日本養(yǎng)老保險年金制度研究＊

高寶霖

(中國人民大學財政金融學院,北京 100872)

日本養(yǎng)老保險年金制度研究＊

高寶霖

(中國人民大學財政金融學院,北京 100872)

日本較早就建立了養(yǎng)老保險年金制度,在人口老齡化過程中遇到了系列問題并不斷完善,我國從中得到了借鑒與啟示。從日本養(yǎng)老保險年金制度、存在的問題、對中國養(yǎng)老保險年金制度建設的啟示三個方面進行解讀,提出了中國養(yǎng)老保險年金制度改革的方向和構建適合中國國情的養(yǎng)老保險年金制度的兩點啟示。

日本;養(yǎng)老保險年金制度;解讀及啟示

日本養(yǎng)老保險年金由國民年金、厚生年金、共濟組合年金、其它公共年金等四部分組成。我們在分析日本養(yǎng)老保險年金及其制度存在問題的同時,緊密結合中國實際,歸納出中國養(yǎng)老保險年金制度改革的三個要點,即:改變政府的投資重點;擴大養(yǎng)老保險年金覆蓋范圍;達到養(yǎng)老金財政收支平衡。總結出構建中國養(yǎng)老保險年金制度的四個要素,即:經濟穩(wěn)定發(fā)展為養(yǎng)老保險年金制度的建立提供經濟基礎;加大政府對養(yǎng)老保險基金的投入力度,建立多層次的養(yǎng)老保險年金制度;緩步推遲領取養(yǎng)老金方式;強化對養(yǎng)老金的管理、運營和收益率;以期對我國不斷完善養(yǎng)老保險年金制度有借鑒意義。

一、日本養(yǎng)老保險年金制度

明治末期,日本政府以政府公務人員等為對象實施了養(yǎng)老保險。1942和 1944年,日本政府先后制定了《勞動者年金保險法》和《厚生年金保險法》,建立了勞動者年金保險制度和厚生年金保險制度。戰(zhàn)后,此法律和制度雖延續(xù)下來了,但由于制度本身的局限和經濟重建中的困難,社會養(yǎng)老保險的對象只限于從業(yè)人員本身,保險水平很低。隨著經濟恢復并進入高速增長,加上西歐各國福利化社會發(fā)展的影響,日本政府為改變社會保障落后的局面,1959年制定了《國民年金法》,1961年付諸實施后建立了“國民皆年金”的社會養(yǎng)老保險制度,1961年被稱為“社會養(yǎng)老保險元年”。日本養(yǎng)老保險年金的內容如下:

(一 )國民年金

1961年根據《國民年金法》建立國民年金,初始的保險對象是自營業(yè)者、農民、無業(yè)人員以及學生。日本政府 1985年修改《國民年金法》,規(guī)定 1986年 4月前各類雇員及其配偶都必須加入國民年金。這樣,國民年金就成為全體國民共同參加的社會養(yǎng)老保險,被稱為“基礎年金”。國民年金的保險者是政府,被保險者是20—60歲的自營業(yè)者 (第一類被保險者)、厚生年金保險的被保險者 (第二類被保險者)和厚生年金保險被保險者的 20—60歲的配偶 (第三類被保險者)。國民只要按規(guī)定繳納保險費,到法定養(yǎng)老年齡 (開始是 60歲,現為 65歲)后,就可以領取老齡基礎年金,殘疾人可以領取殘疾人年金,遺屬可以領取遺屬年金。國民年金的保險費按月繳納,2007年每月為 14140日元。國民年金按月發(fā)放,全年給付額的計算公式:國民年金金額 =804200日元 ×{(繳費月數 +特殊減免繳費的月數 /3)/480個月};按此計算公式,參加國民年金保險40年的人,在退休后每月可以領取最高金額為 67000日元的養(yǎng)老金。截至 2006年 3月末,國民年金的被保險者為 3280.5萬人,其中第一類被保險者為 2190.3萬人,第二類被保險者為 1092.2萬人。領取國民年金者為 2395.4萬人,年金撫養(yǎng)倍率為 1.37倍 (1.37人撫養(yǎng) 1人),其中領取老齡基礎年金者為 1937.7萬人。國民年金給付總額為 15.07兆日元,其中老齡基礎年金為 13.23兆日元,每月人均給付額分別為 5.24萬日元和 5.69萬日元。①資料來源:[日]厚生勞動省:《公共年金制度一覽》,2007年 8月公布。

