淺談中小商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理

[提要] 近年來(lái)，我國(guó)中小商業(yè)銀行受國(guó)際監(jiān)管理念的影響和大要案件頻發(fā)的警醒，進(jìn)一步認(rèn)識(shí)到操作風(fēng)險(xiǎn)的重要性，但案件仍然頻發(fā)。文章根據(jù)操作風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，對(duì)國(guó)內(nèi)中小商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)成因進(jìn)行了分析，并提出采取完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系、業(yè)務(wù)流程再造、強(qiáng)化內(nèi)外部監(jiān)督、提高員工素質(zhì)以及打造風(fēng)險(xiǎn)管理文化等綜合措施，才能有效提高中小商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行;操作風(fēng)險(xiǎn)

[作者簡(jiǎn)介]陸松開(kāi)(1975—)，男，江西財(cái)經(jīng)大學(xué)統(tǒng)計(jì)專業(yè)碩士，政工師。(江西南昌330013)

近年來(lái)，有關(guān)我國(guó)中小商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)事件的報(bào)道不時(shí)見(jiàn)諸報(bào)端，并引起了各方對(duì)銀行內(nèi)部管理水平和風(fēng)險(xiǎn)控制體系有效性的質(zhì)疑。2009年2月底，某農(nóng)商行曝出4.6億元的按揭詐騙大案。目前，已查明的損失超過(guò)1億元。在今年第一季度全國(guó)信貸投放爆炸式增長(zhǎng)的背景下，這起“新鮮出爐”的騙貸大案再一次為中小商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題敲響了警鐘。

一、操作風(fēng)險(xiǎn)的定義及其特點(diǎn)

中國(guó)銀監(jiān)會(huì)頒布的《商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理指引》明確指出，操作風(fēng)險(xiǎn)是指由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、員工和信息科技系統(tǒng)，以及外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)，包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。這個(gè)定義與巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)的定義是一致的。根據(jù)近年來(lái)國(guó)內(nèi)中小商業(yè)銀行發(fā)生的案件情況分析，筆者認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn):

(一)廣泛性。操作風(fēng)險(xiǎn)廣泛存在于銀行的所有層級(jí)機(jī)構(gòu)、部門以及經(jīng)營(yíng)管理的各個(gè)崗位和環(huán)節(jié)，涵蓋了銀行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中所有與業(yè)務(wù)操作相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。

(二)內(nèi)因性。操作風(fēng)險(xiǎn)往往來(lái)源于內(nèi)部人員的舞弊行為和內(nèi)控制度、內(nèi)部系統(tǒng)的缺陷等內(nèi)部因素。

(三)損失性。與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)不同，操作風(fēng)險(xiǎn)是純損失性的風(fēng)險(xiǎn)，無(wú)法創(chuàng)造利潤(rùn)。操作風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)的危害甚至可以是毀滅性的。

(四)集中性。雖然操作風(fēng)險(xiǎn)具有廣泛性的特點(diǎn)，但其風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)還是較為集中的，主要集中發(fā)生在銀行的公司金融業(yè)務(wù)和個(gè)人金融業(yè)務(wù)、基層機(jī)構(gòu)及業(yè)務(wù)經(jīng)辦崗位。

二、我國(guó)中小商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因

操作風(fēng)險(xiǎn)的形成是中小商業(yè)銀行業(yè)務(wù)發(fā)展和信息技術(shù)運(yùn)用的必然結(jié)果，與中小商業(yè)銀行的管理體系、經(jīng)營(yíng)制度、員工素質(zhì)以及技術(shù)水平等方面都有密切的聯(lián)系。我國(guó)中小商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的主要原因有:

(一)風(fēng)險(xiǎn)管理體系不完善。雖然目前部分中小商業(yè)銀行已經(jīng)設(shè)立了獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門，負(fù)責(zé)統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和政策，協(xié)調(diào)各管理部門和業(yè)務(wù)部門，以期達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)的目的。但是，各部門之間缺乏有效溝通協(xié)調(diào)，授權(quán)分配管理機(jī)制、權(quán)力制衡機(jī)制不完善，內(nèi)部的各種檢查、監(jiān)督不力等問(wèn)題依然突出。各類檢查流于形式，沒(méi)有對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生有效的防范和發(fā)掘作用，以至于不少案件的作案時(shí)間長(zhǎng)達(dá)數(shù)年之久。同時(shí)，銀行的大多檢查只注重表面整改，不重視對(duì)同類問(wèn)題的反省，處罰不力，風(fēng)險(xiǎn)防范的效果大打折扣。

