我國船舶出口信貸立法完善初論＊

阮芳

(上海海事大學(xué)法學(xué)院，上海 200135)

我國船舶出口信貸立法完善初論＊

阮芳

(上海海事大學(xué)法學(xué)院，上海 200135)

受金融危機的影響，我國造船業(yè)面臨前所未有的挑戰(zhàn)，本文通過對當(dāng)前船舶出口信貸法律現(xiàn)狀的分析，以立法形式及立法內(nèi)容為視角，提出構(gòu)建船舶出口信貸法律制度框架的初步設(shè)想，希冀對于相關(guān)制度的建設(shè)有所裨益。

船舶工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃;出口信貸;中國進出口銀行;船舶出口

我國《船舶工業(yè)調(diào)整和振興規(guī)劃》中明確指出，“鼓勵金融機構(gòu)增加船舶出口買方信貸資金投放，幫助大型船舶企業(yè)集團和其他骨干造船企業(yè)穩(wěn)定現(xiàn)有出口船舶訂單”。去年新接訂單中有近1/3的訂單由進出口銀行提供買方信貸參與。與此同時，船舶產(chǎn)業(yè)投資基金、金融租賃機構(gòu)以多種形式與船廠合作解決撤單與棄船問題，進一步顯示出該振興規(guī)劃已初步落實。通過完善船舶出口信貸相關(guān)法規(guī)，繼續(xù)加大對船舶出口的支持力度勢在必行。筆者試圖通過對現(xiàn)存船舶出口信貸法律體系的分析，提出關(guān)于建立船舶出口信貸法律制度的部分淺見，希望能夠有助于船舶出口信貸法律制度進一步的完善。

一、船舶出口信貸立法現(xiàn)狀

出口信貸是國家為支持和擴大本國大型設(shè)備出口，加強國際競爭能力，對本國出口商給予利息補貼并提供信貸擔(dān)保，鼓勵本國的銀行對本國出口商或外國進口商(或其銀行)提供信貸擔(dān)保，以解決本國出口商資金周轉(zhuǎn)困難，或滿足國外進口商對于本國出口商支付貨款需要的一種金融方式。作為出口信貸的一種，船舶出口信貸是指一國政府為支持和擴大本國船舶出口，通過本國金融機構(gòu)向國外進口商，提供由本國政府承擔(dān)信貸風(fēng)險的一種中長期優(yōu)惠性貸款。船舶出口信貸分為出口買方信貸、出口賣方信貸兩種。以融資保證方式劃分，利用出口買方信貸進行船舶融資主要包括建立在信用擔(dān)保基礎(chǔ)上的融資，以及建立在船舶抵押基礎(chǔ)上的融資，后者在國際造船業(yè)實踐中運用更為普遍。

(一)國外立法

就各國現(xiàn)行進出口政策性金融機構(gòu)法而言，各國政府均對其進出口政策性金融機構(gòu)的名稱、性質(zhì)、宗旨、經(jīng)營目標(biāo)、業(yè)務(wù)領(lǐng)域、資本構(gòu)成和資金來源等有較為完善的規(guī)范。以英國為例，1949年英國頒布了《出口信貸擔(dān)保法案》，明確ECGD的性質(zhì)以及活動范圍。1991年，頒布的《出口和投資法案》，對原有法案進行重新調(diào)整，將ECGD職能范圍進一步明確，規(guī)定其部分業(yè)務(wù)可以商業(yè)化，并增添了關(guān)于對私人海外投資活動的保險的具體內(nèi)容。韓國已建立進出口政策性金融機構(gòu)兩家(即韓國進出口銀行以及韓國出口保險公司)。并根據(jù)經(jīng)濟形勢適時先后對《輸出入銀行法》進行二次修訂。日本先后建立了開發(fā)銀行和輸出銀行，并制定《國際協(xié)力銀行法》，該國進出口銀行為計劃造船和出口船提供金融支持。全球金融危機爆發(fā)后，為拯救本國造船業(yè)，加強與中韓競爭，其以迅雷不及掩耳之勢，接連大幅度為造船業(yè)的出口訂單提供買方信貸。

