)部評(píng)估替代了評(píng)估機(jī)構(gòu)的評(píng)估），這樣不僅大大縮短了貸款申請(qǐng)時(shí)間，使貸款資金盡快地發(fā)揮作用，而且減輕了借款企業(yè)的貸款成本，只需支付一定的專利權(quán)價(jià)值評(píng)估費(fèi)用即可。從這種意義上說(shuō)，該模式是具有優(yōu)勢(shì)的。但是從實(shí)際情況來(lái)看，這種模式并未得到廣泛認(rèn)可和推廣，這是因?yàn)樵撃Ｊ酱嬖谝韵聝蓚€(gè)缺陷：

（1）貸款銀行風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大。該模式下所有風(fēng)險(xiǎn)皆由貸款銀行承擔(dān)，而銀行又很難掌控這些風(fēng)險(xiǎn)，只能相應(yīng)地提高貸款門檻，這無(wú)疑會(huì)將一批急需貸款的科技型中小企業(yè)排除在門外。

（2）專利權(quán)質(zhì)押的價(jià)值沒(méi)有得到充分體現(xiàn)。中國(guó)銀行上海分行中小企業(yè)業(yè)務(wù)部總經(jīng)理寧瑞潔說(shuō)：“我們一直都更注重第一還款來(lái)源，也就是企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況，這才是保證銀行信貸安全的根本，而房產(chǎn)權(quán)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等，無(wú)論抵押物形態(tài)如何，都是第二還款來(lái)源，起到輔助作用，只不過(guò)房產(chǎn)抵押處置起來(lái)相對(duì)簡(jiǎn)單?！保?］可見(jiàn)在這種模式下，貸款銀行對(duì)借款企業(yè)的審查更多的還是基于企業(yè)本身經(jīng)營(yíng)發(fā)展?fàn)顩r的考核，只要企業(yè)發(fā)展良好就能夠償還貸款，至于專利權(quán)本身價(jià)值的高低并非是影響貸款發(fā)放的主要因素。

專利權(quán)擔(dān)保貸款模式在具體實(shí)現(xiàn)方式上多采用反擔(dān)保方式，即為債務(wù)人擔(dān)保的第三方，為了保證其追償權(quán)的實(shí)現(xiàn)，要求債務(wù)人提供的擔(dān)保。在操作實(shí)務(wù)中，借款企業(yè)不再是將專利權(quán)直接質(zhì)押給銀行，而是質(zhì)押給擔(dān)保機(jī)構(gòu)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)再以自身資信條件為借款企業(yè)向銀行擔(dān)保貸款。據(jù)筆者統(tǒng)計(jì)了解，國(guó)內(nèi)絕大部分專利權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)都采取了專利權(quán)反擔(dān)保貸款方式。

與專利權(quán)直接質(zhì)押貸款模式相比，擔(dān)保貸款模式最大的優(yōu)勢(shì)在于主要風(fēng)險(xiǎn)由擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)，貸款銀行的風(fēng)險(xiǎn)被大大降低。在打消風(fēng)險(xiǎn)顧慮之后，銀行參與該業(yè)務(wù)的積極性明顯提高，為推廣普及專利權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)提供了良好的市場(chǎng)氛圍，因此目前大部分專利權(quán)質(zhì)押貸款選擇的是這種模式。但是這種模式也存在一定弊端：

第一是擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資質(zhì)問(wèn)題。近幾年在政府的大力倡導(dǎo)下，各類擔(dān)保機(jī)構(gòu)如雨后春筍一般涌現(xiàn)。其中既有地方政府出資或各部門牽頭成立的政策性擔(dān)保公司，也有某行業(yè)某區(qū)域企業(yè)聯(lián)合出資建立的民間擔(dān)保公司。目前擔(dān)保公司的注冊(cè)資本、股東出資比例、開展業(yè)務(wù)的規(guī)則、業(yè)務(wù)人員及高管人員的從業(yè)資格等諸多方面都沒(méi)有法律法規(guī)明確規(guī)定，使得眾多的擔(dān)保機(jī)構(gòu)資質(zhì)良莠不齊，把還款希望完全寄托于這類擔(dān)保公司，銀行存在較大風(fēng)險(xiǎn)。