(二 )厚生年金

厚生年金保險的對象是正式員工在 5人以上企事業(yè)單位的雇員,是一種政府強制、受益與收入掛鉤的養(yǎng)老性儲蓄。厚生年金保險的財源主要是保險費和保險基金的運營收益,2007年的保險費率為 14.966%,企業(yè)和個人各承擔 50%。厚生年金保險的給付標準按公式計算:厚生年金額 =標準月工資額 ×年金的工資系數 (范圍是 0.7125%—0.95%)×繳費年數;其中,標準月工資額為 2000年調整后的數值,年金的工資系數因年齡而異,59歲者最高,為 0.95%,40歲以下者最低,為 0.7125%。因此,厚生年金加入年數為 40年的人,其年金的工資替代率為 28.5—38%不等 (因年齡而異)。此外,參保年限為 20年以上的人,其配偶和未成年的孩子還可以在上述基礎上享受加額年金,其中配偶、第一子、第二子每人每月各 19283日元,第三子每月 6425日元;其配偶從 60歲到 65歲期間可以加額領取年金,65歲以后可以領取老齡基礎年金 (國民年金)。2006年 3月末,厚生年金保險的被保險者為 3302萬人,其中領取年金者為 1152萬人,年金撫養(yǎng)倍率為 2.87倍。2005年度年金給付總額為 31.3兆日元,每月人均給付額為 16.9萬日元。②資料來源:[日]厚生勞動省:《公共年金制度一覽》,2007年 8月公布。

(三)共濟組合年金

2005年日本厚生年金保險和三個共濟組合的概況③資料來源:[日]厚生勞動省:《公共年金制度一覽》,2007年 8月公布。

(四)日本現行其它年金及公共年金制度細則

其他公共年金主要有雇用保險、船員保險、文官撫恤費、軍人撫恤費和都道府縣知事裁定撫恤費等。

1、公共年金繳費部分。一是個人負擔的國民年金保費將由改革前的 13300日元分階段提高至 2017年達到 16900日元;二是將國民年金 (基礎年金)中國家負擔的部分,由現行的 1/3提高到 1/2;三是對現在實行的厚生年金費率進行階段性調整,逐漸從 13.85%開始提高,至 2017年提高到 18.30%,企業(yè)和個人各負擔一半,2017年以后,不再提高費率,將永久固定在這個水平上④王輝:《透視日本公共年金制度》,《中國保險報》2008年 11月 4日。;四是在職女職工享受育兒休假的期限,由原來免除繳費的 1改為 3年。

2、公共年金給付部分。一是確保年金 (包括國民年金和厚生年金在內)的給付水平保持在現在在職者群體的平均年收入的 50%。目前的水平是 59.3%,到 2023年的時候下降到 50.2%;⑤張玉棉,張少磊:《日本公共年金制度改革及面臨的新課題》,《日本問題研究》2008年第 2期。二是從 2007年 4月開始,引進 70歲以上的老人減少年金給付措施;三是從 2007年 4月開始,附隨丈夫加入國民年金的妻子一方,離婚的時候,可以要求法院將丈夫所領取的厚生年金給予分割,妻子一方直接具有享受一半年金的領受資格;四是從 2007年 4月開始,對領取遺族年金家屬中,年滿 30歲的無子女女性,由無限期領取改為只有 5年領取期間。

