商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘要：信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行最常規(guī)、最重要的管理，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行永恒的話題。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不是某一種具體的風(fēng)險(xiǎn)管理方法或技術(shù)，而是基于風(fēng)險(xiǎn)管理一體化基礎(chǔ)，采用一致的標(biāo)準(zhǔn)測量并加總這些風(fēng)險(xiǎn)。從嚴(yán)把貸款準(zhǔn)入關(guān)入手，對(duì)擔(dān)保物管理、授信執(zhí)行管理、貸款資金監(jiān)管、貸款到期收回各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格控制，并建立銀行內(nèi)部信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制，從而確保信貸資金進(jìn)入實(shí)體經(jīng)濟(jì)，保障社會(huì)經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信貸業(yè)務(wù)；風(fēng)險(xiǎn)管理

中圖分類號(hào)：F830.5 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.3969/i.issn.1672-3309(s).2010.11.03 文章編號(hào)：1672-3309(2010)11-52-03

信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行最常規(guī)、最重要的管理，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行永恒的話題。雖然經(jīng)過長期對(duì)銀行商業(yè)化改革和引導(dǎo)，我國各類商業(yè)銀行基本上都建立了內(nèi)控制度，初步形成了一種相互制約、相互監(jiān)督的內(nèi)部控制機(jī)制。但是，銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理在我國仍是銀行經(jīng)營管理中的短板，仍是制約其發(fā)展的因素之一。隨著近年來宏觀經(jīng)濟(jì)金融形勢跌宕起伏和產(chǎn)業(yè)行業(yè)政策的不斷調(diào)整，各種類型客戶的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)日趨復(fù)雜多樣，信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的難度不斷加大。在這種形勢下。信貸業(yè)務(wù)運(yùn)作流程中每一個(gè)環(huán)節(jié)的管理沒有到位，都可能導(dǎo)致整個(gè)信貸業(yè)務(wù)出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，致使銀行信貸資金造成損失。信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)問題不僅困擾著銀行的國際化進(jìn)程，而且對(duì)于國民經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定也將產(chǎn)生不良的影響。因此，商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作必須貫穿于整個(gè)信貸業(yè)務(wù)流程的每一個(gè)環(huán)節(jié)，以保證銀行主體資產(chǎn)業(yè)務(wù)的穩(wěn)定發(fā)展。

一、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵

信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理不是某一種具體的風(fēng)險(xiǎn)管理方法或技術(shù)，而是基于風(fēng)險(xiǎn)管理一體化的基礎(chǔ)，采用一致的標(biāo)準(zhǔn)測量并加總這些風(fēng)險(xiǎn)。銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理可以從以下一些方面進(jìn)行理解。

(一)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)系統(tǒng)工程

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)多要素、多層次的循環(huán)過程。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的多要素性表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)要素上，包括信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場風(fēng)險(xiǎn)?；A(chǔ)理論多層次性表現(xiàn)在風(fēng)險(xiǎn)管理受到多個(gè)層次的影響，受到外部整體金融政策環(huán)境、金融監(jiān)管環(huán)境和社會(huì)誠信體系的影響，受到銀行和企業(yè)交互博弈的影響，受到參與者微觀信貸行為的影響。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的循環(huán)過程表現(xiàn)為風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別和評(píng)估，風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)監(jiān)控以及貸后評(píng)價(jià)3個(gè)階段的互動(dòng)循環(huán)。

(二)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)全過程

商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理并不是一個(gè)獨(dú)立的事件，也不是一種結(jié)果，而是趨向結(jié)果的一種方式和方法，是滲透在銀行管理者管理銀行信貸活動(dòng)中的一系列行為，并持續(xù)的或反復(fù)的相互影響。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制與銀行經(jīng)營活動(dòng)交織在一起，當(dāng)信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制構(gòu)建成為銀行基礎(chǔ)結(jié)構(gòu)的一部分，并成為銀行核心要件的一部分時(shí)，銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理才是最有效的。

(三)商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)用于整個(gè)銀行

信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿于銀行的各個(gè)層次和范圍，并包含了投資組合風(fēng)險(xiǎn)觀點(diǎn)。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理考慮了銀行內(nèi)所有管理層次的活動(dòng)，即從戰(zhàn)略規(guī)劃、資源分配的整體層次的活動(dòng)到市場資源、人力資源、經(jīng)營單位活動(dòng)以及客戶信貸檢查等管理活動(dòng)。信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理要求銀行采取投資組合的觀點(diǎn)，這將意味著經(jīng)營單位、職能部門、經(jīng)營過程中的每一個(gè)人都要對(duì)各自的活動(dòng)形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，這種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估活動(dòng)可能是定量的也可能是定性的。綜觀銀行結(jié)構(gòu)內(nèi)緊密相連的各個(gè)層次，銀行高級(jí)管理層采用復(fù)合的觀念看待銀行中的所有層級(jí)，確認(rèn)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)組合是否與其風(fēng)險(xiǎn)偏好相適應(yīng)。每個(gè)單位的風(fēng)險(xiǎn)可能在各個(gè)單位的風(fēng)險(xiǎn)容忍范圍之內(nèi)，但是如果將這些單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)綜合在一起可能將超過銀行總的風(fēng)險(xiǎn)偏好。