(二)國內(nèi)立法

肇始于20世紀(jì)70年代末，計劃經(jīng)濟體制之下，我國船舶出口由國家統(tǒng)一管理，集中調(diào)配資金。20世紀(jì)80年代初，我國開始以政府補貼形式積極干預(yù)船舶出口。并以出口賣方信貸形式為出口通過專項資金支持。在法律層面，我國雖然先后頒布《商業(yè)銀行法》、《銀行業(yè)監(jiān)管法》等銀行相關(guān)業(yè)法律，關(guān)于進出口銀行的專項立法卻尚未納入立法意識日程之中，相關(guān)法律明顯缺位。實踐中，相關(guān)部門進行實務(wù)操作之時，只能依據(jù)以《進出口銀行章程》以及《中國進出口銀行買方信貸管理辦法》以及《中國進出口銀行出口買方信貸實施細則》為主的部門規(guī)章，乃至其他一些立法層次更為低的內(nèi)部文件。

二、完善船舶出口信貸的立法

船舶出口信貸的立法框架包括制定詳盡的中國進出口銀行法單行法規(guī)，以及《船舶出口信貸管理》配套法規(guī)。具體內(nèi)容似應(yīng)如下:

(一)關(guān)于中國進出口銀行法

我國現(xiàn)存進出口政策性金融法規(guī)不僅立法層次較低，以現(xiàn)行的部門規(guī)章、內(nèi)部文件為主，而且在立法內(nèi)容上并不全面。不利于進出口銀行明確定位，不利于銀行在實務(wù)中開展相關(guān)操作。立法中存在的明顯滯后，無法為進出口政策性金融發(fā)展提供有力保障。

作為國家干預(yù)經(jīng)濟的一種手段和工具，政策性銀行法適應(yīng)國家干預(yù)經(jīng)濟需要而產(chǎn)生，專司經(jīng)營政策性貨幣信用業(yè)務(wù)職能。相關(guān)法律規(guī)范主要內(nèi)容應(yīng)包括設(shè)立宗旨、資金來源、業(yè)務(wù)范圍、市場退出機制以及法律責(zé)任等諸多方面，對比《中國進出口銀行章程》(簡稱《章程》)，筆者認(rèn)為對于我國進出口銀行法的有關(guān)內(nèi)容可做出如下構(gòu)想:

1.設(shè)立宗旨:依國務(wù)院1993年《關(guān)于金融體制改革的決定》“中國進出口信貸銀行為獨立法人，其資本金由財政部核撥。”就設(shè)立宗旨而言，原《章程》第三條規(guī)定“中國進出口銀行主要為機電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物進出口提供政策性金融支持”。通覽各國關(guān)于進出口政策性金融機構(gòu)的宗旨，不外乎以促進出口為主要目的，只是發(fā)展中國家由于與發(fā)達國家相比，經(jīng)濟實力懸殊，其宗旨僅限于支持本國出口;而發(fā)達國家還包括資本海外投資、國際政治目標(biāo)等其他方面。我國目前經(jīng)濟處于轉(zhuǎn)型時期，進出口銀行的設(shè)立宗旨暫定于為資本性貨物進出口提供資金支持似乎并無不當(dāng)之處。但是隨著我國向經(jīng)濟大國邁進，外匯儲備日益增多，似乎在設(shè)立宗旨上應(yīng)該添加海外投資的相關(guān)內(nèi)容。

故，依《韓國輸出入銀行法》相關(guān)法條似應(yīng)為“中國進出口銀行為以經(jīng)營政策性貨幣信用業(yè)務(wù)為主的進出口政策性金融機構(gòu)，其主要職責(zé)為通過對本國的進出口、海外投資及海外自然資源的利用提供金融支持，從而促進本國經(jīng)濟發(fā)展，推動與其他國家的經(jīng)濟合作”。

2.資金來源:依《中國進出口銀行章程》第五條“中國進出口銀行的注冊資本為33.8億元人民幣”，不僅對于資本來源并未作出明確的規(guī)定，而且對于其他負債形式的資金來源和虧損補償均未作出規(guī)定。我國資本金來源于財政撥款，中央政府先后多次補充其注冊資本金，其資金來源，雖有其“實”但法律上并無其“名”;一般情況下，與一般商業(yè)銀行可以依靠儲蓄存款增加負債不同，進出口銀行其他負債形式的資金來源主要依靠政府和其他金融機構(gòu)定向舉借低息資金。因此，各國進出口政策性金融機構(gòu)立法均對此有所規(guī)定，而我國進出口銀行的其他形式負債僅限于中央政府發(fā)行的金融債券，沒有向其他金融機構(gòu)籌資的相關(guān)內(nèi)容;故，相關(guān)內(nèi)容均應(yīng)作出適當(dāng)調(diào)整。

借鑒日本《國際協(xié)力銀行法》相關(guān)條文，該條似應(yīng)為“為滿足開展業(yè)務(wù)的資金需要，進出口銀行可從政府、其他金融機構(gòu)借入資金，也可發(fā)行債券”。