二、日本養(yǎng)老保險年金制度存在的問題

(一)長期穩(wěn)定的養(yǎng)老金財政問題

日本人口社會結構變化所引發(fā)的養(yǎng)老金制度危機。日本政府力圖采取兩種方法謀求長期穩(wěn)定的養(yǎng)老金財政,一是通過提高退休年齡等辦法抑制養(yǎng)老金給付;二是階段性地提高養(yǎng)老保險繳費。但這些措施并沒能改變日本養(yǎng)老金財政赤字的狀況。2004年 6月,日本國會通過《年金改革法案》,決定到 2017年,把原 13.58%的厚生年金費率提高到 18.3%,國民年金繳費額從 13300日元提高到 16900日元,而平均給付比率從原有的59.3%下降至 50.2%。①年金——保險比率·征收體制強化等課題,日本經濟新聞,2006年 10月 12日。但是,日本人口持續(xù)老齡化的趨勢不減,預計到 2010年,日本總人口將開始下降。由于年輕人大幅度減少,承擔老年人生活的擔子反而會日益加重。如果按現在的年金制度運營,日本養(yǎng)老金制度不需很久即將陷于癱瘓。

(二)國民社會保障負擔重的問題

公共年金的財源開始主要是依靠保險費及其運用收入的積累,這是一種根據受益者負擔原則的“積累方式”,即當年度支付養(yǎng)老金所需要的費用,全部來自國民所繳納的保險費。伴隨生活水平和物價水平的不斷提高,在領取年金人數迅速增加、公共年金支出日漸膨脹的情況下,日本政府又引進了“賦課方式”。所謂賦課方式,就是根據后代人負擔原則,通過不斷提高保險費來積累將來支付養(yǎng)老金所需要的費用。由于日本公共年金的財政方式已由以積累方式為主,轉向了以賦課方式為主,所以在少子高齡化迅速發(fā)展、納稅人減少而領取年金人數增加以及公共年金資產運用收入減少、收支赤字增大的情況下,保險費就越來越高了。以厚生年金保險費為例,1965年前只為職工月工資的 2%,而 2007年以后則提高到了 7.483%。②資料來源:[日]總務省統(tǒng)計局:《2008年日本統(tǒng)計年鑒》,2007年 12月發(fā)行。

(三)最低繳費期限的問題

國民年金參加者只有繳費 20年以上才能享受全部待遇,其它各種年金也大都有最低繳費期限的要求。然而,20世紀 90年代以來,受長期經濟停滯的影響,失業(yè)人數迅速增加,企業(yè)的“終身雇用制”也加快了瓦解的步伐。在這種情況下,頻繁轉職人員的增加就給年金保險費的收繳帶來了困難,尤其是生育孩子后再參加工作的婦女,確保法定最低支付期限越來越困難。結果,許多人尤其是婦女因無法滿足最低繳費期限的要求而不能領取足額的養(yǎng)老金。另外,在日本居住和工作一定年限的外國人,以及在國外工作和生活幾年的日本人也面臨著同樣的問題?，F在,日本雖然已經與一些國家簽訂了協(xié)議,連續(xù)計算兩國間公共養(yǎng)老金的繳費年限,但只限于少數幾個國家。

(四)各代人之間受益和負擔公平問題

由于現行公共年金的財源越來越依靠賦課方式,因此,隨著保險費率的提高,后代人的負擔日趨加重,各代人之間收益和負擔不均衡,就又成了新的問題。為此,有人提出了個人一生所繳保險費和所領養(yǎng)老金總額應該保持基本均衡的改革原則。對此,大多數人的態(tài)度是:公共年金作為社會保障的一環(huán),是一種只對必要者才予以給付的社會全體參加的互助性制度,不能只根據個人利益得失來評價制度的是非;既不能片面強調現在領取養(yǎng)老金的人過去大都是自己撫養(yǎng)雙親的,也不能片面強調從老一代人向年輕一代人有過各種各樣的轉移收入,而必須跳出年金的框框,全面地考慮各代人之間受益和負擔公平的問題。

