農(nóng)村居民基本養(yǎng)老保險保障水平探討①
——以淮安市敦胡村為例

胡迪

（上海工程技術大學上海201620）

由于城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度建立時間較短，還存在著待遇確定和制度調(diào)整機制尚未健全、繳費激勵和約束機制較弱、養(yǎng)老保險保障水平偏低等問題，黨中央、國務院高度重視城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險工作，多次頒布文件進行改進和完善。為了更方便獲得更多的有效資源，以敦胡村為例，采用實地調(diào)查和查找文獻來獲得相關數(shù)據(jù)。通過閱讀淮安市有關城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險相關文件，了解淮安區(qū)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險工作情況。2014年，隨著統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險工作的開展，淮安市對這一制度進行解讀。2017年11月30日，淮安區(qū)人民政府發(fā)布了《淮安市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險政策解讀》，標志著基本養(yǎng)老保險制度在淮安區(qū)內(nèi)的深入推行。

1 敦胡村老年居民基本養(yǎng)老保險保障水平

1.1 城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險發(fā)展制度演變

2009年6月24 日國務院決定開展新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險（新農(nóng)保）試點工作，文件提及中央確定的基礎養(yǎng)老金標準為每人每月55元，根據(jù)各地區(qū)的具體情況地方政府可以增加基礎養(yǎng)老金的支出，并強調(diào)建立新農(nóng)保參保居民的個人賬戶。2011年7月1日，國務院又頒布《關于開展城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點的指導意見》，它同樣以“?；?、廣覆蓋、有彈性、可持續(xù)”為基本原則，為城鎮(zhèn)參保居民建立個人賬戶。直到2014年2月21日國務院發(fā)文《關于建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》，部署“在全國范圍內(nèi)建立統(tǒng)一的城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度”［1］。2009年6月29日，淮安市人民政府發(fā)文《市政府關于建立新型農(nóng)村社會養(yǎng)老保險制度的實施意見》，文件表明：基礎養(yǎng)老金可按當?shù)厣夏甓绒r(nóng)民的人均月純收入的10%計發(fā)，已參加過老農(nóng)保（1996年），個人賬戶基金余額可按新農(nóng)保繳費標準折算成繳費年限，不足部分可以自行補繳，并且按照新農(nóng)保的計發(fā)月數(shù)來計算。2011年7月28日，淮安市人民政府發(fā)布《解讀：城鎮(zhèn)居民社會養(yǎng)老保險試點今年覆蓋60%地區(qū)》，強調(diào)在國家最低標準的基礎上上調(diào)淮安市城鎮(zhèn)居民的基本養(yǎng)老保險。2015年8月20日，淮政辦頒布《市政府辦公室關于進一步完善城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度的意見》，文件指出政府對符合領取基本養(yǎng)老保險待遇的城鄉(xiāng)居民支付全額基礎養(yǎng)老金，各地區(qū)可根據(jù)實際情況提升基礎養(yǎng)老金水平。

1.2 敦胡村老年居民基本養(yǎng)老金水平

根據(jù)城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險制度統(tǒng)一前后的情況，從國家最低保障層面和淮安最低保障層面考慮，并按照制度調(diào)整機制（老人、中人與新人）和待遇確定機制（基礎養(yǎng)老金與個人賬戶）的分類方法來分析敦胡村老年居民的基本養(yǎng)老金水平。

從國家層面上看，國家最低養(yǎng)老保險水平是城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險水平最后的一道警戒線，月最低保障或者基本養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+（最低個人繳費+政府補貼）*繳費年限/計發(fā)月數(shù)。在以最低個人繳費檔次100元、中央政府對東部地區(qū)的補助為中央所確定的基礎養(yǎng)老金的50%、地方政府補貼不低于30元為前提條件的情況下，假設某人在2014年前或剛好在2014年滿60歲，那么此人的國家最低保障標準 為（100+35）×15÷139≈14.57元 或55+（100+35）×15÷139≈69.57元（老人）；假設某人在2018年前或剛好在2018年滿60歲，那么此人的國家最低保障標準約為84.57元（中人）；2019年政府報告中強調(diào)將基礎養(yǎng)老金由2018年的70元上漲到88元，假設某人在剛好在2019年才開始繳費，那么此人的國家基本養(yǎng)老保險最低保障水平為約102.57元（新人）。

