科研院所科研項(xiàng)目申報(bào)與執(zhí)行問(wèn)題思考

中國(guó)醫(yī)學(xué)科學(xué)院放射醫(yī)學(xué)研究所 楊 惠

科研院所科研項(xiàng)目申報(bào)與執(zhí)行問(wèn)題思考

中國(guó)醫(yī)學(xué)科學(xué)院放射醫(yī)學(xué)研究所 楊 惠

為全面貫徹落實(shí)規(guī)劃綱要及其配套政策，財(cái)政部、科技部制定了《關(guān)于改進(jìn)和加強(qiáng)中央財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)管理的若干意見》{2006}56號(hào)文件。該文件的主要精神是調(diào)整優(yōu)化中央財(cái)政科技投入結(jié)構(gòu)，將中央財(cái)政科技投入的重點(diǎn)明確定位在主要用于支持市場(chǎng)機(jī)制不能有效配置資源的基礎(chǔ)研究、前沿技術(shù)研究、社會(huì)公益研究、重大共性關(guān)鍵技術(shù)研究等公共科技活動(dòng)。

一、科研項(xiàng)目支持的方向

其一，國(guó)家科技計(jì)劃經(jīng)費(fèi)。主要包括：國(guó)家重點(diǎn)基礎(chǔ)研究發(fā)展計(jì)劃（973）。主要支持科研機(jī)構(gòu)和高校開展面向重大戰(zhàn)略需求的基礎(chǔ)研究和承擔(dān)相關(guān)性重大科學(xué)研究計(jì)劃。專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)優(yōu)先支持國(guó)家重點(diǎn)研究基地及優(yōu)秀團(tuán)隊(duì)依托單位，承擔(dān)973計(jì)劃任務(wù)；國(guó)家高技術(shù)研究發(fā)展計(jì)劃（863）。主要支持科研院所、高校、內(nèi)資或內(nèi)資控股企業(yè)，圍繞規(guī)劃綱要提出的前沿技術(shù)和部分重點(diǎn)領(lǐng)域中的重大任務(wù)開展研究工作；國(guó)家自然科學(xué)基金。主要支持科研院所、高校開展自由探索的基礎(chǔ)研究；國(guó)家科技支撐計(jì)劃（攻關(guān)計(jì)劃）。主要支持科研院所、高校、內(nèi)資或內(nèi)資控股企業(yè)，圍繞規(guī)劃綱要重點(diǎn)領(lǐng)域及其優(yōu)先主題開展重大公益技術(shù)、產(chǎn)業(yè)共性技術(shù)、關(guān)鍵技術(shù)的研究開發(fā)與應(yīng)用示范。

其二，公益性行業(yè)科研項(xiàng)目。主要包括：行業(yè)應(yīng)用基礎(chǔ)研究；行業(yè)重大公益性技術(shù)前期預(yù)研；行業(yè)實(shí)用技術(shù)研究開發(fā)；國(guó)家標(biāo)準(zhǔn)和行業(yè)重要技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)研究；計(jì)量、檢測(cè)、檢驗(yàn)技術(shù)研究等。主要支持公益性科研任務(wù)較重的國(guó)務(wù)院行業(yè)主管部門，圍繞規(guī)劃綱要重點(diǎn)領(lǐng)域和優(yōu)先主題，組織開展本行業(yè)應(yīng)急性、培育性、基礎(chǔ)性科研工作。

其三，重大轉(zhuǎn)型研究項(xiàng)目。主要包括：重大新藥創(chuàng)制。主要支持科研院所、高校、內(nèi)資或內(nèi)資控股企業(yè)，研制防治重大疾病的具有中國(guó)特色的新藥品種（包括中藥）；艾滋病和病毒性肝炎等重大傳染病的防治項(xiàng)目。主要支持科研院所、高校、內(nèi)資或內(nèi)資控股企業(yè)對(duì)以上重大傳染病的預(yù)防、檢測(cè)、臨床治療和追蹤等技術(shù)、藥物的研究。

