廊坊市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系研究

孫志波

（廊坊師范學(xué)院，河北 廊坊 065000）

中小企業(yè)是繁榮廊坊經(jīng)濟(jì)，提供就業(yè)崗位，拉動經(jīng)濟(jì)需求的重要力量。目前融資難是廊坊中小企業(yè)發(fā)展中遇到的最大的瓶頸約束，而擔(dān)保難又是“瓶頸”中的“瓶頸”。因此，建立一個完整、高效的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是促進(jìn)廊坊市中小企業(yè)發(fā)展的有力保障。

一、廊坊市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的基本情況

廊坊市從2003年9月啟動擔(dān)保工作，截止到2010年底，全市共計注冊擔(dān)保機(jī)構(gòu)56家（其中億元以上的擔(dān)保機(jī)構(gòu)15家，5000萬元以上的13家），從業(yè)人員392人，擔(dān)保注冊資本金總額28.69億元，擔(dān)保業(yè)務(wù)規(guī)模大部分在50萬-1200萬之間，主要解決本地中小企業(yè)的流動資金不足問題。2010年廊坊市擔(dān)保行業(yè)通過各種方式支持中小企業(yè)246戶，全年擔(dān)保總額16.79億元。廊坊的信用擔(dān)保呈現(xiàn)出投資主體多元化、機(jī)構(gòu)性質(zhì)多樣化和機(jī)構(gòu)組織多功能化的發(fā)展趨勢，業(yè)務(wù)種類涉及企業(yè)流動資金擔(dān)保、承兌匯票擔(dān)保、短期融資擔(dān)保、金融服務(wù)等多個方面。但同時我們看到，信用擔(dān)保體系是一個相互聯(lián)系、相互影響、相互制約的整體，從廊坊區(qū)域內(nèi)信用擔(dān)保體系的構(gòu)成上看，政策性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)（廊坊市中小企業(yè)擔(dān)保中心）和商業(yè)性信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)（如廊坊益田信用擔(dān)保有限公司）都已存在，缺乏企業(yè)間的互助擔(dān)保機(jī)構(gòu)，各種擔(dān)保機(jī)構(gòu)仍然存在著很多問題。

二、廊坊市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)中存在的問題

（一）市級財政對政策性擔(dān)保資金支持相對較少

首先，廊坊市列支的為支持中小企業(yè)發(fā)展的專項資金數(shù)量很少。全省11個設(shè)區(qū)市中有8個已經(jīng)設(shè)立支持中小企業(yè)發(fā)展的專項資金：唐山、秦皇島、張家口、滄州等都列支500萬元以上的專項資金，石家莊、邯鄲、保定等都列支300萬元左右，廊坊市只列支了100萬元。其次，注入中小企業(yè)信用擔(dān)保中心資本金數(shù)額太少。目前河北省中小企業(yè)信用擔(dān)保中心資本金達(dá)到了2億元，全部為省財政注資。全省11個設(shè)區(qū)市信用擔(dān)保中心已經(jīng)有9個由市級財政注入資金，其中邯鄲11000萬元，唐山9600萬元，石家莊8900萬元，邢臺5000萬元，滄州、承德、秦皇島都在3000萬元以上，張家口拿出1700萬元投入信用擔(dān)保，衡水由財政注資并引進(jìn)民間資本，組建了一家億元信用擔(dān)保公司。廊坊市中小企業(yè)信用擔(dān)保中心自2004年成立，到目前為止市級財政尚沒有注入資金，擔(dān)保中心已不具備擔(dān)保能力，對各縣（市、區(qū)）和民營資本的示范引導(dǎo)作用難已發(fā)揮，嚴(yán)重制約了全市擔(dān)保業(yè)的發(fā)展。