從淮安市角度來看，淮安市基本養(yǎng)老保險水平不得低于江蘇省基本養(yǎng)老保險水平?；窗彩袀€人繳費標準設立為100元到3 500元不等14個檔次，市政府每年補貼30元到100元不等（假設市政府補貼45元），2019年淮安市基礎養(yǎng)老金與江蘇省基礎養(yǎng)老金一樣。假設某淮安市居民在2014年前或剛好在2014年滿60歲（2014年淮安市基礎養(yǎng)老金上調(diào)到90元），那么此淮安市居民的基本養(yǎng)老金 為（100+35+45）×15÷139≈19.42元 或90+（100+35+45）×15÷139≈109.42元（老人）；假設某淮安市居民在2018年前或剛好在2018年滿60歲（基礎養(yǎng)老金135元），那么此淮安市居民的基本養(yǎng)老金約為154.42元（中人）；假設某淮安市居民剛好在2019年才開始繳費（基礎養(yǎng)老金148），那么此淮安市居民基本養(yǎng)老保險水平的最低標準約為167.42元（新人）。

2 敦胡村老年居民基本養(yǎng)老金收入與基本生活支出

2.1 敦胡村老年居民基本養(yǎng)老金收入

敦胡村老年居民的基礎養(yǎng)老金，根據(jù)2019年李克強總理在政府報告中指出將城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老金最低標準從每月70元提高到88元，2019淮安市城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老保險基礎養(yǎng)老金實現(xiàn)“八連漲”，由2018年的月人均最低標準135元漲到月人均最低標準為148元，政府每年補貼每人60元（在《淮安市城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險辦理指引》中提出政府對參保人每年給予30～100元不等的補貼，有條件的村集體經(jīng)濟組織可對參保人繳費給予補貼）。這樣就可以根據(jù)以上信息與計算公式分別計算出敦胡村老年居民“老人、中人、新人”繳費與未繳費所領取的養(yǎng)老金了。

個案1：談某某，男，今年68歲，以前未繳納養(yǎng)老保險，現(xiàn)如今每月領取養(yǎng)老金150元，干部的退休工資400元/月，談某某每月大概需要400元來維持生活。

個案2：劉某某，女，今年73歲，與老伴兩人住在家里，老伴73歲，小學文化水平，當過公社干部（退休工資為2 000元/月）。劉某某以前也沒有交過基本養(yǎng)老保險，所以每月也只能拿到145元的養(yǎng)老金，劉某某和老伴每月大概需要1 000元來維持生活。

個案3：王某某，女，今年62歲，以前繳納過養(yǎng)老保險，每月可以拿到185元養(yǎng)老金，每月大概需要450元來維持生活。

個案4：韓某某，男，今年70歲，和老伴一起生活，老伴68歲，兩人以前都繳納了養(yǎng)老保險，現(xiàn)在他們倆每月各拿177.63元的養(yǎng)老金，他們倆每月需要500元來維持生活。

以談某某為例，談某某以前未繳納過基本養(yǎng)老保險，用“基本養(yǎng)老金=基礎養(yǎng)老金+個人賬戶養(yǎng)老金”的計算公式，按照淮安市去年基礎養(yǎng)老金135元、個人賬戶每年政府補貼的95元（中央35元、地方60元）來算，談某某的基本養(yǎng)老金=135+（95×15÷139）≈145.25元/月，與實地調(diào)查情況基本吻合。

2.2 敦胡村老年居民基本生活支出水平

敦胡村老年居民的基本生活支出可分為實物性支出和非實物性支出，比如吃、穿、用等實物性支出。正常情況下，敦胡村每戶家庭（大多家庭多是老年人守家，年輕人在外打拼）月消費為400～500元，主要開支在住房方面，約占29%，包括水費、電費、郵電通訊費以及牙刷、牙膏、衛(wèi)生紙等消耗品；其次是食物，約占17.5%，包括油（多數(shù)農(nóng)民加會存有菜籽油，所以油并不需要時時購買，購買的油只是作為備用）、鹽、醬、醋等，至于蔬菜之類也多數(shù)是家里田里種的，雖然每戶一般也會養(yǎng)些家禽（多用于過年殺食，備做年貨），但購買肉類所花的錢較多，剩余消費在衣服、鞋子、飾品等穿著上、家具、家電等耐用品上以及除水費、通訊費等非實物性支出上。

以談某某為例，每月開支大概400元，他介紹說400元支出包括水費（每個月8 t，2.61元/t，約20.88元）、電費（每月200度，0.5元/度，合計100元左右）、通訊費（20元/月）每月共支出140元左右。由于一個人居住，每月50元錢的肉就夠吃上好幾頓，鹽、醬油等常用調(diào)味料可能3～4個月才購買一次，不常用的調(diào)味料則購買一次能用一年，他個人口味也比較清單，牙刷、牙膏、衛(wèi)生紙等消耗品2～3個月購置一次，因此這些零零碎碎的日常用品平攤下來每月150元左右，剩余用度就是其他一些瑣碎零用了。

