高校貸款風險及化解對策探析

河北農(nóng)業(yè)大學 甕建鵬 李 彤 劉廣清

高校貸款風險及化解對策探析

河北農(nóng)業(yè)大學 甕建鵬 李 彤 劉廣清

1999年第三次全國教育工作會議作出了加快發(fā)展高等教育的決定，高校開始大規(guī)模擴招，從此我國高等教育進入快速發(fā)展時期。然而隨著高校辦學規(guī)模的不斷擴大，對校園建設和學科建設的投資也與日俱增，國家財政撥款已經(jīng)不能滿足學校的發(fā)展。由于學費收入被限制在一定程度，校辦產(chǎn)業(yè)、科研成果轉(zhuǎn)化、社會集資捐贈等占學校收入比例又很小，資金問題成為制約高校迅速發(fā)展的“瓶頸”。因此，銀行貸款成為發(fā)展高教、解決資金問題的重要手段。與此同時，貸款也給高校帶來了巨大的還本付息壓力，影響到高校的持續(xù)健康發(fā)展。本文深入分析了高校貸款風險的現(xiàn)狀及成因，并在此基礎上提出了化解高校貸款風險的對策。

一、高校貸款風險概述

（一）高校貸款現(xiàn)狀 隨著高校招生人數(shù)、辦學規(guī)模及固定資產(chǎn)投入的不斷增大，高校發(fā)展建設對資金的需求也急劇增加，財政撥款和高校自籌資金已難以滿足高校的需要。在這種情況下，高校紛紛利用銀行貸款來解決高校快速發(fā)展中急需的資金問題。2008年3月5日，監(jiān)察部派駐教育部紀檢組組長田淑蘭在全國“兩會”上透露，全國的高校銀行貸款有2400億元左右。通過這條來自官方的公開信息，可以合理地推測我國高校銀行貸款的總量已經(jīng)相當龐大。銀行貸款使高校背上了沉重的債務包袱，大大超出了高校的經(jīng)濟承受能力，甚至有些學校連利息都支付不起，更不用說償還巨額的本金，面臨著資金鏈斷裂的危險。如果這些問題得不到很好的解決，高校的發(fā)展將受到嚴重的影響。

（二）高校貸款風險 2008年前后高校已經(jīng)進入了還貸高峰期。隨著還貸高峰期的到來，高校還本付息的壓力越來越大，有些高校已經(jīng)使用借新債還舊債的辦法來緩解壓力，但這只能把還貸時間延后，付息和將來還本的壓力將長期化。在巨額貸款壓力下，高校不得不另辟蹊徑。部分高校為了還貸，通過壓縮實驗次數(shù)、壓縮學生經(jīng)費等節(jié)約成本，致使教育資源短缺。此外，部分高校還通過降低教學科研費用等辦法節(jié)約辦學成本。這樣勢必會引起教職工收入的下降，從而挫傷教職工的積極性，造成才流失，教學質(zhì)量得不到保證。這都會影響畢業(yè)生的質(zhì)量，進而影響就業(yè)，從而引發(fā)一系列社會問題。因此，高校貸款問題將對高校的發(fā)展乃至社會的發(fā)展產(chǎn)生重大的影響。

二、高校貸款風險成因分析

（一）國家財政撥款不足 高校貸款源于從1999年開始的大學擴招。高校急劇擴招，造成校園迅速擴大或大量遷建，基礎設施大量更新改造。面對如此大力度的擴招，國家對高等教育的投入并沒有明顯增長，無法滿足高校因擴招而帶來的擴張發(fā)展，在這種情況下，國家允許高校向銀行貸款發(fā)展教育事業(yè)。貸款擴招，擴招再貸款，導致高校的貸款包袱越來越重。

（二）高校盲目擴張及貸款風險防范機制缺乏 高校爭相建設新校區(qū)、高檔辦公樓、一流圖書館和體育場館，購置各種教學實驗儀器設備，爭奪優(yōu)秀人才，毋庸置疑，這些都客觀上促進了高校的建設，增強了高校的辦學能力。但不切實際的盲目追求和相互攀比卻加重了高校的債務負擔，在學校自身資金有限的情況下，大舉向銀行舉債。從機制層面上看，貸款高校對風險認識不足，缺乏償還意識。不少高校在貸款建設過程中形成了貸款規(guī)模過大的局面，重要原因之一就是高校領導缺乏風險意識，認為高校是國家的，貸款是用于學校建設的，建成的是國有資產(chǎn)，即使還不了貸款政府也不可能讓高校倒閉關門，沒有對貸款規(guī)模進行科學測算和控制，在編制貸款可行性研究方案時沒有充分考慮實際情況，從而造成盲目貸款。這些都是高校貸款風險產(chǎn)生的潛在原因。

（三）銀行監(jiān)管不利 銀行方認為高校是事業(yè)單位，是國家辦的，既不可能倒閉又不可能破產(chǎn)，高校貸款也差不多等于國家貸款，因而對給高校貸款的風險認識不足。在高校申請貸款時，銀行對高校的經(jīng)濟狀況和還貸能力沒有進行嚴格審查，也沒有充分考慮高校財力的承受能力。多數(shù)銀行并沒有根據(jù)高校的實際情況對貸款額度進行科學分析，從而加劇了高校貸款風險。