第二是政府資金的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題。許多由政府出資成立的擔(dān)保公司在選定擔(dān)保項(xiàng)目時(shí)，往往看重的是申請(qǐng)項(xiàng)目是否符合產(chǎn)業(yè)政策，甚至考慮申請(qǐng)人的“關(guān)系后臺(tái)”，忽略了對(duì)專利價(jià)值評(píng)估和企業(yè)償債能力的嚴(yán)格審核。一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)無(wú)法按期償還貸款，其結(jié)果是貸款銀行損失極小，而擔(dān)保公司損失極大。由于擔(dān)保公司擔(dān)保失誤往往不會(huì)被追究法律責(zé)任，因此政府的支持和財(cái)政撥款很可能都被付之東流。

第三是擔(dān)保資金的利用率問(wèn)題。以浦東為例，上海市浦東新區(qū)政府通過(guò)科技發(fā)展基金每年向浦東生產(chǎn)力促進(jìn)中心提供專項(xiàng)擔(dān)保基金，向科技型中小企業(yè)提供最大為2倍的貸款額度。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截至2009年1月這筆專項(xiàng)擔(dān)?；鹨堰_(dá)8000萬(wàn)元，應(yīng)該可撬動(dòng)銀行發(fā)放1.6億元貸款，但實(shí)際貸款總額是6070萬(wàn)元，只占可貸款總額的38%。從貸款企業(yè)的規(guī)模看，貸款企業(yè)的平均資產(chǎn)規(guī)模為2699萬(wàn)元，資產(chǎn)規(guī)模1000萬(wàn)～5000萬(wàn)元的成長(zhǎng)期企業(yè)占企業(yè)總數(shù)的39.1%，而資產(chǎn)規(guī)模500萬(wàn)元以下的初創(chuàng)期企業(yè)所占比例僅有四分之一，這與旨在幫助初創(chuàng)期的科技型中小企業(yè)渡過(guò)發(fā)展難關(guān)的初衷有所偏差［3］。由此可見(jiàn)，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在借款企業(yè)選擇上的謹(jǐn)慎，往往會(huì)造成擔(dān)保資金利用率偏低的問(wèn)題。

2 保險(xiǎn)在專利權(quán)質(zhì)押貸款中的作用

在現(xiàn)行的專利權(quán)質(zhì)押貸款模式中，主要是由貸款銀行、擔(dān)保機(jī)構(gòu)分擔(dān)貸款風(fēng)險(xiǎn)，由于種種原因這些單位對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的承受能力是有限的，最終造成在專利權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的開展上過(guò)于謹(jǐn)慎，從而使許多渴望獲得貸款的中小企業(yè)被拒之門外。特別是擔(dān)保機(jī)構(gòu)資質(zhì)的不確定性，使得這項(xiàng)業(yè)務(wù)在市場(chǎng)化發(fā)展的道路上舉步維艱。如果這時(shí)能夠引入保險(xiǎn)業(yè)作為分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的另一重要角色，將可能有效地彌補(bǔ)現(xiàn)有模式的不足。

2.1 保險(xiǎn)的特點(diǎn)及其對(duì)專利權(quán)質(zhì)押貸款的影響

從性質(zhì)上說(shuō)，保險(xiǎn)是一種經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償制度，經(jīng)濟(jì)性、互助性、法律性和科學(xué)性是其基本特征。與其他經(jīng)濟(jì)手段相比，保險(xiǎn)最突出的特點(diǎn)是互助性。保險(xiǎn)在一定條件下分擔(dān)了個(gè)別單位和個(gè)人所不能承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，從而形成了一種經(jīng)濟(jì)互助關(guān)系，通過(guò)保險(xiǎn)人對(duì)少數(shù)遭受損失的被保險(xiǎn)人提供補(bǔ)償或給付而得以體現(xiàn)，而保險(xiǎn)人的資金來(lái)源則是由多數(shù)投保人繳納的保險(xiǎn)費(fèi)建立的保險(xiǎn)基金。銀行經(jīng)營(yíng)需要追求安全性原則，而保險(xiǎn)則不同，現(xiàn)代保險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)以概率論和大數(shù)法則等科學(xué)的數(shù)理理論為基礎(chǔ)。保險(xiǎn)費(fèi)率的厘定、保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的提存等都是以精密的數(shù)理計(jì)算為依據(jù)的。對(duì)于專利權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)來(lái)說(shuō)，銀行往往因其較高的風(fēng)險(xiǎn)望而卻步，但保險(xiǎn)本身就是一種科學(xué)處理風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)手段，因此只要設(shè)定合適的險(xiǎn)種和費(fèi)率，高風(fēng)險(xiǎn)的專利權(quán)質(zhì)押貸款也可以納入保險(xiǎn)業(yè)務(wù)之中。

