加拿大新移民報稅退稅必備信息

一、加拿大新移民報稅前要準備的資料清單

1 報稅前請對照清單，逐項檢查資料是否準備齊全，不要遺漏。

2 新移民第一年報稅需要填好稅表郵寄，不用網(wǎng)上報稅或電子報稅。

3 夫妻要同時報稅，雙方資料要收集齊全，各填一份稅表。若是填寫稅表，最好從低收入一方開始。

4 2002年及2003年登陸的新移民，除正常報稅外，還可以向政府申請GST退稅(可達數(shù)百元)，另外填表。

5 如果收入支出情況比較復雜，或是有疑難問題，應請教會計或稅務專業(yè)人士。

收入類：

如果上年度報過稅，找出上年度報稅的稅表存底，另外還有稅務局寄給你的稅務評估通知，上面有前一稅務年度的重要信息供今年報稅時參考，以及稅務局寄來的你的地址標簽。

1 個人、配偶及子女的SlN卡、健康卡，Landlng Pape r等，用于記錄報稅者及家人的個人信息。

2 去年(2009年)你為之工作過的每一個公司、機構(gòu)寄來的T4表(這些公司、機構(gòu)最遲在2月底前一般都會寄給你T4表，如果沒有收到。應該去詢問)如果你去年領(lǐng)El，會收到T4E表。

3 你有存款或資金戶口的銀行或其它投資機構(gòu)寄來的T5表，上面有利息等收入。其它記錄個人收入的表格，如：T4A，T4A(P)，T4RSP，T5007，等等。

4 投資股票、房產(chǎn)的記錄(如果買賣自住房產(chǎn)，則不必申報收入)。

5 獎學金收入，研究費收入。

6 公司雇員除底薪外還有Commissions收入，要準備雇主簽字的T2200表，匯總整理所有要申報的費用收據(jù)。

7 自雇人士或者有生意收入者，要匯總整理所有收入及支出憑證。

支出和抵扣類：

1 本人、配偶及子女在學院或大學里Full-time或者Part-time學習，學校會寄T2202A表用于申報學費，子女上私立中小學的學費收據(jù)。

2 支付托兒費用的收據(jù)，托兒機構(gòu)(或個人)的名字，SIN卡號。

3 支付房租或財產(chǎn)稅的收據(jù)。

4 本人及家人支付醫(yī)療費的收據(jù)，包括購買醫(yī)療保險的收據(jù)。

5 購買RRSP的收據(jù)。

6 如果出租房屋，有費用要申報，需要收集所有費用支出的收據(jù)。

7 自雇人士或者有生意收入者，匯總整理所有收入及支出憑證。

8 除底薪外有Commissiorls收入者，匯總整理所有要申報的費用收據(jù)。

9 離異者支付給配偶的贍養(yǎng)費憑據(jù)。

10 搬家費用。

11 各類捐款(慈善捐款、政治捐款、教堂奉獻)的收據(jù)。

二、加拿大新移民報稅常見問題解答

1 你是否加拿大稅法定義下的居民?

稅法定義下的居民有其特殊的含義。當你在加拿大境內(nèi)建立足夠的居住聯(lián)系時，你就成為加拿大的稅務居民。一般來說，你在抵達加拿大的當天就建立了這些聯(lián)系。

2 什么是居住聯(lián)系?

居住聯(lián)系包括擁有：加拿大境內(nèi)的住處：配偶及家庭；境內(nèi)的私人財產(chǎn)(如汽車或加具等)；境內(nèi)的社會聯(lián)系。其他可能有關(guān)的聯(lián)系包括擁有加拿大駕照，銀行賬戶或信用卡，健康保險計劃等。

3 報稅時沒有社會保險號碼(SIN)怎么辦?

報稅時須提供社會保險號碼給填表人。如果沒有可向人力資源部申請。如在報稅日期前還沒取得你仍然要先報稅但須在報稅表的SIN欄內(nèi)注明：“Have app¨ed but not receivedyet’’

InternatIonaI Tax Se rvlces Offlce Canada RevenueAgency 2204 Waikley Road Ottawa ON K1A 1A8 CANADA或當?shù)氐腃RA辦事處。第二年起可電子報稅。

即使你只在加拿大居住一段時間，如有以下情況可能仍須申報：預交稅額不足；想退回多交稅；想申領(lǐng)GST Credil；想申領(lǐng)CCTB。

6 哪些收入必須申報?

在成為加拿大居民的時間內(nèi)必須申報你全球的收入，包括境內(nèi)境外一切來源收入。

在你未成加國居民的時間段你須申報下列收入：在加就業(yè)或生意所得；出售資產(chǎn)增值；你從加國領(lǐng)取的獎學金，助學金，研究資助的應納稅款。

稅務條約國居民例外。難民取得的救濟金不用申報。

7 為何要申報國外資產(chǎn)?

按市值申報國外資產(chǎn)的作用在于：把你的海外資產(chǎn)按市值記錄在案并以此為成本計算你日后出賣資產(chǎn)時的增值或損失。超過十萬加元必須申報。

8 什么情況下可扣減移居加國的搬遷費用?

一般不可以，除非你進入加國修讀大學以上的全日制學生，而且領(lǐng)取獎學金，助學金，研究資助。

回答是肯定的，但必須是因分手而分居，并滿足加國境內(nèi)可抵扣瞻養(yǎng)費的所有規(guī)定。

10 稅務條約下豁免的收入是否也應申報?

回答是肯定的。但申報不等于申繳，你可在報時扣減該免稅額。

11 新移民的非退稅性免稅額和一般居民的區(qū)別是什么?

一般情況下聯(lián)邦非退稅性免稅額應按在加國的居住天數(shù)計算，但如在你作為加拿大非居民的時間段內(nèi)來自加國的收入占全球收入的百分之九十以上則可享受全額。

12 什么是“聯(lián)邦海外免稅額”?

是指你成為加國公民后，從非稅務協(xié)議國取得的收入時在當?shù)貒U納的稅款。此稅款可在申報時按已繳稅抵扣。

申報個人所得稅時，按照政策規(guī)定，應該將所有來源的收入都如實申報。但是也有一些收入，在報稅時是不需要包括在你的報稅收入里的，即他們是非上稅收入。以下這些收入是不包括在上稅收入里的：個人的GST退稅；孩子的牛奶金：作為案件受害者，或車禍遇禍者得到的補償金；買彩卷所中的彩金；多數(shù)禮物和遺產(chǎn)；遺屬撫恤金；購買壽險的當事人在過世后遺留給收益人的保險賠償金；罷工期間得到的津貼。

需要特別說明的是，利用以上收入進行投資時，所得到的收益是要上稅的。例如用彩金投資時所得到的利息就是上稅收入。