我國農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的問題及對策探析

劉 磊

(哈爾濱商業(yè)大學(xué)金融學(xué)院，黑龍江哈爾濱150028)

一、我國農(nóng)村信用社發(fā)展中存在的主要問題

1.產(chǎn)權(quán)模糊致使產(chǎn)權(quán)主體對農(nóng)信社的控制權(quán)名存實亡

根據(jù)合作制原則，農(nóng)村信用合作社產(chǎn)權(quán)應(yīng)歸出資人即社員所有，社員通過社員代表大會，以一人一票的民主管理方式?jīng)Q定農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營和運(yùn)行。理論上，農(nóng)村信用合作社的產(chǎn)權(quán)是明確的，是由農(nóng)民入股，由社員民主管理，主要為入股社員服務(wù)的合作性金融組織，同時合作制作為一種產(chǎn)權(quán)制度，具備四個不同于一般金融機(jī)構(gòu)的基本特征，即自愿性、互助共濟(jì)性、民主管理性、非盈利性。但是在實踐中，我國農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)不清，出資人缺乏控制權(quán)。其原因:一是產(chǎn)權(quán)關(guān)系不明晰，信用社事實上的產(chǎn)權(quán)主體變異成國家或集體，該集體并非全體社員組成的集體，而是一個以地方政府為主體的較為含混模糊的集體。這就造成了信用社的產(chǎn)權(quán)虛置，真正的產(chǎn)權(quán)主體被架空。二是社員股金額小，且較為分散，承擔(dān)的責(zé)任風(fēng)險小，約束力相對較弱，從而缺乏產(chǎn)權(quán)主體意識。三是農(nóng)信社法人治理結(jié)構(gòu)不完善。當(dāng)前農(nóng)信社的治理結(jié)構(gòu)由行業(yè)管理部門自上而下安排決定，由行業(yè)管理部門主導(dǎo)決定“三會”，又由“三會”主導(dǎo)決定社員大會，逆章程、逆程序辦事，民主管理有名無實。

2.對農(nóng)信社的監(jiān)管存在漏洞

一是監(jiān)管主要側(cè)重機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入門檻，忽視對機(jī)構(gòu)的后續(xù)監(jiān)管，表現(xiàn)為重資格審查，輕對其具體行為的管理。對農(nóng)村信用社市場準(zhǔn)入審查把關(guān)較嚴(yán)，日常監(jiān)管除了每年一次例行的年檢工作，僅僅限于核對一下證、章、牌、照是否一致，對其設(shè)立的后跟蹤管理不夠，特別是對其執(zhí)行貨幣政策的情況缺乏監(jiān)督，對機(jī)構(gòu)是否合法經(jīng)營、合理競爭缺乏有效制約。二是現(xiàn)場檢查存在缺陷。更多情況下對我國農(nóng)村信用社的現(xiàn)場檢查側(cè)重于合規(guī)性的查處，對風(fēng)險監(jiān)督不足。三是監(jiān)管制度基礎(chǔ)薄弱。盡管有了相關(guān)監(jiān)管法規(guī)，但還缺乏具體的實施細(xì)則，致使人民銀行在監(jiān)管中處理問題的彈性較大，有些問題可管可不管，可罰可不罰，削弱了中央銀行監(jiān)管的嚴(yán)肅性和權(quán)威性。