（二）商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)整體素質(zhì)急需提高

商業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)整體素質(zhì)較低主要體現(xiàn)在以下幾方面：第一，擔(dān)保機(jī)構(gòu)區(qū)域發(fā)展不平衡。目前，廊坊共有56家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其中38家集中在市區(qū)，各縣（市、區(qū)）相對較少，有的縣甚至一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)都沒有。第二，擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊資本金低，抗風(fēng)險能力弱。廊坊市的56家擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)中有23家注冊資本金在2000萬元以下，這樣的規(guī)模，很難得到銀行的信任，無法開展多種經(jīng)營業(yè)務(wù)，遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足廊坊市中小企業(yè)信用擔(dān)保的需要。第三，少數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)不規(guī)范。一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)缺乏必要的管理制度和風(fēng)險控制制度，部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)尚未建立起比較完善的董事會、監(jiān)事會和經(jīng)理層，沒有形成相互制衡的法人治理結(jié)構(gòu)，沒有形成比較規(guī)范的運(yùn)作流程，沒有嚴(yán)格按照《擔(dān)保企業(yè)會計核算辦法》提取風(fēng)險準(zhǔn)備金，控制風(fēng)險的能力較差。第四，擔(dān)保從業(yè)人員對擔(dān)保行業(yè)的理解認(rèn)識參差不一，業(yè)務(wù)能力和水平差距也很大。廊坊現(xiàn)有從事?lián)Ｐ袠I(yè)的工作人員大部分都是半路出家，沒有受過專門的擔(dān)保知識教育，雖然部分擔(dān)保人員參加了省、市級組織的信用擔(dān)保方面的培訓(xùn)，業(yè)務(wù)知識有所提高，但與擔(dān)保行業(yè)發(fā)展還不相稱，也使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險加大，業(yè)務(wù)拓展艱難。

（三）擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)的合作準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)過高

從廊坊市情況看，目前擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，只與建設(shè)銀行和城郊聯(lián)社建立了合作關(guān)系，建設(shè)銀行要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)成立3年以上且注冊資本金達(dá)到5000萬元；城郊聯(lián)社要求擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊資本金在億元以上；工商銀行也規(guī)定了與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作范圍，但必須是市級財政注資的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其它國有商業(yè)銀行還未和擔(dān)保機(jī)構(gòu)建立合作關(guān)系。

三、完善廊坊市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建議

從國家有關(guān)部門概括的“一體兩翼四層”的中小企業(yè)信用擔(dān)保體系模式出發(fā)，再參考國內(nèi)發(fā)達(dá)地區(qū)如深圳、鎮(zhèn)江、福州、沈陽等地的先進(jìn)經(jīng)驗，結(jié)合廊坊市實際情況，完善廊坊市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系應(yīng)主要從以下幾個方面入手：

（一）加快廊坊市中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的組織建設(shè)

第一，與河北省再擔(dān)保體制相銜接，以廊坊市級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體，充分發(fā)揮其對上連接省級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)及再擔(dān)保機(jī)構(gòu)、對下覆蓋縣區(qū)級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的樞紐作用。第二，做強(qiáng)市級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。市級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金達(dá)到1億元以上，并形成輻射帶動所屬縣（市）中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的能力。第三，做實做大縣級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)。縣級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金力爭達(dá)到5000萬元以上。目前廊坊市有56家信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，其中38家集中在市區(qū)，各縣（市）相對較少，有的縣甚至一家擔(dān)保機(jī)構(gòu)都沒有。廊坊市的主要資源集中在各縣（市），做大縣級中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)才能充分發(fā)揮其與企業(yè)距離最近、擔(dān)保業(yè)務(wù)管控最直接的優(yōu)勢。

（二）推進(jìn)政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)建設(shè)

實踐證明，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)在服務(wù)中小企業(yè)融資擔(dān)保中發(fā)揮了重要作用。近年來，國家和省出臺的一系列政策，要求各級地方政府建立政策性的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。因此，成立區(qū)域性、政府控股或參股的政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)，使其引導(dǎo)廊坊市信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)有序發(fā)展，真正起到“四兩撥千斤”的引導(dǎo)作用。第一，創(chuàng)新政府資金投入機(jī)制。市、縣兩級財政要盡快制定資本金和擔(dān)保專項發(fā)展基金逐年遞增計劃，發(fā)揮財政資金的杠桿作用。第二，創(chuàng)新政策扶持機(jī)制。認(rèn)真落實國家和省級扶持政策，實行優(yōu)惠的中介費率政策，建立金融機(jī)構(gòu)支持中小企業(yè)信貸的激勵政策。第三，創(chuàng)新合力推進(jìn)機(jī)制。市政府應(yīng)成立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系建設(shè)工作領(lǐng)導(dǎo)小組，切實加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)工作。財政、工信、人行、銀監(jiān)、商業(yè)銀行等部門要切實加強(qiáng)對政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營運(yùn)作的指導(dǎo)和服務(wù)。