(二)風(fēng)險(xiǎn)管理水平相對(duì)滯后。近年來(lái)，我國(guó)中小商業(yè)銀行的內(nèi)部管理體系已經(jīng)取得了較好的成績(jī)，內(nèi)控管理水平顯著提高。但是，內(nèi)控體系不健全、內(nèi)部控制的建設(shè)滯后于業(yè)務(wù)及新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)速度的局面沒(méi)有得到根本改變?；谛畔⒓夹g(shù)的應(yīng)用，金融創(chuàng)新層出不窮，金融產(chǎn)品與服務(wù)的復(fù)雜性大大提高，操作風(fēng)險(xiǎn)的爆發(fā)點(diǎn)隨之增多，操作風(fēng)險(xiǎn)的隱蔽性更加突出，中小商業(yè)銀行原有的管理模式難以適應(yīng)這種變化。在認(rèn)識(shí)不到位、風(fēng)險(xiǎn)管理手段落后而業(yè)務(wù)超常規(guī)發(fā)展的情況下，操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生幾乎是必然的。

(三)制度執(zhí)行力不強(qiáng)。操作風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)生，常常是由于員工的違規(guī)操作和有章不循等行為產(chǎn)生的。建章立制是風(fēng)險(xiǎn)控制的主要手段，是防范風(fēng)險(xiǎn)的重要保障。但規(guī)章制度要真正落實(shí)才能起到堵塞漏洞、防范風(fēng)險(xiǎn)的作用。在實(shí)踐中，部分中小商業(yè)銀行制度執(zhí)行力不強(qiáng)，從而造成不法分子有機(jī)可乘。執(zhí)行力缺乏的原因主要有:一是以信任代替管理，以習(xí)慣代替制度，以情面代替紀(jì)律的現(xiàn)象較為突出，員工自我保護(hù)意識(shí)不強(qiáng)。二是違規(guī)成本較低，處罰力度不夠，不能起到應(yīng)有的震懾作用。三是規(guī)章制度本身存在缺陷:制度多而散，缺乏系統(tǒng)性，不夠細(xì)化、具體，部分條款與實(shí)際操作脫節(jié)，忽略了風(fēng)險(xiǎn)管理的需要，制度建設(shè)跟不上業(yè)務(wù)發(fā)展的需要。

(四)員工素質(zhì)和職業(yè)操守有待提高。如上所述，操作風(fēng)險(xiǎn)具有內(nèi)因性的特點(diǎn)。制度總是存在一定漏洞和缺點(diǎn)的，如同法律永遠(yuǎn)追不上社會(huì)生活發(fā)展一樣，制度的滯后性也是難以避免的。這就需要作為制度執(zhí)行者的銀行員工具有較高的素質(zhì)和職業(yè)操守來(lái)彌補(bǔ)制度的缺陷。因此，中小商業(yè)銀行內(nèi)部員工對(duì)控制風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度和能力直接關(guān)系到風(fēng)險(xiǎn)控制的有效性。目前，隨著銀行業(yè)務(wù)量的不斷增加，員工超時(shí)、超負(fù)荷工作的現(xiàn)象十分突出，從而導(dǎo)致員工操作失誤和控制疏忽的事件屢見(jiàn)不鮮。同時(shí)，受銀行績(jī)效考核機(jī)制的影響，員工完成任務(wù)的壓力大，部分員工為完成任務(wù)不惜違規(guī)操作，對(duì)違規(guī)行為聽(tīng)之任之，甚至利用工作上的漏洞內(nèi)外勾結(jié)侵害銀行利益。有學(xué)者的研究結(jié)果表明，銀行員工引起的操作風(fēng)險(xiǎn)占比達(dá)44%，由于許多外部欺詐行為往往是由于內(nèi)部人員的違規(guī)行為得逞的，因此，如果考慮到外部人的因素，這一比例將高達(dá)66%。

三、提高我國(guó)中小商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策

(一)建立健全操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系。要改變目前多級(jí)、多頭管理風(fēng)險(xiǎn)的模式，構(gòu)建系統(tǒng)、透明、集中的操作風(fēng)險(xiǎn)管理及監(jiān)督體制，集中行使風(fēng)險(xiǎn)管理職能，避免分散多頭管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)實(shí)時(shí)、連續(xù)、有效地控制，確保風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和有效性;要堅(jiān)持審慎經(jīng)營(yíng)的原則，改進(jìn)績(jī)效評(píng)價(jià)機(jī)制，合理確定任務(wù)指標(biāo)，把風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控管理納入考核體系，形成有效的激勵(lì)與約束，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)控制和效益增長(zhǎng)的有機(jī)統(tǒng)一;實(shí)行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)制度，對(duì)中小商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理狀況進(jìn)行全面、系統(tǒng)的分析和判斷，并以此為依據(jù)有針對(duì)性地確定風(fēng)險(xiǎn)管理的管理等級(jí)和具體應(yīng)對(duì)措施;健全獨(dú)立有效的內(nèi)部審計(jì)制度，逐步提高內(nèi)部稽核工作的層次和效率;實(shí)行扁平化管理，減少內(nèi)部傳遞的路徑，建立健全合理的職權(quán)分配體系和權(quán)力監(jiān)督機(jī)制，減少銀行內(nèi)部的委托與代理層級(jí)，使內(nèi)部人員道德風(fēng)險(xiǎn)得到有效抑制;建立健全有效的風(fēng)險(xiǎn)管理制度體系，堅(jiān)持金融創(chuàng)新、內(nèi)控先行，及時(shí)檢討制度的實(shí)施情況，不斷改進(jìn)、完善，提高制度的適應(yīng)性和實(shí)用性。