3 敦胡村老年居民基本養(yǎng)老保險保障水平偏低及原因

3.1 敦胡村老年居民基本養(yǎng)老保險水平分析

3.1.1 敦胡村老年居民基本養(yǎng)老金收入與基本生活支出水平的分析

將敦胡村一般老年居民基本養(yǎng)老保險每月145元（以前未繳費的）或178元（以前繳費的）、正常的基本生活支出每月400～500元、每年個人繳費標準為300元、政府補貼95元，以淮安市基礎養(yǎng)老金每月135元/月作為參照值來計算。一方面敦胡村已領取居民的養(yǎng)老金收入占他們基本生活開支的29%～44.5%，養(yǎng)老金收入水平不能滿足敦胡村老年居民的基本生活支出水平；另一方面敦胡村將領取居民的未來養(yǎng)老金收入190.63元（=148+395×15÷139），假設他們的未來基本生活支出水平為400～500元，敦胡村將領取居民的未來養(yǎng)老金收入占他們基本生活支出水平的38.13%～47.66%，未來養(yǎng)老金收入水平依然不能滿足將領取養(yǎng)老金的居民的基本生活支出，因此可得出敦胡村老年居民的基本養(yǎng)老金水平偏低。

3.1.2 敦胡村老年居民基本養(yǎng)老金替代率分析

運用交叉替代率分析農(nóng)民退休后社會養(yǎng)老金收入與當期農(nóng)村居民平均收入的關系［2］，敦胡村老年居民的養(yǎng)老金每月為145元（以前未繳費的）或178元（以前繳費的），并假設每戶3口人（按人口分田，每人約400 m2），如果將農(nóng)田租恁出去，每年每667 m2田可收入500元，這樣每年可以獲得1 500元收入（由農(nóng)田租用者付費）。如果自主經(jīng)營農(nóng)田，可獲得12 000多元的收入，再加上每年子女補貼2 000元左右的贍養(yǎng)費，可得出敦胡村居民的當期平均收入為453.17元（當期平均收入=出租田的老年居民每月農(nóng)業(yè)收入和子女補貼的291.67元+已領取繳費和未繳費兩類養(yǎng)老金的平均值161.5元）或1328.17元（當期平均收入=自營田的老年居民每月農(nóng)業(yè)收入和子女補貼的1166.67元+已領取繳費和未繳費兩類養(yǎng)老金的平均值161.5元），交叉替代率（交叉替代率=養(yǎng)老金平均值/當期平均收入）就是35.64%或12.16%。在《1952年社會保障（最低標準）公約》（又稱國際勞工組織公約）明確規(guī)定：“國際公約養(yǎng)老金替代率的最低保障標準為40%”［3］，通過交叉替代率這一計算方法，相比較之下，敦胡村老年居民的基本養(yǎng)老金替代率偏低，敦胡村老年居民基本養(yǎng)老保險保障水平偏低。

3.1.3 敦胡村居民基礎養(yǎng)老金漲幅與物價指數(shù)CPI、城鎮(zhèn)居民收入的比較分析

以2015～2017年為例，敦胡村居民每月的基礎養(yǎng)老金分別為105、115、125元，消費價格指數(shù)分別為101.5%、102.2%、101.9%，淮安市城鎮(zhèn)居民月人均可支配收入為2 092.1、2 527.9、2 748.0元。根據(jù)數(shù)據(jù)可知敦胡村居民基礎養(yǎng)老金漲幅與城鎮(zhèn)居民可支配收入相差較大，且漲幅不完全同步，基礎養(yǎng)老金的漲幅遠小于城鎮(zhèn)居民可支配收入的漲幅，并且近幾年的消費價格指數(shù)呈現(xiàn)回落起伏的趨勢，它與基礎養(yǎng)老金也不完全同步，且指數(shù)都高于100%，所以敦胡村居民基本養(yǎng)老保險水平偏低。

3.2 敦胡村老年居民基本養(yǎng)老保險水平偏低的原因

3.2.1 個人繳費標準

居住在村里的大多是老年人，知識水平偏低，獲得收入的方式有限，大多是靠體力勞動，但他們的體力勞動的能力有限，所獲得的收入自然也有限；其次是生活在農(nóng)村，獲得收入的渠道也比較少，信息也不夠暢通；再有就是本文所提及的基本養(yǎng)老保險水平普遍偏低等，所以收入恰巧或勉強維持生計，結余較少，以至于沒有太多錢用于個人繳費或沒有能力繳納太多費用，個人繳費檔次偏低，少繳自然少得。