從法律角度看，保險(xiǎn)是一種合同行為，保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人要建立保險(xiǎn)關(guān)系，其形式是簽訂保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)雙方當(dāng)事人要履行權(quán)利和義務(wù)，其依據(jù)也是保險(xiǎn)合同。與銀行貸款需要經(jīng)過(guò)嚴(yán)格評(píng)估不同，投保人只需按照保險(xiǎn)合同的規(guī)定繳納保費(fèi)即可建立保險(xiǎn)合同，保險(xiǎn)公司對(duì)投保人的審核并不會(huì)涉及專利權(quán)質(zhì)押的價(jià)值評(píng)估，因?yàn)楸ｋU(xiǎn)公司在設(shè)定保險(xiǎn)合同時(shí)已經(jīng)從大數(shù)原則進(jìn)行考慮并體現(xiàn)在保險(xiǎn)費(fèi)率上。審核環(huán)節(jié)上的簡(jiǎn)便無(wú)疑能大大提高專利權(quán)質(zhì)押貸款的申請(qǐng)效率。

2.2 現(xiàn)有知識(shí)產(chǎn)權(quán)保險(xiǎn)制度的不足

針對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的知識(shí)產(chǎn)權(quán)相關(guān)業(yè)務(wù)設(shè)立的保險(xiǎn)在國(guó)際上已有不少先例，這類保險(xiǎn)的設(shè)計(jì)初衷是轉(zhuǎn)移由各種知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)行為帶來(lái)的訴訟所產(chǎn)生的高額費(fèi)用負(fù)擔(dān)［4］。在具體操作上，可以分為以下兩個(gè)險(xiǎn)種：

一種是專利侵權(quán)責(zé)任險(xiǎn)（Patent infringement Liability Insurance），該險(xiǎn)種最早于1994年由美國(guó)國(guó)際集團(tuán)推出，是專門適用于被指控侵犯專利權(quán)人權(quán)利的制造者、使用者和銷售者的侵權(quán)責(zé)任保險(xiǎn)。該險(xiǎn)種能有效彌補(bǔ)CGL（普通商業(yè)責(zé)任險(xiǎn)）的不足，轉(zhuǎn)移各種應(yīng)訴侵權(quán)訴訟中產(chǎn)生的費(fèi)用，為中小企業(yè)提高在侵權(quán)訴訟中的應(yīng)訴抗辯能力，因此被稱為潛在侵權(quán)人的“護(hù)身之盾”。

另一種是專利侵權(quán)執(zhí)行險(xiǎn) （Patent Infringement Enforcement Insurance），與上一險(xiǎn)種相對(duì)，該險(xiǎn)種針對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)人因?yàn)闄?quán)利受到他人侵害，在提出訴訟或調(diào)解過(guò)程中所產(chǎn)生的費(fèi)用。該險(xiǎn)種滿足了公司防御可能遭遇專利侵權(quán)的需要，被稱為專利權(quán)人的“進(jìn)攻之矛”。由于許多小企業(yè)在遇到實(shí)力較為雄厚的企業(yè)侵權(quán)時(shí)，在維權(quán)過(guò)程中所產(chǎn)生的高昂費(fèi)用反而使其受到更大損失，因此專利侵權(quán)執(zhí)行險(xiǎn)往往是很多科技型企業(yè)的必備險(xiǎn)種。

上述險(xiǎn)種的運(yùn)用，對(duì)降低企業(yè)在應(yīng)訴知識(shí)產(chǎn)權(quán)侵權(quán)或行使知識(shí)產(chǎn)權(quán)權(quán)利時(shí)可能產(chǎn)生的費(fèi)用風(fēng)險(xiǎn)起到一定作用，但這些險(xiǎn)種主要是在巨額知識(shí)產(chǎn)權(quán)訴訟較多的歐美發(fā)達(dá)國(guó)家較為流行，對(duì)于中國(guó)企業(yè)來(lái)說(shuō)，知識(shí)產(chǎn)權(quán)訴訟費(fèi)還不高，這些險(xiǎn)種的必要性和實(shí)用性都大打折扣，同時(shí)這些險(xiǎn)種也難以對(duì)減少專利權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)起作用。

2.3 科技保險(xiǎn)助力專利權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)

