我國(guó)農(nóng)村信用合作社目前所存在的問(wèn)題及其改制方向淺析

張成銘

【摘要】農(nóng)村信用合作社從建立到現(xiàn)在在我國(guó)度過(guò)了蓬勃而又曲折的發(fā)展階段。目前我國(guó)的農(nóng)村信用合作社規(guī)模龐大，是我國(guó)農(nóng)村地區(qū)金融的重要參與者。但是隨著農(nóng)村信用合作社的規(guī)模不斷擴(kuò)大，其所存在的問(wèn)題也漸漸凸顯出來(lái)，這些問(wèn)題主要集中在以下幾點(diǎn)。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用合作社 合作社

產(chǎn)權(quán)關(guān)系問(wèn)題。農(nóng)村信用合作社的社員以農(nóng)民為主。由于文化水平所限，大部分農(nóng)民對(duì)農(nóng)村信用合作社的運(yùn)行模式以及管理模式了解不夠，也不會(huì)主動(dòng)去關(guān)注金融方面的新聞以及動(dòng)向。對(duì)于很多文化水平較低的社員來(lái)說(shuō)自己能獲得多少利益是最直觀也是最讓他們關(guān)心的。其中還有大部分的農(nóng)民甚至不知道自己作為農(nóng)村信用合作社的社員所享有的權(quán)利，導(dǎo)致社員的產(chǎn)權(quán)一直無(wú)法明確。可以說(shuō)農(nóng)村合作信用社在產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)方面的問(wèn)題逐漸成為了扼制其發(fā)展的關(guān)鍵所在。

管理體制不完善。時(shí)代在變遷，而農(nóng)村信用合作社目前的法人治理結(jié)構(gòu)明顯已經(jīng)跟不上時(shí)代的潮流，無(wú)法符合現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，這對(duì)于其盈利而言是極其不利的。而農(nóng)村信用合作社在目前也依舊沒(méi)有建立起決策，執(zhí)行，監(jiān)督三方面的相互制衡的機(jī)制，激勵(lì)措施和約束措施也不夠完善，同時(shí)每個(gè)雇員的分工也不是很明確。從自身方面來(lái)說(shuō)，農(nóng)村信用合作社的社員中農(nóng)民占了很大的比例，但是與此同時(shí)大部分農(nóng)民對(duì)于金融知識(shí)的了解實(shí)在匱乏，無(wú)法成為農(nóng)村信用合作社未來(lái)發(fā)展的真正領(lǐng)導(dǎo)者。而從監(jiān)管方面來(lái)說(shuō)，農(nóng)村信用合作社的集權(quán)相對(duì)來(lái)說(shuō)較為嚴(yán)重，這也是缺乏相互制衡機(jī)制的一個(gè)重要表現(xiàn)。所以管理體制方面的問(wèn)題也是其發(fā)展所避不開(kāi)的一個(gè)話題。

歷史包袱沉重。為了使農(nóng)村信用合作社厘清在產(chǎn)權(quán)關(guān)系方面的問(wèn)題，對(duì)于試點(diǎn)地區(qū)的農(nóng)村信用合作社，中央銀行通過(guò)發(fā)行相應(yīng)的專項(xiàng)央行票據(jù)來(lái)置換它的不良資產(chǎn)，并以此為基礎(chǔ)來(lái)緩解農(nóng)村信用合作社的多年虧損情況。而政府還對(duì)其減免了相應(yīng)的稅收來(lái)減輕它的包袱。大量的國(guó)家政策以及央行手段對(duì)于改善農(nóng)村信用合作社資產(chǎn)質(zhì)量和提高其盈利水平起到了不錯(cuò)的效果。但是這樣的措施相對(duì)于農(nóng)村信用合作社這么多年來(lái)的問(wèn)題而言也只是治標(biāo)不治本，一些深層次的矛盾和問(wèn)題依舊存在，農(nóng)村信用合作社的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)也沒(méi)有得到根本改善。從農(nóng)村信用合作社在之前多年的基礎(chǔ)不穩(wěn)固導(dǎo)致的歷史遺留問(wèn)題上看，它的發(fā)展前景依舊不容樂(lè)觀。