3.農(nóng)信社內(nèi)部控制缺失

一是對決策風(fēng)險的控制缺失。農(nóng)村信用社的決策權(quán)和執(zhí)行權(quán)集于理事長一身，一張嘴、一支筆的問題十分突出，其決策的科學(xué)性、準(zhǔn)確性、前瞻性難以保證，失誤概率大大增加，如其在經(jīng)營管理中作出不慎抉擇，將釀成巨大風(fēng)險。二是缺乏對經(jīng)營風(fēng)險的良好控制。主要是不良貸款比例偏高，資金質(zhì)量差，不良資產(chǎn)占比高且呈上升趨勢;對市場利率、匯率、通貨膨脹等變化情況缺乏應(yīng)有的預(yù)見和管理，導(dǎo)致農(nóng)信社面臨經(jīng)濟(jì)損失的風(fēng)險;同時信用社經(jīng)營中存在多元目標(biāo)沖突，這些目標(biāo)在實現(xiàn)過程中難以保持一致，造成農(nóng)村信用社經(jīng)營思維混亂。而當(dāng)?shù)胤秸深A(yù)目標(biāo)與信用社內(nèi)部效益、規(guī)避風(fēng)險的要求發(fā)生沖突時，信用社的決策層往往盲目服從于政府目標(biāo)，這種不負(fù)責(zé)任的利益抉擇，往往給農(nóng)村信用社造成重大隱患;此外，農(nóng)村信用社還面臨著工作人員越權(quán)或失德的風(fēng)險。對此目前還沒有建立起完整的內(nèi)部控制機(jī)制，以保證其運(yùn)行的安全。

二、促進(jìn)我國農(nóng)村信用社發(fā)展的對策建議

1.明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系，完善法人治理結(jié)構(gòu)

一是明晰農(nóng)信社產(chǎn)權(quán)關(guān)系。長期以來，我國一直將農(nóng)村信用合作社的合作制與集體所有制相混淆，認(rèn)為集體制就是合作制，導(dǎo)致了農(nóng)村信用合作社產(chǎn)權(quán)虛置、產(chǎn)權(quán)主體錯位。合作制是私人產(chǎn)權(quán)的聯(lián)合，集體所有制屬于公共產(chǎn)權(quán)，集體產(chǎn)權(quán)和私人產(chǎn)權(quán)是兩種不同性質(zhì)的產(chǎn)權(quán)，私人產(chǎn)權(quán)的決定性特征是排他性，私人產(chǎn)權(quán)的排他性決定了私人產(chǎn)權(quán)不可能與公有產(chǎn)權(quán)共存于一個組織中。因此，農(nóng)信社要發(fā)展，就必須確立真正的合作制產(chǎn)權(quán)關(guān)系，明確界定信用社的產(chǎn)權(quán)歸入股社員所有，對信用社財產(chǎn)擁有使用、收益、分配和處分的法定收益，政府和監(jiān)管機(jī)構(gòu)不得侵犯其合法權(quán)益。二是完善農(nóng)信社法人治理結(jié)構(gòu)，建立決策、執(zhí)行和監(jiān)督相互制衡的機(jī)制。設(shè)立社員代表大會常務(wù)委員會，具體負(fù)責(zé)社員代表大會的事務(wù)處理。定期召開社員大會，做到還權(quán)于社員，把涉及農(nóng)村信用合作社改革與發(fā)展及高管人員的選舉、撤銷等重大問題交由社員討論決定，其經(jīng)營情況應(yīng)向社會公布，充分聽取社員參與民主管理的好意見、好建議;實行理事長與主任分設(shè)，細(xì)化、固化二者的職權(quán)范圍，明確二者的具體義務(wù)、職責(zé)和權(quán)力。理事長負(fù)有決策權(quán)和監(jiān)督權(quán)、引導(dǎo)權(quán)，使其真正行使職權(quán);信用社主任負(fù)有日常經(jīng)營權(quán)，使其在日常的經(jīng)營工作中，嚴(yán)格按信用社的規(guī)章，操作辦理，并接受理事長的監(jiān)督;建立名副其實的監(jiān)事會制度，賦予監(jiān)事會更大的權(quán)力，如對業(yè)務(wù)、財務(wù)的審計權(quán)，對管理層的監(jiān)察權(quán)，對理事長、主任重大決策的否決權(quán)等，使監(jiān)事會行使的職責(zé)不受制于理事長和主任。同時，監(jiān)事會應(yīng)廣泛聽取和收集社員的建議，聽取各界對農(nóng)信社的反映，特別是服務(wù)”三農(nóng)”的效果及問題，及時向理事會和主任提出改進(jìn)建議，對社員代表大會和全體社員負(fù)責(zé)。