還有一個來自斯里蘭卡的好例子。2014年，亞洲拍賣史上首枚重逾100克拉的天然“皇家藍”頂級藍寶石盛裝亮相。此枚重102.61克拉的古墊形天然藍寶石，正是出產自斯里蘭卡。其完全沒經過人工加熱處理，色彩濃郁純正不帶偏色，十倍放大鏡下幾乎沒有瑕疵，且顏色均勻、火光出眾，分量驚人。巨大的藍寶石，被配以共重約60.00克拉的白鉆，精工鑲嵌成項鏈，以3260萬港元霸氣成交。

(五 )“雙重負擔 ”的問題

日本曾針對公共年金所產生的各代人之間受益和負擔不公平的問題,醞釀了各種各樣的改革方案,有人在公共事業(yè)民營化的口號下,主張壓縮公共年金,把厚生年金的財政方式完全改為積累方式,進而實現厚生年金民營化。至于厚生年金民營化以后如何保障老人收入,有人則主張把基礎年金和個人年金結合起來,這意味著對現有的 3200多萬厚生年金參加者來說,只保障其基礎年金部分的收入,其余則依靠企業(yè)年金和個人年金。然而,如果進行這樣的改革,工薪階層老年后的基本生活就沒有保障了。即使個人參加了企業(yè)年金或個人年金,也難以克服不可預料的通貨膨脹對老年后生活的影響。另外,企業(yè)年金和個人年金都有很大的風險,按投資風險自己負責的原則,一旦個人判斷錯誤,投資失敗,就會大大降低老年后的收入保障。根據測算,如果厚生年金實現民營化,制度轉軌時會產生 380兆日元的“雙重負擔”。雙重負擔是指年輕一代人在厚生年金財源向積累方式轉軌的過程中,要負擔轉軌后自己的年金積累,在此之前,他們已經繳納了保險費,為了按原規(guī)定在將來領取年金,還要繼續(xù)繳納保險費。此問題若長期不能解決,會影響厚生年金民營化的進程;在短期內迅速解決,會增加年輕一代人的負擔。

(六)養(yǎng)老金制度面臨支付危機的問題

人口老齡化已成為世界性問題,隨著人口高齡化進程的加快,日本政府制訂了一系列法律制度,并不斷進行修改和補充,以期逐步完善養(yǎng)老保險制度。據統(tǒng)計,現在日本國民中,加入了國民基礎年金的超過 7000萬人。其中有約 3700萬是政府機關、企業(yè)、公司的薪職人員,即所謂的“公薪族”,他們的共濟年金和厚生年金的保險金由所在單位代繳,企業(yè)、公司的薪職人員一般為工資收入的約 14%,單位和個人各負擔其中的一半;自營業(yè)者、農民、學生以及無業(yè)人員約有 2200萬人,他們現在要每月繳納 13000多日元的國民年金保險金,這一數字今后還要逐年增加;其他的 1100多萬人是完全依靠“公薪族”的薪金生活的配偶者,主要是專職家庭主婦。日本的年金制度規(guī)定,各種年金的保險金至少要連續(xù)或累計繳納 25年,才能在 65歲以后,按照所繳數額,開始領取相應的年金,多繳多領,少繳少領,直到去世。但是,隨著人口老齡化進程的加快,日本的養(yǎng)老保險制度面臨著前所未有的挑戰(zhàn)。據預測,到 2025年,日本 65歲以上的老年人將占總人口的27%。①日本國立社會保障·人口問題研究所[日本將來人口推計:2002年 1月推計],http://www.ipss.go.jp/syoushika/tohkei/Mokuji/1_Japan/J_List_14.asp?chap=0/。而養(yǎng)老金體系卻有可能在未來 10年出現 4.3萬億美元的缺口,如果沒有增量資金的注入,養(yǎng)老金制度將面臨嚴重的支付危機。