貸款方式不合理。我國(guó)作為一個(gè)農(nóng)業(yè)人口逾九億的國(guó)度，發(fā)展農(nóng)村經(jīng)濟(jì)是整個(gè)國(guó)家發(fā)展的關(guān)鍵所在。目前我國(guó)的市場(chǎng)環(huán)境下大部分農(nóng)民解決資金困難問(wèn)題還是以農(nóng)村信用合作社貸款為主的。但是為了規(guī)避相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)也考慮到大部分農(nóng)民的償債能力，農(nóng)村信用合作社的貸款一般以小額貸款為主。且相對(duì)大城市大企業(yè)的貸款成本而言，農(nóng)民以及農(nóng)民企業(yè)向農(nóng)村信用合作社貸款的貸款成本相對(duì)更高。除此之外，很多地方的農(nóng)村信用合作社依舊存在著“借新還舊”的貸款方式，這種貸款方式是所有不良貸款中占比最高的，且不易發(fā)覺(jué)，存在著很大的風(fēng)險(xiǎn)。發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的情況首先可能是貸款方的資金實(shí)力不足，不符合放款條件，貸款到期后可能就會(huì)存在無(wú)法償還本息的情況。另外一種可能就是貸款客戶缺乏自愿還款的意識(shí)，客戶的契約精神差，這些貸款到期后對(duì)于農(nóng)村信用合作社而言更是非常難處理的情況。

無(wú)論是產(chǎn)權(quán)關(guān)系問(wèn)題，管理體質(zhì)法人結(jié)構(gòu)問(wèn)題，歷史問(wèn)題還是其他問(wèn)題，如何去解決這些問(wèn)題成了當(dāng)務(wù)之急。近年來(lái)，政府開(kāi)始著重推進(jìn)全國(guó)農(nóng)村信用合作社的改制。首先，農(nóng)村信用社改制可以讓農(nóng)村信用合作社的發(fā)展道路更加清晰。第二，農(nóng)村信用合作社的改制是完善農(nóng)村信用合作社管理制度的有效方法之一。第三，農(nóng)村信用合作社改制是其明晰產(chǎn)權(quán)的必要步驟。最后，農(nóng)村信用合作社的改制可以使其拋開(kāi)沉重的歷史包袱，可以更好地適應(yīng)目前我國(guó)農(nóng)村金融市場(chǎng)的的多元化競(jìng)爭(zhēng)，也為我國(guó)更好地建設(shè)新農(nóng)村添磚加瓦。

而目前我國(guó)農(nóng)村信用合作社的改制方向主要是從農(nóng)村信用社或者農(nóng)村信用社聯(lián)社改制為農(nóng)村合作銀行和農(nóng)商銀行。其中農(nóng)村合作銀行主要以農(nóng)村信用社和農(nóng)村信用社聯(lián)社為基礎(chǔ)改制。農(nóng)村合作銀行經(jīng)營(yíng)模式和農(nóng)村信用合作社是基本類似的。從某些方面來(lái)說(shuō)可以看做是經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)的農(nóng)村信用合作社由于規(guī)模的不斷增大所以需要從農(nóng)村信用合作社改制成農(nóng)村合作銀行來(lái)滿足該區(qū)域的金融需求。但是這樣的改制也是國(guó)家對(duì)農(nóng)村區(qū)域金融的創(chuàng)新，可以說(shuō)農(nóng)村合作銀行是股份制和合作制有機(jī)結(jié)合的創(chuàng)新型產(chǎn)權(quán)制度。這樣的產(chǎn)權(quán)制度改革能夠更好的整合農(nóng)村信用合作社的規(guī)模。但是農(nóng)村合作銀行也只是農(nóng)村信用社改制的一個(gè)過(guò)渡階段，最終農(nóng)村合作銀行也是要全部改建成農(nóng)商銀行的。

而農(nóng)商銀行雖然和農(nóng)村信用合作社以及農(nóng)村合作銀行一樣也是區(qū)域性的地方性金融機(jī)構(gòu)。但是農(nóng)商銀行是股份制的，不再具有之前的合作性質(zhì)。設(shè)立農(nóng)商銀行的目的就是全面取消合作銀行以及農(nóng)村信用合作社的資格股，開(kāi)始構(gòu)建農(nóng)村信用合作省聯(lián)社與基層法人社之間的新型關(guān)系。設(shè)立農(nóng)商銀行可以說(shuō)是對(duì)農(nóng)村信用合作社的全面以及最終改制。相比農(nóng)村信用合作社而言，農(nóng)商銀行業(yè)務(wù)種類更多更規(guī)范，功能性更強(qiáng)，資本規(guī)模更大，抵御風(fēng)險(xiǎn)能力更強(qiáng)，運(yùn)營(yíng)模式也更加優(yōu)良。農(nóng)商銀行可以說(shuō)是農(nóng)村信用合作社改制的必經(jīng)之路。