二、科研項(xiàng)目選擇與申報(bào)應(yīng)注意的問(wèn)題

瞄準(zhǔn)國(guó)家財(cái)政支持的重點(diǎn)領(lǐng)域和優(yōu)先主題。主要包括一是《規(guī)劃綱要》確定的重點(diǎn)領(lǐng)域和優(yōu)先主題，要對(duì)綱要進(jìn)行認(rèn)真的學(xué)習(xí)和研究，理解和把握其核心內(nèi)容。二是認(rèn)真研究各類項(xiàng)目規(guī)定的支持重點(diǎn)。如973項(xiàng)目的重點(diǎn)是基礎(chǔ)研究；863項(xiàng)目的重點(diǎn)是前沿技術(shù)；國(guó)家自然科學(xué)基金的重點(diǎn)是自由探索基礎(chǔ)研究；支撐計(jì)劃的重點(diǎn)是重大公益技術(shù)、產(chǎn)業(yè)共性技術(shù)和關(guān)鍵技術(shù)；公益類行業(yè)的重點(diǎn)是實(shí)用性技術(shù)前期預(yù)研、實(shí)用技術(shù)、行業(yè)技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和檢驗(yàn)檢測(cè)技術(shù)等，不要偏離研究方向和重點(diǎn)；正確定位和結(jié)合本所院的研究方向和學(xué)科優(yōu)勢(shì)選擇項(xiàng)目；選擇申報(bào)的項(xiàng)目所具備的人才、設(shè)備、圖書及預(yù)研成果條件及優(yōu)勢(shì)；考核協(xié)作、合作單位的優(yōu)勢(shì)及可行性、可靠性。提倡發(fā)揮整體優(yōu)勢(shì)，聯(lián)合攻關(guān)，避免“單打獨(dú)斗”；具備自籌匹配自有資金的能力；申報(bào)項(xiàng)目的立足點(diǎn)是要放在提高科研水平和科研能力上，不要立足于爭(zhēng)取更多的經(jīng)費(fèi)，緩解經(jīng)濟(jì)狀況，提高職工福利，改善設(shè)備配置狀況上。

三、科研項(xiàng)目申報(bào)書的編制內(nèi)容

充分論證項(xiàng)目的研究背景，闡明本研究項(xiàng)目是根據(jù)什么背景提出來(lái)的，體現(xiàn)出社會(huì)發(fā)展、民生所需、人類健康所涉及的焦點(diǎn)和關(guān)鍵問(wèn)題，以激起評(píng)審專家濃厚的興趣；充分論證本研究項(xiàng)目的緊迫性及完成后對(duì)國(guó)家科技事業(yè)，學(xué)科領(lǐng)域，社會(huì)和諧，人類健康產(chǎn)生的作用和影響；充分論證本研究項(xiàng)目要達(dá)到和實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，要清晰、明確的予以定位；充分論證項(xiàng)目研究實(shí)施的技術(shù)路線和組織方式；充分論證項(xiàng)目負(fù)責(zé)人的職稱、從事過(guò)的主要研究項(xiàng)目、取得的科技成果和在國(guó)內(nèi)外的學(xué)習(xí)、培訓(xùn)及研究經(jīng)歷；充分論證本單位申報(bào)該項(xiàng)目具備的人才、設(shè)備、圖書及預(yù)研科研成果的條件和優(yōu)勢(shì)；充分論證項(xiàng)目研制過(guò)程中需要國(guó)家財(cái)政支持和解決的問(wèn)題。