三、對中國養(yǎng)老保險年金制度建設的啟示

我國養(yǎng)老保險領域長期存在兩元的格局,建立起的是由用人單位承擔主要責任的養(yǎng)老保險制度。我國從 20世紀 80年代中后期,開始了從單位養(yǎng)老向社會養(yǎng)老的年金制度改革,取得了一定的成績,對比日本現行養(yǎng)老保險年金制度,應注意以下幾點:一是保險年金制度要深化到社會穩(wěn)定和老齡人口的生活中。制度在不斷地修正和探索中建立起來,我們要在老齡高峰到來之前做好制度先行的準備。二是建立全民加入的養(yǎng)老保險年金制度。我們建立的養(yǎng)老保險年金制度應覆蓋所有的社會成員,應包括農民等弱勢群體的養(yǎng)老保險年金問題。三是發(fā)揮家庭在養(yǎng)老保險中的作用。尊老愛幼、重視家庭是我國的傳統(tǒng)美德,家庭是社會的基本單位,也是承擔社會保障責任的重要義務主體,家庭與老齡人的特殊關系,可以使家庭養(yǎng)老發(fā)揮特有的優(yōu)勢。四是構建全方位的養(yǎng)老保險年金體系。人的老齡化不僅是勞動能力的減損而使收入減少引發(fā)的貧困,而且還會由于老齡人的生理和心理變化產生經濟以外的特殊需要。我們不能簡單地從物質上滿足老齡人的需要,應考慮到他們的特殊需求,如心理安慰、康復治療、保健服務等,構建老齡人生存權的全面保障制度。五是設置多層次的養(yǎng)老保險。養(yǎng)老保險要調動起所有主體的積極性,使國家、單位、個人全面參與,在不同層面上劃分責任,建立多種類、多層次的保險供全民選擇。

啟示一:中國養(yǎng)老保險年金制度改革的方向

中國改革開放以來,隨著經濟社會迅速發(fā)展,人民生活水平和醫(yī)療衛(wèi)生保健事業(yè)的較大改善,人口生育水平的迅速下降,人口老齡化進程進一步加快。計劃生育政策使我國人口總和生育率已進入低生育國家行列。上個世紀末,以 60歲以上人口比重超過 10%為標志,中國正式邁入老齡化社會,人口加速老齡化,導致社會保障資金需求增大。據中國老齡協(xié)會提供的數據顯示,到 2020年,全國老年人口比重將從現在的 7%增加到 11.8%,老齡高峰將于 2030年左右到來,并持續(xù) 20余年。到 21世紀中葉 60歲以上的老年人可能超過 4億,65歲以上的老年人則會達到 3億左右,80歲以上的老年人將可能超過 1億,是現在高齡老人的 10倍左右。更多的獨生子女家庭進入養(yǎng)老期,老齡化和高齡化的發(fā)展趨勢使獨生子女家庭的養(yǎng)老支持能力受到挑戰(zhàn)。為此,中國養(yǎng)老保險年金制度要從政府的投資重點、擴大養(yǎng)老保險年金覆蓋范圍、達到養(yǎng)老金財政收支平衡三方面明確改革的方向,應對日趨嚴峻的挑戰(zhàn)。

(一)改變政府的投資重點

為了緩解老齡與少子化的矛盾,日本政府實施了一系列應對老齡化的政策,改變政府的投資重點。老齡化社會要改善老年人的生活,必須加強對老年人社會環(huán)境和福利設施的投入。政府過去在經濟活動中著重發(fā)展第二產業(yè),現在要強化第三產業(yè),使服務經濟化,對老年人提供服務援助,開發(fā)老人產業(yè)市場等。為應對少子化與低生育率,日本從中央政府到地方政府都制定了各種優(yōu)惠措施創(chuàng)造多生育的環(huán)境,但收效甚微。目前許多日本年輕人都不愿意生兒育女,原因是害怕子女會造成經濟負擔,影響事業(yè)發(fā)展或改變生活方式。為了使老人安度晚年,日本政府還制定了“高齡者憲章”,其內容是維護老人的尊嚴,做到自尊自強;鼓勵高齡者參加社會活動,鼓勵高齡者和年輕人交流,用自己的經驗對社會做出貢獻;在社會保障制度中加強相互扶助的精神,在年金、醫(yī)療、護理等社會保障制度中,盡可能地承擔一部分費用,不斷學習、充實提高,以適應社會發(fā)展。日本的少子老齡化領先于中國,中國少子老齡化比日本大約晚 30年,盡管兩國國情不同,但日本在這方面的經驗教訓值得中國借鑒。我們應該積極開發(fā)老人市場,制定我國老齡產業(yè)發(fā)展的政策措施,引導社會力量積極興辦老齡產業(yè),培育老齡消費市場。通過社會化養(yǎng)老服務示范工程,帶動多層次、多形式的養(yǎng)老服務設施全面發(fā)展,提高養(yǎng)老服務社會化程度和服務水平。