3.2.2 政府補貼標準

結合實地調(diào)查的數(shù)據(jù)，根據(jù)因果聯(lián)系原理，與補助標準較高檔次相比，政府的補貼標準也整體相對較低，另外一方面，城鄉(xiāng)居民養(yǎng)老的補助標準還有一個上限，根據(jù)公平原則，2018年人社部印發(fā)《關于建立城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險待遇確定和基礎養(yǎng)老金正常調(diào)整機制的指導意見》，指出居民“最高繳費檔次標準原則上不超過當?shù)仂`活就業(yè)人員參加職工基本養(yǎng)老保險的年繳費額”［4］。政府補貼范圍受到了限制，因此農(nóng)村居民的基本養(yǎng)老保險保障水平較低。

4 適度提高敦胡村老年居民的基本養(yǎng)老保險保障水平的思考與建議

4.1 適度提高敦胡村老年居民的基本養(yǎng)老保險水平的思考

4.1.1 保障老年人基本生活水平

在城鄉(xiāng)居民最低生活保障標準低于當?shù)厣夏甓瘸青l(xiāng)居民可支配收入20%情況下，則城鄉(xiāng)居民就無法維持和保障基本生存和生活需要。同樣的，城鄉(xiāng)低保戶所獲的的最低保障也不得高于在職職工的工資水平或退休職工的養(yǎng)老金水平，否則就會造成制度的不公平、制度效率降低等現(xiàn)象。

4.1.2 隨物價指數(shù)和城鎮(zhèn)居民可支配收入同步增長

根據(jù)調(diào)查情況與面板數(shù)據(jù)可知基本養(yǎng)老保險漲幅水平小于物價指數(shù)CPI的起伏水平和城鎮(zhèn)居民可支配收入的漲幅水平，這會使居民的基本養(yǎng)老保險水平偏低，并且?guī)硪幌盗械牟涣加绊?，如通貨緊縮，居民生活水平偏低，經(jīng)濟社會發(fā)展緩慢，社會文明難以進步等惡性循環(huán)。反之，就可能形成通貨膨脹的局面，經(jīng)濟發(fā)展水平與社會文明程度不相匹配等。

4.2 適度提高敦胡村老年居民的基本養(yǎng)老保險水平的對策

4.2.1 完善敦胡村養(yǎng)老保險體系，建立多層次的養(yǎng)老保險保障體系

單一的養(yǎng)老保障模式不能滿足不同居民的需要，為市場發(fā)展留出適當空間，我國一直都強調(diào)建立多層次的養(yǎng)老保障體系，但在現(xiàn)實中大部分是依靠政府主持的社會養(yǎng)老保險來支撐。建立以老年人為對象的多層保險體系，各保險形成相互促進，共同推動的網(wǎng)狀結構。改善養(yǎng)老金的發(fā)放形式，形成以現(xiàn)金發(fā)放為主，實物發(fā)放和服務（長期護理等）發(fā)放相結合的發(fā)放形式。

4.2.2 實現(xiàn)敦胡村參保知識的普及

利用廣播、告示、開會等形式進行參保好處等宣傳，“擴大養(yǎng)老制度的使用范圍，實現(xiàn)養(yǎng)老保障覆蓋的全民化，將絕大多數(shù)農(nóng)村老人納入制度覆蓋范圍內(nèi)”［5］，敦胡村居民參加養(yǎng)老保險，意味著他們對未來年老生活就有了預期，基本生活能得到保障，減少了后顧之憂，有利于社會的穩(wěn)定。此外，養(yǎng)老保險保值增值的功能和人口素質(zhì)的普遍提高會推動鄉(xiāng)村經(jīng)濟的發(fā)展。

4.2.3 實行政策優(yōu)惠，調(diào)整養(yǎng)老保險機制

根據(jù)村里居民的人均可支配收入、經(jīng)濟發(fā)展狀況等因素合理提升基礎養(yǎng)老金標準，以公平與效率為導向原則，引導居民增加個人賬戶的積累，從而提高養(yǎng)老待遇水平。各地方根據(jù)自己的情況確定合理的個人繳費檔次，鼓勵和引導集體、社會公益組織等提供資助，充實個人賬戶基金。

另外，還可以加強個人賬戶基金管理，開展本村居民基礎養(yǎng)老保險基金保值增值，如促進養(yǎng)老保險基金的市場化（它是一種提高養(yǎng)老金的投資收益率的方式），從而來提高個人賬戶養(yǎng)老金水平和養(yǎng)老金支付能力。

通過對敦胡村老年居民基本生活支出與基本養(yǎng)老金收入的對比、以及敦胡村老年居民基本養(yǎng)老金交叉替代率與國際最低保障替代率的對比，得出敦胡村老年居民基本生活支出大于基本養(yǎng)老金收入，敦胡村老年居民基本養(yǎng)老金交叉替代率小于國際最低保障替代率，因此得出敦胡村老年居民的基本養(yǎng)老保險保障水平偏低。