四、科研項(xiàng)目預(yù)算的編制

其一，科研項(xiàng)目預(yù)算編制的基本要求。主要包括：一是堅(jiān)持三性原則。項(xiàng)目預(yù)算編制應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目任務(wù)的合理需要，堅(jiān)持目標(biāo)相關(guān)性、政策相關(guān)性和經(jīng)濟(jì)合理性原則。目標(biāo)相關(guān)性。預(yù)算的支出內(nèi)容要緊緊圍繞項(xiàng)目擬實(shí)現(xiàn)的總體目標(biāo)，不能偏離目標(biāo)，不能安排和項(xiàng)目目標(biāo)不相關(guān)或關(guān)系不近的支出內(nèi)容。不能將改善單位的科研條件和緩解經(jīng)費(fèi)壓力同科研項(xiàng)目攪在一起。政策相符性。符合國(guó)家的財(cái)經(jīng)政策、財(cái)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)制度、政府集中采購(gòu)制度、海關(guān)進(jìn)口審批、環(huán)境保護(hù)、消防安全等。經(jīng)濟(jì)合理性。設(shè)備的品種、價(jià)格、臺(tái)件、出國(guó)人次、會(huì)議規(guī)模次數(shù)、樣本采集的數(shù)量、原材料的種類價(jià)格數(shù)量、外聘、返聘人員數(shù)量報(bào)酬等，是否經(jīng)濟(jì)合理。二是項(xiàng)目預(yù)算的編制應(yīng)當(dāng)同時(shí)編制來(lái)源預(yù)算和支出預(yù)算。來(lái)源預(yù)算中除申請(qǐng)財(cái)政轉(zhuǎn)型經(jīng)費(fèi)外，有自籌經(jīng)費(fèi)來(lái)源的應(yīng)當(dāng)提供出資證明及其他相關(guān)財(cái)務(wù)資料。自籌經(jīng)費(fèi)必須是貨幣資金，是單位自有資金；二是轉(zhuǎn)型用于該項(xiàng)目研究的其他貨幣資金。不得以房屋、設(shè)備、科研材料和提供水、電、氣、暖保障等折合資金代替。支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)按規(guī)定的11個(gè)支出科目和不同經(jīng)費(fèi)來(lái)源來(lái)編制，不得在11個(gè)支出科目以外另外增加支出科目，如“其他”、“協(xié)作費(fèi)”等。同一支出科目不得同時(shí)列支轉(zhuǎn)型經(jīng)費(fèi)和自籌經(jīng)費(fèi)。支出預(yù)算應(yīng)當(dāng)對(duì)各項(xiàng)支出的主要用途和測(cè)算理由等進(jìn)行詳細(xì)說(shuō)明。三是有多個(gè)單位共同承擔(dān)一個(gè)項(xiàng)目的，要同時(shí)編制列示各單位承擔(dān)的主要任務(wù)，由項(xiàng)目總承擔(dān)單位負(fù)責(zé)匯總。四是項(xiàng)目預(yù)算由項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，協(xié)助項(xiàng)目承擔(dān)單位的財(cái)務(wù)部門共同編制。明確財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)編制，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人協(xié)助，關(guān)系明確。預(yù)算由財(cái)務(wù)部門編制，是因?yàn)樨?cái)務(wù)部門熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和標(biāo)準(zhǔn)制度，而且預(yù)算的執(zhí)行要由財(cái)務(wù)部門管理和核算，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人熟悉科研業(yè)務(wù)，能說(shuō)清項(xiàng)目所需的設(shè)備、材料及價(jià)格等。五是編制項(xiàng)目預(yù)算時(shí)，需要同時(shí)申明項(xiàng)目承擔(dān)單位現(xiàn)有組織實(shí)施條件和資源，以及從外單位可能獲得的共享服務(wù)，并針對(duì)項(xiàng)目實(shí)施可能形成的科技資源和成果，提出社會(huì)共享方案。

其二，預(yù)算編制中應(yīng)注意的問(wèn)題。主要包括：認(rèn)真詳細(xì)地編寫預(yù)算說(shuō)明情況，要同項(xiàng)目研究?jī)?nèi)容和要實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)緊密相扣，逐個(gè)支出科目都要有標(biāo)準(zhǔn)、數(shù)量的計(jì)算，不要怕篇幅長(zhǎng)；凡國(guó)家財(cái)政部明確標(biāo)準(zhǔn)的，一定要依據(jù)標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算。不可自定標(biāo)準(zhǔn)，超標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算；采用市場(chǎng)價(jià)格計(jì)算的，要依據(jù)市場(chǎng)公允價(jià)，不可高估冒算；購(gòu)置主要的設(shè)備和材料要有兩個(gè)以上廠家的報(bào)價(jià)單附在預(yù)算的后面；預(yù)算說(shuō)明不要太簡(jiǎn)單籠統(tǒng)，不要有“用于支付出差人員的費(fèi)用在10萬(wàn)元左右”的類似語(yǔ)言。不要用“大約”“可能”等模棱兩可的詞句；預(yù)算各支出科目一定做到依據(jù)充分，取費(fèi)合理，計(jì)算精確。不留懸念，不留疑問(wèn)，科學(xué)論證增強(qiáng)說(shuō)服力，以取得專家的信任和支持。