(二)擴大養(yǎng)老保險年金覆蓋范圍

通過十多年的探索,中國養(yǎng)老保險年金制度改革取得重要進展,現有社會統(tǒng)籌和個人賬戶相結合的基本養(yǎng)老保險年金制度得到了普遍認同,參保職工越來越多,但混合所有制、非公有制經濟組織從業(yè)人員和靈活就業(yè)人員、農民工等的養(yǎng)老仍是一個較嚴重的問題。這些人口進入老年期時,因為沒有為他們提供任何制度性的經濟福利保障,他們的收入來源成問題。越來越多的農村青壯年流入城鎮(zhèn),城鄉(xiāng)老齡化的程度正在接近,農村老齡化的問題日益突出。政府應該根據我國城鎮(zhèn)化的進程,借鑒日本成功經驗,針對進城務工農民制定政策措施,先解決他們在工傷和大病醫(yī)療方面的突出問題,在有條件的地方探索建立農村養(yǎng)老年金制度,開展新型合作醫(yī)療和農民最低生活保障的試點。

1、建立和完善多層次養(yǎng)老保險年金制度,保障社會成員基本生活需要。日本養(yǎng)老保障制度是一個多層次的體系,不同層次的制度覆蓋著不同的社會群體,提供了不同水平的養(yǎng)老保障。有基礎的、補充的,這一點對中國的國情極為重要。中國是個城鄉(xiāng)二元經濟結構十分明顯的發(fā)展中國家,地域經濟發(fā)展水平差別較大,農村老年人口基數大,人數多。隨著家庭結構由傳統(tǒng)的大家族制向核心小家庭的轉變,傳統(tǒng)的家庭養(yǎng)老將無法維持,農村老年人口養(yǎng)老問題難以妥善解決。在建立健全城鎮(zhèn)養(yǎng)老年金體制的基礎上,逐步建立農村養(yǎng)老年金體制,形成一個低水平、廣覆蓋的養(yǎng)老保險年金體制,才有助于為中國完成社會經濟結構的巨變提供制度基礎。

2、養(yǎng)老年金體制的改革和設計要解決代際不公問題。日本在經濟高速增長時期,建立在現收現付制上的養(yǎng)老年金體制并沒有問題,但是隨著老齡化的不斷加劇,經濟衰退等問題的惡化,養(yǎng)老金賬戶的不平等問題就顯現出來。與此相似,我國的養(yǎng)老金繳費率一直保持在職工工資的 25—28%,養(yǎng)老金收入的欠費率每年也在 20%左右。許多企業(yè)不堪重負采取了個人賬戶“空賬”運行方式。對于我國而言,下一步改革的關鍵是需要通過利用資本市場和國有企業(yè)改革來化解轉軌成本,做實個人賬戶問題。從長遠來看,在人口老齡化趨勢不可逆轉的情況下,只有選擇完全的個人積累制度才能從根本上解決養(yǎng)老金籌資困難、養(yǎng)老金財務和財政危機等問題。

3、從繳費、給付、基金管理等多方面入手實現養(yǎng)老金動態(tài)平衡。日本的經驗表明,如果一味地提高養(yǎng)老金繳費,這相當于對個人和公司征稅,不利于激勵個人繳費,并削弱了企業(yè)競爭力。因此,在提高繳費率方面要非常慎重。在養(yǎng)老金收益給付方面,如果給付水平太高,那么,將來進行削減將會遇到非常大的阻力。除了在繳費和給付方面進行改革外,利用養(yǎng)老金基金投資來籌集資金也是一條重要渠道。日本由于較強的政府干預,養(yǎng)老金投資的收益并不高。中國養(yǎng)老金投資收益也是如此。我們應該嘗試利用資本市場獲得較高的養(yǎng)老金投資收益。在養(yǎng)老基金面臨償還、通貨膨脹、全球金融危機等情況下,要實現養(yǎng)老保險基金的保值增值就必須提高基金的運作效率,逐步擴大基金入市的比例。加大政府對公共養(yǎng)老金投資力度,這是減輕養(yǎng)老金賬戶不平衡壓力和實現社會保障公平的重要手段。