三、高校貸款風險化解對策

（一）加大高等教育投入 這是化解高校貸款風險的根本。溫家寶總理在2008年國家科技教育領導小組會議上，就明確指出在教育投入上要強調(diào)政府的責任。教育是崇高的公益事業(yè)，發(fā)展教育是政府的職責。加大教育投入，是落實教育優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略地位，維護教育公益性的重要舉措。加大政府教育經(jīng)費投入，就是要落實國家對教育的財政撥款占同期GDP4%的目標。教育經(jīng)費占GDP的比例是國際上衡量一個國家教育投入規(guī)模和教育實力的重要標志。教育經(jīng)費相對于GDP的比重，世界平均水平為4.9%，發(fā)達國家為5.1%，欠發(fā)達國家為4.1%。我國政府在上個世紀就確定要達到4%的目標，只有加大政府教育經(jīng)費投入，才能保證我國教育事業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

（二）加強高校貸款管理 高校主管部門是高校貸款監(jiān)管的核心力量，它的監(jiān)管力度直接影響到高校貸款風險的大小。所以高校主管部門必須統(tǒng)一貸款政策，權衡貸款風險，做好事前審查和事中監(jiān)督，建立貸款審批制度，嚴格審批范圍、用途等，完善貸款責任管理獎懲制度，防止亂上項目，控制貸款規(guī)模。此外，政府應通過法律形式進一步統(tǒng)一高校貸款政策，防范信貸風險。

（三）加強高校內(nèi)部管理 具體如下：

（1）建立貸款風險預警機制。各高校應根據(jù)自身財務狀況和償債能力，對本校的貸款有一個比較合適的預警系數(shù)，包括資產(chǎn)負債率、速動比率、債務賬齡分析等。在貸款規(guī)模上必須充分考慮本校的還貸能力，將貸款風險控制在預警線以內(nèi)。做到貸款有度，用款有方，還貸有時。

（2）重視內(nèi)部審計，規(guī)范資金使用。高校內(nèi)部審計機構是學校的財務管理活動的監(jiān)督者和評價者，對資金的使用具有重要的監(jiān)督職責。加強對貸款資金的審計監(jiān)督可以進一步維護貸款資金的安全，充分發(fā)揮資金使用效益。教育部明確規(guī)定，銀行貸款資金應用于解決制約高校當前和未來事業(yè)發(fā)展的關鍵問題以及對高校事業(yè)發(fā)展有重大影響的項目。貸款資金不得用于對外投資、捐贈、支付罰款等。所以高校應嚴格控制貸款資金的使用范圍。此外，高校應節(jié)約不必要的開支，發(fā)揚艱苦奮斗、勤儉辦學的精神。壓縮行政和后勤開支，減少消費性支出。

（3）拓寬高校經(jīng)費籌措渠道。主要包括：一是充分挖掘?qū)W校教學資源，積極發(fā)展成人教育、網(wǎng)絡教育，開辦各種培訓班等多種形式的教學，滿足社會不同層面對高等教育的需求，為學校的建設提供資金支持。二是開展科學研究，促進校辦產(chǎn)業(yè)發(fā)展。高等學校擁有大批的學有所長的專家、學者，擁有先進的實驗設備，豐富齊全的圖書資料，便捷的信息查詢系統(tǒng)，因而具有得天獨厚的科學研究和科技開發(fā)優(yōu)勢。在承擔政府有關部門的科研項目、爭取工商企業(yè)的技術攻關、科研合作以及參與各項決策咨詢等方面，有強大的實力和潛力。隨著高等教育社會服務職能的不斷擴大，通過科技開發(fā)和校辦產(chǎn)業(yè)所能獲得的教育經(jīng)費占總經(jīng)費的比例會越來越大，科學研究和校辦產(chǎn)業(yè)收入成為高校經(jīng)費來源的重要渠道。三是建立高教募款機制。多年來，我國高校捐贈收入的比重始終維持在較低水平。我國傳統(tǒng)文化上并不缺少尊師重教的成分，造成目前社會對高等教育捐贈水平低的主要原因有兩個：我國的相關法律法規(guī)缺少對捐贈的鼓勵；國內(nèi)缺乏對教育捐贈的有效管理。因此，為爭取更多的社會捐贈，應該借鑒國外高校的先進經(jīng)驗。一方面，從法律制度層面上鼓勵私人和社會團體捐贈；另一方面，積極學習國外先進的教育捐資管理組織、管理制度、管理方法，培養(yǎng)職業(yè)化、市場化的高?；鸸芾砣瞬?。結(jié)合我國具體社會、經(jīng)濟和文化特點，建立高等教育多元化籌資機制，創(chuàng)立中國特色高校募款機制，實現(xiàn)高等教育多元化。

（四）加強高校貸款審查 嚴格依法放貸是防范貸款風險的根本保障。銀行機構在向高校發(fā)放貸款時，要嚴格根據(jù)《商業(yè)銀行法》等法律規(guī)定執(zhí)行，在高校申請貸款時，銀行應對高校的經(jīng)濟狀況和還貸能力進行嚴格審查，要充分考慮高校財力的承受能力。對貸款的額度要進行科學分析，應根據(jù)高校的實際情況，如規(guī)模大小、院校性質(zhì)、未來可預見到的收入能力和償還期限等諸多因素來確定，把握好“度”，嚴格控制規(guī)模。一方面，銀行要重視貸前審查。根據(jù)財政部教育部共同制定的“高等學校銀行貸款額度控制與風險評價模型”測算各高校的貸款風險指數(shù)，嚴格控制高校銀行貸款的總量，對突破高校償債能力的貸款項目不能發(fā)放貸款。另一方面，要加強貸后監(jiān)督。對于高校貸款資金的使用，貸款銀行應該對其支付方向進行核實，保證貸款資金不改變用途。通過逐步建立健全高校信用貸款機制，完善銀行對高校授信的評價體系，探索新的高校信用等級評價辦法。

（編輯 向玉章）