3.監(jiān)管模式:在《章程》第四章，僅規(guī)定該行向國家有關(guān)部門定期報送會計報表，接受財政部、審計署的監(jiān)督;建立內(nèi)部稽核制度，在行長領(lǐng)導(dǎo)下進行審計。這一作法與其他國家的政策性金融機構(gòu)的外部以政府部門為主的監(jiān)管模式存在著明顯不同。另，進出口銀行內(nèi)部監(jiān)管機制并未有效建立。故，政策性銀行法長期缺位，被業(yè)界專家視為衍生出國家在對于政策性銀行權(quán)利配套支持與適度監(jiān)督之間缺乏平衡的問題。為建立外部考核機制，強化監(jiān)管。在外部監(jiān)管機制上，應(yīng)將第十五條有關(guān)中國進出口銀行接受財政部、審計署的監(jiān)督的規(guī)定進行修訂，似應(yīng)改為“中國進出口銀行應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定向銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)報送會計報表，接受銀行業(yè)監(jiān)督管理機構(gòu)的監(jiān)督”;就內(nèi)部稽核制度而言，應(yīng)將第十六條修訂為“中國進出口銀行建立監(jiān)事會制度，由監(jiān)事會對銀行收支進行審計”，只有如此，才能將內(nèi)部稽核制度落到實處，對相關(guān)業(yè)務(wù)以內(nèi)部審計形式進行有效監(jiān)管。

(二)關(guān)于《船舶出口信貸管理》配套法規(guī)

目前，中國進出口銀行在實務(wù)操作中原則上參照OECD“君子協(xié)定”一般規(guī)定以及《諒解》內(nèi)容，根據(jù)我國國情及該行客觀情況進行適當(dāng)調(diào)整，制定《中國進出口銀行買方信貸管理辦法》，“特別法優(yōu)于普通法”，依該辦法相關(guān)內(nèi)容《船舶出口信貸管理辦法》似應(yīng)包括如下:

1.關(guān)于船舶出口信貸條件及貸款償還

1)原則上買方信貸支持的合同金額不應(yīng)低于200萬美元;

2)所造船舶原則上國產(chǎn)化比例不低于50%

3)船舶項目中進口商以現(xiàn)匯支付的比例，不低于合同金額20%

4)貨幣幣種為美元或銀行的認(rèn)可的其他貨幣

5)貸款金額一般不超過合同金額的80%。

6)貸款期限從首次提款之日起，至貸款協(xié)議規(guī)定的最后還款日止最長不超過15年

7)貸款利率參照OECD公布的商業(yè)利率執(zhí)行，特殊情況可由借貸雙方約定。

8)貸款費用:借款人需支付管理費、承擔(dān)費和風(fēng)險費等貸款費用

9)貸款償還:貸款本金每半年等額償還一次，利息每半年支付一次

2.關(guān)于船舶出口信貸辦理程序

1)由出口商或進口商提出書面買方信貸申請

2)銀行依照規(guī)定程序?qū)ι暾埲颂峁┑牟牧线M行項目受理和內(nèi)部審查。

3)經(jīng)審批后，銀行與借款人簽訂貸款協(xié)議，與擔(dān)保人簽署擔(dān)保協(xié)議(信用擔(dān)?；虻盅?。視情況，必要時銀行可與保險機構(gòu)簽署出口信貸擔(dān)保協(xié)議。

三、結(jié)論

船舶作為大型機電設(shè)備，其出口信貸具有利率低、周期長的諸多特點。造船業(yè)作為資金、技術(shù)、勞動密集型產(chǎn)業(yè)對一國經(jīng)濟發(fā)展具有不可低估的拉動作用。船舶出口信貸為造船業(yè)的發(fā)展提供有利支持。相關(guān)法規(guī)的完善必將促進造船業(yè)的穩(wěn)定和繁榮。但相關(guān)法律制度的完善絕非因一兩部法律的出臺一蹴而就，亦不可能因國家政策臨時變動朝令夕改。筆者認(rèn)為在法律層面通過立法形式明確進出口銀行的法律定位、立法宗旨、機構(gòu)設(shè)置、監(jiān)管模式等，將有助于該行為造船業(yè)提供有力支持。在部門規(guī)章層面，通過《船舶出口信貸管理辦法》的制定將有助于制定行業(yè)通行標(biāo)準(zhǔn)，避免惡性競爭。搭建關(guān)于船舶信貸出口立法規(guī)范平臺對于我國船舶業(yè)的推進作用至關(guān)重要。

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2010－12－11

阮芳(1976－)，女，遼寧丹東人，碩士。