現(xiàn)有的知識(shí)產(chǎn)權(quán)保險(xiǎn)并不能為我國(guó)專利權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展提供切實(shí)的幫助，這就要求我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)有所創(chuàng)新。2006年中國(guó)保監(jiān)會(huì)和科技部聯(lián)合推出了以保險(xiǎn)服務(wù)于高新技術(shù)企業(yè)的科技保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，其目的是為規(guī)避科研開發(fā)過(guò)程中由于存在諸多不確定的外部因素而導(dǎo)致開發(fā)項(xiàng)目失敗、中止和達(dá)不到預(yù)期效果等風(fēng)險(xiǎn)?？萍急ｋU(xiǎn)由不同專業(yè)的保險(xiǎn)公司承辦，通過(guò)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)產(chǎn)品、壽險(xiǎn)和健康險(xiǎn)產(chǎn)品、信用保險(xiǎn)系列產(chǎn)品多方位、全過(guò)程地保障和提高高新技術(shù)企業(yè)的生存與發(fā)展能力?？萍急ｋU(xiǎn)的實(shí)施可以從以下兩個(gè)層面對(duì)專利權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的發(fā)展產(chǎn)生幫助：

第一，科技保險(xiǎn)的險(xiǎn)種設(shè)置中包括“高新技術(shù)企業(yè)小額貸款保證保險(xiǎn)”，可以直接降低貸款銀行風(fēng)險(xiǎn)。該險(xiǎn)種由中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司推出，專門針對(duì)與商業(yè)銀行簽訂借款合同并提供符合條件的擔(dān)保的高新技術(shù)企業(yè)而設(shè)計(jì)。當(dāng)投保人 （借款企業(yè)）連續(xù)3個(gè)月完全未履行與被保險(xiǎn)人（貸款銀行）簽訂的《借款合同》中約定的還款義務(wù)時(shí)，被保險(xiǎn)人向投保人和擔(dān)保人進(jìn)行追償后，對(duì)于不足以清償投保人的借款本金與借款利息的剩余部分，由保險(xiǎn)公司按照約定賠償。該險(xiǎn)種可以說(shuō)是為專利權(quán)質(zhì)押貸款量身定做，非常具有實(shí)用價(jià)值。對(duì)于借款企業(yè)來(lái)說(shuō)，盡管該險(xiǎn)種的保險(xiǎn)費(fèi)率比較高，但如果給予相關(guān)配套優(yōu)惠政策，仍能充分調(diào)動(dòng)企業(yè)投保的積極性。對(duì)于貸款銀行來(lái)說(shuō)，由于在發(fā)放貸款的同時(shí)成為該險(xiǎn)種的被保險(xiǎn)人，其風(fēng)險(xiǎn)將被大大降低，無(wú)疑能提高其貸款審批發(fā)放的意愿和效率。

第二，其他科技保險(xiǎn)險(xiǎn)種的設(shè)置可以有效保障企業(yè)的研發(fā)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，為其順利償還專利權(quán)質(zhì)押貸款提供重要的輔助作用。科技保險(xiǎn)的險(xiǎn)種設(shè)置比較全面，主要包括高新技術(shù)企業(yè)產(chǎn)品研發(fā)責(zé)任險(xiǎn)、關(guān)鍵研發(fā)設(shè)備保險(xiǎn)、營(yíng)業(yè)中斷保險(xiǎn)、出口信用保險(xiǎn)、高管人員和關(guān)鍵研發(fā)人員團(tuán)體健康及意外保險(xiǎn)，基本涵蓋了高新技術(shù)企業(yè)在生產(chǎn)、研發(fā)、人員、貿(mào)易鏈、信用鏈等方面可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)。換言之，企業(yè)投保上述科技保險(xiǎn)之后，其研發(fā)生產(chǎn)等重要活動(dòng)和關(guān)鍵人員的健康安全都得到了有效保障，使企業(yè)更具有可靠性和競(jìng)爭(zhēng)力。貸款銀行在進(jìn)行專利權(quán)質(zhì)押貸款審核的時(shí)候，應(yīng)當(dāng)優(yōu)先考慮投?？萍急ｋU(xiǎn)的企業(yè)，從而降低貸款風(fēng)險(xiǎn)。

3 關(guān)于促進(jìn)專利權(quán)質(zhì)押貸款與保險(xiǎn)結(jié)合的建議

科技保險(xiǎn)是一系列涉及科技活動(dòng)的保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，它能使高投入、高風(fēng)險(xiǎn)的高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)和戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)，以及相關(guān)活動(dòng)出現(xiàn)損失后獲得補(bǔ)償。對(duì)于貸款銀行來(lái)說(shuō)，保險(xiǎn)公司的參與增強(qiáng)了專利權(quán)質(zhì)押貸款的風(fēng)險(xiǎn)可控性；對(duì)于借款企業(yè)來(lái)說(shuō)，投?？萍急ｋU(xiǎn)能夠在不過(guò)多增加企業(yè)負(fù)擔(dān)的前提下獲得有效的保障；同時(shí)保險(xiǎn)公司的商業(yè)化操作避免了擔(dān)保公司可能的政策性失誤，減小政府損失的風(fēng)險(xiǎn)，可謂一舉多得。為了更好地促進(jìn)專利權(quán)質(zhì)押貸款與科技保險(xiǎn)的結(jié)合，筆者提出以下建議：