(三)達到養(yǎng)老金財政收支平衡

2007年 8月,我國勞動和社會保障部會同財政部共同起草了《養(yǎng)老保險個人賬戶基金投資管理辦法》,擴大養(yǎng)老基金投資范圍;鼓勵通過企業(yè)年金方式解決養(yǎng)老問題,第二批企業(yè)年金資格認定于 2007年 9月啟動。有數據顯示,截至 2006年底,我國養(yǎng)老金空賬已達 9000億元,而養(yǎng)老金賬戶節(jié)余只有 4800億元。①我國養(yǎng)老金空賬已達 9000億,收益不高難抵通貨膨脹,東方今報,2007年 8月 30日,http://news.sina.com.cn/c/2007-08-30/035012474177s.shtml在日本,養(yǎng)老問題已成為一個嚴重的社會、經濟、政治問題,其經驗教訓值得借鑒。中國已步入老齡化社會,城鎮(zhèn)養(yǎng)老保險財政會日趨吃緊。但中國還有機會通過制度設計來改變局勢。如果能把老齡人的養(yǎng)老金給付債務從現行制度中完全分離出來,同時根據人口結構變化、城市化進程、經濟增長的狀況,包括農民工在內的所有城市就業(yè)人員為覆蓋對象,設計給付水平與保費負擔能力相匹配的新的基本養(yǎng)老保險年金制度的話,養(yǎng)老金財政收支有望達到平衡。此舉需要詳細嚴密的測算,也可能養(yǎng)老金給付水平會比現行制度要低。另外,還需要在養(yǎng)老年金制度外解決老齡人養(yǎng)老金給付的財源籌措,實現基本養(yǎng)老保險的全國統(tǒng)籌以及企業(yè)與機關事業(yè)單位的統(tǒng)籌等問題。

啟示二:構建起適合中國國情的養(yǎng)老保險年金制度

中國是世界上最大的發(fā)展中國家,從 20世紀 90年代開始也快速地跨入了老年化社會,據 2005年 3月的統(tǒng)計數字表明,目前我國 65歲以上人口有 1.1億,占總人口的 8.5%。據預測到 2030年老齡化人口將達到我國總人口的 16.68%,到 2050年將達到 24.41%,無論是速度還是規(guī)模都堪稱世界之最。①尹成遠、周穩(wěn)海、代栓平:《日本養(yǎng)老保險制度改革對中國的啟示》,《日本問題研究》2005年第 4期。面對嚴峻的形勢,我們應認真分析日本養(yǎng)老保險年金制度改革的經濟效應,迎接未來人口老齡化的挑戰(zhàn),構建起適合中國國情的養(yǎng)老保險年金制度。

1、經濟穩(wěn)定發(fā)展為養(yǎng)老保險年金制度的建立提供經濟基礎。人口老齡化對我國的經濟發(fā)展和社會穩(wěn)定帶來了極大的影響。日本現在的人均 GDP約為 3萬多美元,而我國人均 GDP剛達到 1000美元,就開始進入老齡化社會。日本的經濟發(fā)展為人口老齡化所帶來的社會問題的解決作了較充分的物質準備,而我國經濟發(fā)展只為解決人口老齡化問題提供較少的物質準備。完善我國養(yǎng)老保險年金制度的前提條件是大力發(fā)展我國經濟,增加居民收入,擴大企業(yè)利潤,提高政府收入,使養(yǎng)老保險能有充分的資金來源,從而避免養(yǎng)老金支付危機的發(fā)生,為我國的養(yǎng)老保險年金制度改革打下雄厚的經濟基礎。