（三）推進(jìn)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)互利合作

從廊坊市擔(dān)保機(jī)構(gòu)與金融機(jī)構(gòu)合作情況看，大多數(shù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)不符合與金融機(jī)構(gòu)合作的條件，很難開展信用擔(dān)保業(yè)務(wù)，不能有效發(fā)揮擔(dān)保資金放大倍數(shù)的作用。建議各金融銀行在把控風(fēng)險的基礎(chǔ)上對資本金充足、社會公信力強(qiáng)、風(fēng)險代償能力較強(qiáng)的擔(dān)保公司積極加強(qiáng)合作，拓寬合作領(lǐng)域，積極拓展金融產(chǎn)品創(chuàng)新。對已合作的擔(dān)保公司在良好合作的基礎(chǔ)上，逐步加大保證金放大倍數(shù)，給擔(dān)保公司一個得以良性發(fā)展的基礎(chǔ)條件。積極探索擔(dān)保機(jī)構(gòu)與銀行建立雙方“風(fēng)險共擔(dān)、利益共享”的合作機(jī)制，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的進(jìn)一步開展。再有，要充分利用廊坊的金融資源，促進(jìn)金融機(jī)構(gòu)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的合作。從2010年開始，眾多銀行相繼在廊坊設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，如河北銀行、滄州銀行、光大銀行、興業(yè)銀行、華夏銀行等，這些銀行已多次與主管部門聯(lián)系并提出與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的想法。

（四）利用廊坊各縣（市）現(xiàn)有產(chǎn)業(yè)集群發(fā)展中小企業(yè)互助擔(dān)保模式

中小企業(yè)互助擔(dān)保是由一些中小企業(yè)以自愿和互利為原則組成信用互助組織，組織成員共同出資形成互助擔(dān)?；穑曰ブ鷵?dān)保基金為會員企業(yè)提供貸款擔(dān)保的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。互助擔(dān)保融資模式能夠有效利用集群的組織條件、發(fā)揮集群融資優(yōu)勢的融資模式。廊坊市區(qū)域內(nèi)產(chǎn)業(yè)集群經(jīng)過多年的發(fā)展和積累逐漸形成了一縣一業(yè)、一縣兩業(yè)、一縣多業(yè)的發(fā)展格局，現(xiàn)有木質(zhì)家具、鋼木家具、人造板、摩托車配件、牛養(yǎng)屠宰加工、鈑金加工、印刷裝訂、塑料加工、保溫材料等15個產(chǎn)業(yè)集群，但目前互助擔(dān)保這種模式在廊坊地區(qū)的產(chǎn)業(yè)集群中發(fā)展緩慢，企業(yè)間可以利用地緣、血緣和業(yè)緣等人文社會關(guān)系組成互助擔(dān)保組織。中小企業(yè)集群互助擔(dān)保形式主要有互助擔(dān)保公司形式和互助擔(dān)保協(xié)會形式。

（五）加大對中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)政策支持

一要建立風(fēng)險補(bǔ)償機(jī)制。市縣各級財政應(yīng)安排專項資金，重點支持法人治理結(jié)構(gòu)完備、信用擔(dān)保業(yè)務(wù)開展好、風(fēng)險控制能力強(qiáng)、社會效益和經(jīng)濟(jì)效益高的擔(dān)保機(jī)構(gòu)。根據(jù)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊資本和每年為廊坊市中小企業(yè)提供的信用擔(dān)保金額給予一定比例的風(fēng)險防范補(bǔ)助；對新設(shè)立的擔(dān)保機(jī)構(gòu)給予一定的資金扶持；積極探索對與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作的金融機(jī)構(gòu)給予風(fēng)險補(bǔ)助或獎勵的激勵機(jī)制。二要落實稅收優(yōu)惠政策。對符合免稅條件的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)，按照國務(wù)院辦公廳國辦發(fā)［2006］90號文件規(guī)定，由當(dāng)?shù)刂行∑髽I(yè)行政管理部門會同地稅部門組織審核申報，經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)后免征3年營業(yè)稅。

（六）開展擔(dān)保機(jī)構(gòu)從業(yè)人員培訓(xùn)

隨著廊坊擔(dān)保行業(yè)的發(fā)展，擔(dān)保專業(yè)人才日益缺乏，擔(dān)保機(jī)構(gòu)現(xiàn)有從業(yè)人員大部分都是半路出家，沒有受過專門的擔(dān)保知識教育，使得擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)開展風(fēng)險加大，業(yè)務(wù)拓展艱難。擔(dān)保機(jī)構(gòu)復(fù)查整頓結(jié)束后，如果從業(yè)人員業(yè)務(wù)水平不能提高，也很難做到真正的規(guī)范。因此，可由廊坊市中小企業(yè)融資信用擔(dān)保協(xié)會牽頭，加強(qiáng)對擔(dān)保機(jī)構(gòu)從業(yè)人員的培訓(xùn)力度，如開展擔(dān)保機(jī)構(gòu)會計制度培訓(xùn)、風(fēng)險管理培訓(xùn)等有針對性的培訓(xùn)活動。