2.強(qiáng)化對農(nóng)信社的外部監(jiān)管

一是中央銀行加強(qiáng)監(jiān)管。要保護(hù)農(nóng)村信用社整體的穩(wěn)定，力爭不出現(xiàn)地區(qū)性、系統(tǒng)性金融風(fēng)險，在加強(qiáng)合規(guī)性監(jiān)管的同時，加強(qiáng)審慎性監(jiān)管;人民銀行應(yīng)通過監(jiān)管，確保農(nóng)村信用社堅持為農(nóng)民、農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展服務(wù)的宗旨;人民銀行對農(nóng)村信用社實施監(jiān)管時一定要明確，要依法進(jìn)行監(jiān)管，而不是對農(nóng)村信用社進(jìn)行領(lǐng)導(dǎo)，即要嚴(yán)格區(qū)分領(lǐng)導(dǎo)與監(jiān)管，不能以任何借口直接干預(yù)農(nóng)村信用社的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營，要充分尊重其獨(dú)立自主的法人地位，同時要充分發(fā)揮農(nóng)村信用社聯(lián)合社的作用。二是發(fā)揮銀監(jiān)會在農(nóng)村信用社監(jiān)管體制中的監(jiān)管作用。監(jiān)管責(zé)任制的落實對于提高農(nóng)信社經(jīng)營管理水平，改善其資產(chǎn)質(zhì)量具有重要意義。當(dāng)前，一定要建立起監(jiān)管實施的完整法律支持框架，對以前的缺失要進(jìn)一步完善，在制度安排上對機(jī)構(gòu)、市場的準(zhǔn)入、高級管理人員任職資格的審查、業(yè)務(wù)審批和金融許可證管理等事項進(jìn)行合理調(diào)整。應(yīng)盡快建立監(jiān)管統(tǒng)計體系，改變原來的數(shù)據(jù)來源渠道不一、數(shù)據(jù)散亂的局面，滿足目前對農(nóng)信社監(jiān)管的需要。

3.加強(qiáng)農(nóng)信社內(nèi)部控制管理

一是嚴(yán)格資產(chǎn)負(fù)債比例管理。把資產(chǎn)負(fù)債兩方面加以對比，把兩者對應(yīng)起來進(jìn)行分析，進(jìn)行最大限度的優(yōu)化組合，使資產(chǎn)總量和負(fù)債總量達(dá)到平衡，資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和負(fù)債結(jié)構(gòu)相對稱。二是建立風(fēng)險預(yù)警機(jī)制。針對目前我國農(nóng)村信用社的風(fēng)險狀況和監(jiān)管體制，合理確定其風(fēng)險運(yùn)行狀態(tài)，開發(fā)具有風(fēng)險警情判斷和風(fēng)險原因診斷功能的農(nóng)信社運(yùn)行風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，建立起能夠分析、監(jiān)測和預(yù)警金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部經(jīng)營風(fēng)險的風(fēng)險評估模型和風(fēng)險預(yù)警機(jī)制，切實提高整體的抗風(fēng)險能力，防范和化解金融風(fēng)險，實現(xiàn)風(fēng)險管理的規(guī)范化、系統(tǒng)化和科學(xué)化。三是建立名副其實的監(jiān)事會制度。建立監(jiān)事會定期辦公制度，賦予監(jiān)事會更大的權(quán)力，使監(jiān)事會行使的職責(zé)不受制于理事長和主任，而對社員代表大會和全體社員負(fù)責(zé)。抓緊制定監(jiān)督法，把監(jiān)督納入法治軌道，進(jìn)一步明確監(jiān)督的性質(zhì)、地位、標(biāo)準(zhǔn)和程序，使監(jiān)督具體化、制度化、規(guī)范化，使各個層次和各種類型的監(jiān)督有所遵循，這樣才能使內(nèi)部控制與監(jiān)督發(fā)揮更好的作用。

［1］黎賢強(qiáng).當(dāng)前農(nóng)村信用社改革難點(diǎn)分析［J］.商場現(xiàn)代化，2005(12).

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［3］延紅梅.農(nóng)村信用社的可持續(xù)發(fā)展［J］.中國金融，2007(12).

［4］謝璠.關(guān)于當(dāng)前農(nóng)信社改革現(xiàn)狀的新思考［J］.金融經(jīng)濟(jì)，2008(8).