二、信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的核心內(nèi)容

信貸風(fēng)險(xiǎn)管理主要由以下5個(gè)環(huán)節(jié)構(gòu)成：

(一)貸款準(zhǔn)入管理

貸款準(zhǔn)入管理是指商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)調(diào)查過程當(dāng)中，按照自身的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營定位，對(duì)有貸款需求的借款人和項(xiàng)目進(jìn)行初步調(diào)查、評(píng)估和立項(xiàng)的前期準(zhǔn)備工作。它既是信貸業(yè)務(wù)流程的起始環(huán)節(jié)，也是信貸風(fēng)險(xiǎn)防控的第一道防線。對(duì)于借款人的準(zhǔn)人是通過實(shí)施客戶發(fā)起戰(zhàn)略。明確目標(biāo)客戶準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)。爭取好的客戶、回避差的客戶，構(gòu)建層次清晰、搭配合理的大、中、小型法人客戶和個(gè)人客戶階梯。其技術(shù)難點(diǎn)主要是如何正確地進(jìn)行客戶調(diào)查及準(zhǔn)確地評(píng)價(jià)客戶優(yōu)勢。在實(shí)踐中，客戶調(diào)查關(guān)鍵是圍繞“產(chǎn)品、人品、資本、資產(chǎn)、存款、稅款”6個(gè)要素，符合“真實(shí)、準(zhǔn)確、全面”3個(gè)要求。

(二)擔(dān)保物管理

擔(dān)保物作為銀行貸款的第二還款來源，是第一還款來源的重要補(bǔ)充。在當(dāng)前銀行對(duì)客戶還貸來源控制力不強(qiáng)、保證擔(dān)保整體代償水平較低的情況下，抵質(zhì)押品作為借款人違約時(shí)銀行可以依法占有和處分的資產(chǎn)。在甄別借款人道德風(fēng)險(xiǎn)、保證債務(wù)契約有效執(zhí)行、緩釋客戶經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)等方面有十分重要的作用。擔(dān)保物管理主要通過提高貸款抵質(zhì)押率、明確抵質(zhì)押品范圍、控制抵質(zhì)押折扣率、完善抵質(zhì)押評(píng)估管理、規(guī)范抵質(zhì)押權(quán)證管理、嚴(yán)防重復(fù)抵質(zhì)押擔(dān)保等方面嚴(yán)把抵質(zhì)押品管理關(guān)。

(三)授信執(zhí)行管理

授信執(zhí)行管理是商業(yè)銀行基于信貸決策與執(zhí)行相統(tǒng)一的要求。在信貸業(yè)務(wù)審批通過，直至以非清收處置方式收回信貸資金本息的信貸運(yùn)行過程中，對(duì)借款合同簽訂、履行用信條件、資金支付審核、資金支付方式等環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)督和控制。重點(diǎn)是要抓好合同管理和放款管理。合同是借貸雙方權(quán)利義務(wù)的法律憑證，要強(qiáng)化合同放貸、管貸的意識(shí)，合同審查必須程序到位，正式簽訂前由放款審核崗進(jìn)行審核。放款管理是銀行向借款人提供資金并正式發(fā)生信用關(guān)系的重要關(guān)口，是銀行對(duì)客戶授信實(shí)現(xiàn)之前，對(duì)貸前調(diào)查、貸時(shí)審查內(nèi)容和信貸正本文件進(jìn)行再審查的最后一道程序。

(四)貸款資金管理

貸款資金管理是商業(yè)銀行采取賬戶監(jiān)管等手段，對(duì)客戶獲得貸款以后的資金流向和用途等情況進(jìn)行跟蹤監(jiān)測，通過及時(shí)準(zhǔn)確地掌握貸款資金的運(yùn)動(dòng)軌跡，對(duì)客戶風(fēng)險(xiǎn)提前進(jìn)行識(shí)別和判斷。一是要嚴(yán)格貸款支付監(jiān)管，加強(qiáng)貸款資金的用前審核，實(shí)行信貸資金支付分級(jí)審核；二是嚴(yán)格貸款流向監(jiān)管。對(duì)客戶已使用的貸款逐筆記錄和分析：三是嚴(yán)格企業(yè)經(jīng)營資金監(jiān)管；四是嚴(yán)格企業(yè)結(jié)算賬戶監(jiān)管。加強(qiáng)對(duì)貸款賬戶資金往來特別是大額資金往來的監(jiān)測。