2、加大政府對養(yǎng)老保險基金的投入力度,建立多層次的養(yǎng)老保險年金制度。建立完善的養(yǎng)老保險年金制度要以充足的資金做后盾,在養(yǎng)老保險年金制度改革推進中,新的養(yǎng)老保險年金制度的建立需要巨額資金。具體設想:一是中央及各級地方政府應調整支出結構,加大對社會保障基金的支持力度;二是加快發(fā)展企業(yè)保險。我國的企業(yè)補充養(yǎng)老保險應當采取企業(yè)和職工共同負擔的形式,減輕企業(yè)負擔,增強企業(yè)的競爭力?；攫B(yǎng)老保險只能體現社會保障中的公平而不涉及效率,引入補充養(yǎng)老保險之后,效益好的企業(yè)可以根據自己的具體情況為本企業(yè)的職工投入額外的養(yǎng)老保險,既激發(fā)了職工的工作積極性,又增加了企業(yè)的凝聚力,為本企業(yè)職工退休后的生活提供了更好的保障,減輕了基本養(yǎng)老保險的壓力。此外,國家還應鼓勵公民從事個人儲蓄養(yǎng)老保險,公民可以根據各自情況,靈活地增加養(yǎng)老基金的投入,減少基礎養(yǎng)老保險的負擔。

3、緩步推遲領取養(yǎng)老金方式。中國在人口老年化狀況下也應考慮推遲領取養(yǎng)老金,這是解決現行現收現付制養(yǎng)老保險年金制度下收支失衡的有效方式。我國目前的情況是提前退休和養(yǎng)老金推遲支付年限并存,此矛盾應該用靈活的就業(yè)層次結構和老齡就業(yè)養(yǎng)老年金制度的完善來解決。具體做法:一是應控制提前退休的風潮,根據職工的具體情況決定其是否有下崗的必要,不應采取“一刀切”的做法,這樣不僅會裁掉大量有經驗的職工,而且會給國家增加就業(yè)和保險金支付的負擔;二是我國對推遲養(yǎng)老金的領取應采取漸進的方式,從自愿到強制,從特殊行業(yè)到一般政策,從嚴重老年化的大城市入手,再擴展到全國;三是對于低于標準年齡退休人員應規(guī)定減額支付養(yǎng)老金政策和標準。

4、強化對養(yǎng)老金的管理、運營和收益率。在養(yǎng)老基金面臨償還、通貨膨脹、全球金融危機的情況下,要實現養(yǎng)老保險基金的保值增值就必須提高基金的運作效率,逐步擴大基金入市的比例。我國的資本市場正處于起步階段,很多地方還不完善。在加大基金投入力度的同時應加快對資本市場的建設和改革,使其成為高效、規(guī)范的資本市場,為基金的運營提供一個良好的環(huán)境。要加強對入市基金的監(jiān)管,確保其安全性。社會養(yǎng)老保險基金具有數額巨大、來源穩(wěn)定可靠等特點,是一種質量很高的長期投資資金,可以合理運用養(yǎng)老保險基金,投入到我國基礎設施和重點建設項目中。此舉既能彌補我國長期建設資金短缺,又能實現社會養(yǎng)老保險基金的保值增值。

到本世紀 30年代,中國老齡化將達到高峰,如果對這個問題沒有良好的解決對策,不僅社會保障制度無法平穩(wěn)運行,而且將影響整個社會經濟的可持續(xù)發(fā)展。日本在人口老齡化過程中遇到的系列問題,我們均從中得到了借鑒與啟示。中國是發(fā)展中國家,在人口老齡化過程中會產生一些全新的問題,我們堅信,通過借鑒、吸收、總結、完善、創(chuàng)新,就一定能不斷完善“中國式”的養(yǎng)老保險年金制度。

F84

A

1003—4145[2010]07—00104—06

2010-06-20

高寶霖,中國人民大學財政金融學院博士后流動站博士后。

(責任編輯:武衛(wèi)華)