五、科研項(xiàng)目的執(zhí)行

提高認(rèn)識(shí)，轉(zhuǎn)變觀念?？蒲许?xiàng)目是國(guó)家任務(wù)，是科研人員必須完成的使命?？蒲许?xiàng)目經(jīng)費(fèi)是國(guó)家財(cái)政經(jīng)費(fèi)，不是專家教授個(gè)人經(jīng)費(fèi)，也不是單位經(jīng)費(fèi)。無(wú)論你承擔(dān)的科研項(xiàng)目是通過(guò)國(guó)家招標(biāo)，中標(biāo)的項(xiàng)目，還是你自主選題經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門批準(zhǔn)的項(xiàng)目，都是國(guó)家社會(huì)、行業(yè)發(fā)展所需要的，不是個(gè)人財(cái)產(chǎn)。項(xiàng)目執(zhí)行人得到項(xiàng)目離不開單位和上級(jí)部門的認(rèn)可和支持。科研項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)必須按批準(zhǔn)的預(yù)算和財(cái)政標(biāo)準(zhǔn)制度執(zhí)行；明確職責(zé)、密切協(xié)同。項(xiàng)目執(zhí)行人要按項(xiàng)目的技術(shù)路線，認(rèn)真組織實(shí)施確保各項(xiàng)技術(shù)指標(biāo)的完成，并經(jīng)得起專家組的驗(yàn)收。同時(shí)要按項(xiàng)目預(yù)算支出項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)，不得超預(yù)算，不得改變資金用途。財(cái)務(wù)處要按批準(zhǔn)的項(xiàng)目預(yù)算進(jìn)行項(xiàng)目核算，嚴(yán)格按預(yù)算的支出科目和支出額度執(zhí)行，財(cái)務(wù)處要同項(xiàng)目負(fù)責(zé)人密切協(xié)同，定期提供經(jīng)費(fèi)使用情況，使項(xiàng)目負(fù)責(zé)人心中有數(shù)，同時(shí)嚴(yán)格審核支出內(nèi)容和支付標(biāo)準(zhǔn)?？蒲刑帒?yīng)站在科研管理角度，關(guān)心過(guò)問(wèn)項(xiàng)目執(zhí)行進(jìn)度，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和協(xié)調(diào)項(xiàng)目執(zhí)行中遇到的疑難問(wèn)題。單位領(lǐng)導(dǎo)要保證科研條件的落實(shí)，特別是設(shè)備、試驗(yàn)室、人員和自籌經(jīng)費(fèi)落實(shí)到位；涉及政府采購(gòu)的設(shè)備、材料、試劑、辦公用品要嚴(yán)格執(zhí)行有關(guān)規(guī)定；同協(xié)作單位要簽訂合同，明確各自的任務(wù)和權(quán)力，督促其按期完成并按預(yù)算支出項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)；項(xiàng)目預(yù)算一般不予調(diào)整。特別是勞務(wù)費(fèi)、專家咨詢費(fèi)和管理費(fèi)不得調(diào)整。其他支出科目不超過(guò)核定預(yù)算的10%或超過(guò)10%但調(diào)整金額不超過(guò)5萬(wàn)元的，由項(xiàng)目承擔(dān)單位根據(jù)需要調(diào)整。超過(guò)10%且金額達(dá)5萬(wàn)元以上的，由項(xiàng)目執(zhí)行人協(xié)助單位提出意見，逐級(jí)報(bào)批；項(xiàng)目因故中止要及時(shí)組織清算并上報(bào)有關(guān)情況；項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)購(gòu)置的房屋、設(shè)備等國(guó)有資產(chǎn)，不得歸專家和項(xiàng)目組所有，由單位管理和使用，國(guó)家有權(quán)調(diào)配到其他單位；項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)嚴(yán)禁用于項(xiàng)目組人員的勞務(wù)和福利支出，不得用于捐贈(zèng)和支付財(cái)務(wù)規(guī)章制度禁止的費(fèi)用；項(xiàng)目完成后要編制決算，并進(jìn)行審計(jì)和財(cái)務(wù)驗(yàn)收；項(xiàng)目結(jié)余的財(cái)政資金全額上繳，不留本單位和項(xiàng)目組使用。

（編輯 杜昌）