(五)到期收回管理

到期收回管理既是一個(gè)完整的信貸業(yè)務(wù)循環(huán)周期結(jié)束的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，也是商業(yè)銀行信貸資金價(jià)值創(chuàng)造的兌現(xiàn)階段。重點(diǎn)抓好貸款到期收回率考核、企業(yè)還款資金監(jiān)管、貸款展期和周轉(zhuǎn)管理。貸款到期收回率是體現(xiàn)一家銀行信貸經(jīng)營管理水平的重要指標(biāo)，應(yīng)當(dāng)納入各行經(jīng)營目標(biāo)考核。在貸款展期和周轉(zhuǎn)管理方面，貸款到期必須嚴(yán)格按約定收回，貸款展期僅適用于生產(chǎn)經(jīng)營正常、貸款期限與還款現(xiàn)金流不匹配的客戶和項(xiàng)目。

三、商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督制度的建立

我國部分商業(yè)銀行建立了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督機(jī)制，其中包括：

(一)推行信貸年檢制度

為有效防范新增信貸風(fēng)險(xiǎn)，商業(yè)銀行應(yīng)推行信貸年檢制度。銀行應(yīng)針對(duì)上年初截止檢查日已審批的各項(xiàng)信貸業(yè)務(wù)組織檢查，跟蹤已審批信貸業(yè)務(wù)貸后實(shí)際運(yùn)行情況，對(duì)已審批業(yè)務(wù)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)全面評(píng)價(jià)。為保障年檢工作的嚴(yán)肅性，總分行應(yīng)專門成立年檢工作小組開展信貸業(yè)務(wù)年度檢查工作。

(二)啟動(dòng)問責(zé)叫停制度

商業(yè)銀行應(yīng)出臺(tái)信貸業(yè)務(wù)問責(zé)叫停制度，進(jìn)一步嚴(yán)肅和強(qiáng)化信貸管理各環(huán)節(jié)的責(zé)任，規(guī)范各環(huán)節(jié)的經(jīng)營行為，嚴(yán)防新增不良風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)授信項(xiàng)下信用業(yè)務(wù)發(fā)生逾期、墊付以及形成不良的經(jīng)營行，采取談話、責(zé)任清收等多種問責(zé)方式對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行責(zé)任警示或責(zé)任追究。設(shè)立經(jīng)營行信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)容忍度指標(biāo)并實(shí)施月度監(jiān)測，一旦超過風(fēng)險(xiǎn)容忍度及時(shí)叫停相關(guān)經(jīng)營行的相關(guān)業(yè)務(wù)，謹(jǐn)防風(fēng)險(xiǎn)的進(jìn)一步蔓延和擴(kuò)大。

(三)推行已審批信貸業(yè)務(wù)回訪制度

推行信貸回訪制度，由獨(dú)立審批人、專職審議人和審查人員定期對(duì)已審批業(yè)務(wù)進(jìn)行回訪，重點(diǎn)檢查企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、項(xiàng)目運(yùn)行情況、用信方案、限制性條款和監(jiān)管要求落實(shí)情況、信貸資(下轉(zhuǎn)幾頁)(上接幾頁)金使用情況，對(duì)已審批項(xiàng)目進(jìn)行再評(píng)價(jià)。信貸回訪制度，一方面是加強(qiáng)貸后管理的有效補(bǔ)充手段，有利于防范新增信用風(fēng)險(xiǎn)；另一方面也是及時(shí)總結(jié)審查、審議、審批工作中的經(jīng)驗(yàn)和不足。有利于提高審查工作質(zhì)量和信貸決策水平。

四、我國商業(yè)銀行實(shí)施信貸業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理的意義

我國的市場經(jīng)濟(jì)有待完善，銀行的管理還不夠規(guī)范，抗風(fēng)險(xiǎn)能力還比較弱。特別是從2006年我國金融市場全部開放后，我國的銀行面臨著外資銀行的激烈競爭。近年來，我國銀行業(yè)在改革開放中通過不斷學(xué)習(xí)發(fā)達(dá)國家銀行的先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)和水平在不斷改進(jìn)和提高。但是，由于我國金融結(jié)構(gòu)尚未完善，風(fēng)險(xiǎn)種類繁多，我國銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的形勢尤為嚴(yán)峻。因此，充分認(rèn)識(shí)我國銀行業(yè)在風(fēng)險(xiǎn)管理方面與國際銀行業(yè)的差距，進(jìn)而探索出一套符合我國實(shí)際情況的銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)促進(jìn)我國銀行的經(jīng)營管理水平提高，防范金融危機(jī)。保障經(jīng)濟(jì)良性發(fā)展，構(gòu)建和諧社會(huì)具有重要的現(xiàn)實(shí)意義。

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