(二)優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制。業(yè)務(wù)流程再造主要是圍繞風(fēng)險(xiǎn)控制與緩解，從操作風(fēng)險(xiǎn)管理入手，對(duì)中小商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新設(shè)計(jì)，使流程中的績(jī)效增值最大化、風(fēng)險(xiǎn)最小化。要按照科學(xué)流程管理的原則和方法，對(duì)業(yè)務(wù)、管理流程進(jìn)行優(yōu)化和再造。一是對(duì)內(nèi)部的業(yè)務(wù)管理制度、操作流程、制約機(jī)制以及崗位職責(zé)的科學(xué)性、有效性和執(zhí)行情況進(jìn)行及時(shí)審核，確定內(nèi)部業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)分類層級(jí)，將部分流程復(fù)雜、風(fēng)險(xiǎn)較大的業(yè)務(wù)進(jìn)行集中窗口辦理，集中監(jiān)督，從而加強(qiáng)對(duì)特殊業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制。同時(shí)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)突出的業(yè)務(wù)進(jìn)行流程化再造，優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，堵塞風(fēng)險(xiǎn)漏洞，降低操作風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的幾率。二是實(shí)現(xiàn)前后臺(tái)業(yè)務(wù)的徹底分離，前臺(tái)業(yè)務(wù)操作崗位與后臺(tái)管理崗位之間和不相容崗位之間實(shí)行嚴(yán)格的職責(zé)分離，相互監(jiān)督、牽引，構(gòu)筑起崗位自控、部門互控、相互監(jiān)督的風(fēng)險(xiǎn)防線，從而有效控制和降低風(fēng)險(xiǎn)。

(三)強(qiáng)化內(nèi)外監(jiān)督，落實(shí)責(zé)任。一是加強(qiáng)內(nèi)部檢查監(jiān)督的力度，嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)防控責(zé)任。對(duì)檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題進(jìn)行嚴(yán)肅處理，及時(shí)整改，決不能流于形式，切實(shí)發(fā)揮內(nèi)部監(jiān)督的震懾和防控作用。二是強(qiáng)化外部監(jiān)管。外部監(jiān)管部門要嚴(yán)格實(shí)行問(wèn)責(zé)制，堅(jiān)決遏制有令不行、有禁不止的違規(guī)行為。針對(duì)問(wèn)題性質(zhì)明確應(yīng)承擔(dān)的責(zé)任，一追到底，絕不姑息，使其不想為、不敢為。尤其是對(duì)大案要及時(shí)問(wèn)責(zé)，深入追查事件責(zé)任人，并嚴(yán)肅追究上一級(jí)機(jī)構(gòu)領(lǐng)導(dǎo)的責(zé)任，從源頭上遏制住操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

(四)堅(jiān)持以人為本，強(qiáng)化員工教育。人是操作風(fēng)險(xiǎn)管理和防范的核心。從目前我國(guó)中小銀行發(fā)現(xiàn)的大案、要案來(lái)看，基本上都與內(nèi)部人員有關(guān)。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)的防范關(guān)鍵是要做好對(duì)內(nèi)部員工行為的控制，提高員工的綜合素質(zhì)。要加大對(duì)員工的培訓(xùn)力度，特別是要加強(qiáng)員工風(fēng)險(xiǎn)管理技能的教育，提升員工的業(yè)務(wù)操作水平和識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的能力，盡可能減少操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生;要加大對(duì)員工合規(guī)守法意識(shí)的教育，提高全員對(duì)執(zhí)行制度嚴(yán)肅性、必要性的認(rèn)識(shí)，增強(qiáng)合規(guī)守法意識(shí)和風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，從思想上筑牢風(fēng)險(xiǎn)防范的堤壩。

(五)培育良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化是一種融合商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)理念、風(fēng)險(xiǎn)管理策略、風(fēng)險(xiǎn)管理行為、風(fēng)險(xiǎn)道德標(biāo)準(zhǔn)與風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境等要素于一體的文化體系，是商業(yè)銀行企業(yè)文化的重要組成部分。良好的風(fēng)險(xiǎn)管理文化可以把風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任擴(kuò)散到每個(gè)業(yè)務(wù)部門和每個(gè)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，并內(nèi)化為員工的職業(yè)操守和工作習(xí)慣，從而最大限度地發(fā)揮員工在風(fēng)險(xiǎn)管理方面的主動(dòng)性、積極性，以實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理的全方位、多角度和綜合性，把風(fēng)險(xiǎn)控制在可承受的范圍之內(nèi)。

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[責(zé)任編輯:羅丹]