第一，對(duì)高新技術(shù)企業(yè)小額貸款保證保險(xiǎn)的保險(xiǎn)范圍應(yīng)進(jìn)行調(diào)整。高新技術(shù)企業(yè)小額貸款保證保險(xiǎn)是中國(guó)人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份公司推出的第二批科技保險(xiǎn)試點(diǎn)業(yè)務(wù)，該業(yè)務(wù)為高新技術(shù)企業(yè)小額貸款風(fēng)險(xiǎn)提供保障，本應(yīng)大受歡迎，但是在實(shí)際操作中投保量卻遠(yuǎn)少于其他險(xiǎn)種。究其原因，一方面是投保門檻較高，必須為經(jīng)過(guò)國(guó)家主管部門認(rèn)定的從事高新技術(shù)研發(fā)、生產(chǎn)的企業(yè)或機(jī)構(gòu)；另一方面是保費(fèi)較高，中小企業(yè)一般貸款業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)并不高，無(wú)需投保該險(xiǎn)種。因此，建議適當(dāng)調(diào)整該業(yè)務(wù)的保險(xiǎn)范圍，首先將投保人范圍擴(kuò)大為科技型中小企業(yè)，他們也是貸款需求最高的企業(yè)。其次可以將專利權(quán)等知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款列入保險(xiǎn)范圍，并作為重點(diǎn)投保對(duì)象，這樣才能有力保障風(fēng)險(xiǎn)較高的專利權(quán)質(zhì)押貸款，體現(xiàn)科技保險(xiǎn)的價(jià)值。

第二，銀行應(yīng)當(dāng)將投?？萍急ｋU(xiǎn)納入企業(yè)資信評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)之一。銀行在開展專利權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)時(shí)，通常會(huì)綜合考慮借款企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平、財(cái)務(wù)狀況、償還債務(wù)能力及專利情況等，如果能將企業(yè)是否投?？萍急ｋU(xiǎn)列入企業(yè)資信評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)，不僅能夠展現(xiàn)科技保險(xiǎn)為科技型中小企業(yè)保駕護(hù)航的意義，也能切實(shí)體現(xiàn)投?？萍急ｋU(xiǎn)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)信用風(fēng)險(xiǎn)的有效分散。

第三，國(guó)家稅務(wù)總局應(yīng)當(dāng)將科技保險(xiǎn)的保費(fèi)納入企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前扣除范圍。2006年12月中國(guó)保監(jiān)會(huì)、科技部聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于加強(qiáng)和改善對(duì)高新技術(shù)企業(yè)保險(xiǎn)服務(wù)有關(guān)問(wèn)題的通知》規(guī)定，企業(yè)投?？萍急ｋU(xiǎn)的保費(fèi)支出納入企業(yè)技術(shù)開發(fā)費(fèi)用，享受國(guó)家規(guī)定的稅收優(yōu)惠政策。2008年12月國(guó)家稅務(wù)總局印發(fā)的 《企業(yè)研究開發(fā)費(fèi)用稅前扣除管理辦法（試行）》規(guī)定，研發(fā)費(fèi)用包括新產(chǎn)品設(shè)計(jì)費(fèi)、新工藝規(guī)程制定費(fèi)以及與研發(fā)活動(dòng)直接相關(guān)的技術(shù)圖書資料費(fèi)、資料翻譯費(fèi)等。到目前為止，國(guó)家稅務(wù)總局尚未正式規(guī)定將科技保險(xiǎn)保費(fèi)納入企業(yè)研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除，這無(wú)疑會(huì)影響企業(yè)投?？萍急ｋU(xiǎn)的積極性。建議稅務(wù)部門先在各科技保險(xiǎn)試點(diǎn)城市試行，待條件成熟時(shí)向全國(guó)推廣。

第四，財(cái)稅部門應(yīng)當(dāng)加大對(duì)保險(xiǎn)公司的扶持，鼓勵(lì)其開展科技保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。開展科技保險(xiǎn)業(yè)務(wù)對(duì)于科技型中小企業(yè)來(lái)說(shuō)是一件能夠落在實(shí)處的好事，但對(duì)保險(xiǎn)公司來(lái)說(shuō)，該業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)較大，可能會(huì)影響獲利，因此有必要對(duì)保險(xiǎn)公司開展科技保險(xiǎn)業(yè)務(wù)給予相應(yīng)的扶持政策。2007年3月財(cái)政部、國(guó)家稅務(wù)總局印發(fā)的 《關(guān)于促進(jìn)創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)發(fā)展有關(guān)稅收政策的通知》規(guī)定，創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)采取股權(quán)投資方式投資于未上市中小高新技術(shù)企業(yè)2年以上 （含2年），凡符合條件的，可按其對(duì)中小高新技術(shù)企業(yè)投資額的70%抵扣該創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)的應(yīng)納稅所得額。建議對(duì)保險(xiǎn)公司開展科技保險(xiǎn)業(yè)務(wù)參照創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)給予扶持政策，即保險(xiǎn)公司采取科技保險(xiǎn)方式支持科技型中小企業(yè)2年以上（含2年），凡符合條件的，可按其科技型中小企業(yè)科技保險(xiǎn)保費(fèi)的70%抵扣該保險(xiǎn)公司的應(yīng)納稅所得額，以充分調(diào)動(dòng)保險(xiǎn)公司開展該業(yè)務(wù)的積極性。

4 結(jié)語(yǔ)

專利權(quán)質(zhì)押貸款存在較高的融資風(fēng)險(xiǎn)和隨之而來(lái)的較高的融資成本，因此單純通過(guò)市場(chǎng)機(jī)制來(lái)推動(dòng)很難獲得發(fā)展。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，融資成本過(guò)高使得其在沒(méi)有其他合適融資途徑的情況下只能放棄貸款；對(duì)貸款銀行來(lái)說(shuō)，融資風(fēng)險(xiǎn)過(guò)高使得其對(duì)專利權(quán)質(zhì)押不會(huì)產(chǎn)生很大的興趣，目前我國(guó)各地的實(shí)踐已經(jīng)證明了這一點(diǎn)。從目前實(shí)施中的專利權(quán)質(zhì)押貸款風(fēng)險(xiǎn)分散機(jī)制看，各種模式都存在一定的局限性和制度上的不足，對(duì)專利權(quán)質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)的促進(jìn)作用有限。為了分散參與各方在該業(yè)務(wù)開展中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，我國(guó)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步完善金融體制并進(jìn)行不斷創(chuàng)新，其中引入保險(xiǎn)機(jī)制是較為可行的辦法。只有大膽進(jìn)行金融創(chuàng)新，促進(jìn)科技與金融緊密結(jié)合，才能切實(shí)為廣大科技型中小企業(yè)發(fā)展提供良好環(huán)境，為加快轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式做出重要貢獻(xiàn)。

［1］趙建國(guó).專利權(quán)質(zhì)押迅速開展 融資金額近250億元［J］.中國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)報(bào)，2010-09-24.

［2］馮娟.上海銀行業(yè)：破解科技型中小企業(yè)質(zhì)押難題［J］.金融時(shí)報(bào)，2009-10-10.

［3］謝昌.對(duì)浦東知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款的調(diào)查分析和建議［J］.浦東開發(fā),2008，（10）:34-36.

［4］胡麗君，鄭友德.美國(guó)知識(shí)產(chǎn)權(quán)保險(xiǎn)透視［J］.世界知識(shí)產(chǎn)權(quán),2003，（4）.

Study on the Combination of Patent Pledge Loan and Insurance

Zhang Su
（Department of History of Science and Technology and Archaeology,University of Science and Technology of China,Hefei 230001，China）

The patent pledge loan business has made some progress,but still not entirely market-oriented operation.The main reason is that the risks are not effectively controlled,the participation of relevant institutions is not enthusiastic.The combination of business and the technology insurance can spread risk and promote the business onto the road of healthy development of the market.

Patent pledge loan,Insurance,Technology insurance

2008年安徽省軟科學(xué)研究計(jì)劃項(xiàng)目“知識(shí)產(chǎn)權(quán)價(jià)值評(píng)估與質(zhì)押貸款若干問(wèn)題研究”（09030503038）。

2011-05-04

張甦（1982-），男，安徽合肥人，理學(xué)碩士；研究方向：科技政策。

G306.0;F840

A

（責(zé)任編輯 劉傳忠）