商業(yè)銀行貸款審查審批存在的問題及對(duì)策研究

鄭艷　許志剛

[摘 要] 目前，小到民間借貸，中到銀行貸款，大到國(guó)家之間的信貸合作，貸款的審查審批都發(fā)揮了重要的風(fēng)險(xiǎn)防控作用?，F(xiàn)階段，商業(yè)銀行在審查審批體制上存在人員配置與審批體制不協(xié)調(diào)、審批制度不完善、審批流程上與業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)展需求不匹配的問題。有效遏制商業(yè)銀行貸款審查審批環(huán)節(jié)上的風(fēng)險(xiǎn)，在人力資源方面，加強(qiáng)崗位資格認(rèn)證制度的貫徹，注重員工崗位培訓(xùn)總量和提升培訓(xùn)質(zhì)量，提供合理的職級(jí)晉升渠道和建立有效的激勵(lì)機(jī)制；在審批制度上，要細(xì)化審批制度條款，充分調(diào)研，發(fā)布審批落實(shí)條件框架建議書，加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)；在流程化管理方面，科學(xué)評(píng)估、簡(jiǎn)化操作流程，建立責(zé)權(quán)對(duì)等的管理機(jī)制，執(zhí)行嚴(yán)格的責(zé)任問責(zé)制。

[關(guān)鍵詞] 商業(yè)銀行；貸款審批；存在問題；對(duì)策研究

[中圖分類號(hào)] F230 [文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼] B

一、商業(yè)貸款審查審批體制現(xiàn)狀

（一）國(guó)外商業(yè)銀行審查審批體制現(xiàn)狀

從國(guó)外商業(yè)銀行審查審批體制模式發(fā)展的情況比較看，美國(guó)和歐洲最具代表性。美國(guó)金融業(yè)和歐洲銀行在國(guó)際金融領(lǐng)域具有主導(dǎo)地位，其發(fā)展進(jìn)程代表世界金融業(yè)變化的潮流和發(fā)展趨勢(shì)。從目前來(lái)看，這兩個(gè)地區(qū)的貸款審查審批體制主要具有以下特征：

1.在信貸審查、審批環(huán)節(jié)，建立了快捷、高效的授權(quán)、審批決策制度

美國(guó)商業(yè)銀行對(duì)個(gè)人授權(quán)和對(duì)信貸組織授權(quán)有機(jī)結(jié)合。信貸管理委員會(huì)作為信貸審批的高級(jí)主體，該委員會(huì)不是常設(shè)辦公機(jī)構(gòu)，貸款權(quán)力以單獨(dú)投票或集體決策方式由幾名高級(jí)銀行職員擁有。業(yè)務(wù)系統(tǒng)的負(fù)責(zé)人幾乎沒有審批權(quán)，但某些較高級(jí)別的業(yè)務(wù)主管也會(huì)被授予小額貸審批權(quán)，以適應(yīng)實(shí)際需要。審查和審批信貸申請(qǐng)的程序是簡(jiǎn)明的、高度集中且易于控制的。銀行開發(fā)了電子審批系統(tǒng)，統(tǒng)一規(guī)范了申報(bào)書的內(nèi)容。分行授權(quán)以上額度授信業(yè)務(wù)的申報(bào)材料，通過銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)傳至總行，利用電子審批系統(tǒng)完成審批工作，完全實(shí)現(xiàn)“無(wú)紙”化操作。

2.建立了審貸分離的信貸管理組織結(jié)構(gòu)

美國(guó)商業(yè)銀行，都采取“大總行、小分行”結(jié)構(gòu)?！按罂傂小蓖ㄟ^“大部門”來(lái)體現(xiàn)，部門內(nèi)匯聚了主要的業(yè)務(wù)專門人，分工細(xì)，專業(yè)性強(qiáng)。另外，美國(guó)商業(yè)銀行還常根據(jù)業(yè)務(wù)走向、客戶分布、地域特征等，在總行與分行之間設(shè)立地區(qū)總部，這些地區(qū)總部具有比較大的信貸審批權(quán)。這使得美國(guó)銀行的信貸審批權(quán)比較集中。歐洲銀行也實(shí)行嚴(yán)格的審貸分離制度，但在遵守審貸分離的原則下，銀行結(jié)合自身管理業(yè)務(wù)和客戶等級(jí)的情況，采取靈活有效的方式。不同的是，除極少數(shù)管理先進(jìn)、信息發(fā)達(dá)的銀行采用純粹個(gè)人決策外，多數(shù)銀行采取集體評(píng)審決策，或基于集體評(píng)審的個(gè)人決策機(jī)制。

（二）國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行審批體制現(xiàn)狀

在審查審批體制改革方面，我國(guó)在學(xué)習(xí)國(guó)外先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，逐漸摸索和實(shí)踐審查審批體制，基本呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)：

首先，建立了審貸分離、不同環(huán)節(jié)相互制衡的機(jī)制；普遍明確劃分了各環(huán)節(jié)、各部門的風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，前、中、后臺(tái)也實(shí)現(xiàn)了職能的分離。

其次，貸款審批權(quán)限上收，并有進(jìn)一步集中的趨勢(shì)。從組織結(jié)構(gòu)來(lái)看，實(shí)行的是直線職能式管理，總行對(duì)一級(jí)分行授權(quán)，一級(jí)分行對(duì)二級(jí)分行轉(zhuǎn)授權(quán)，上下級(jí)行之間構(gòu)成委托代理鏈。通過總行一體化管理和條線管理，提高總行對(duì)授信風(fēng)險(xiǎn)的總控能力。

再次，建立了貸款專職審批人會(huì)議審批制度、專家審批制度、信貸經(jīng)營(yíng)與審批責(zé)任認(rèn)定制度。建立了嚴(yán)格的問責(zé)機(jī)制，依據(jù)其對(duì)每筆業(yè)務(wù)提出的明確書面意見對(duì)信貸調(diào)查、審查和審批人員進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定，以強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)把控理念。

二、商業(yè)銀行貸款審查審批存在的問題

商業(yè)銀行在審查審批體制上基本比較完善，但在審批的具體操作上都普遍存在一些問題。

（一）人員配置與審批體制不協(xié)調(diào)

1.崗位設(shè)置不合理

人員崗位設(shè)置避重就輕，“輕審查、重審批”。審查崗作為審批的第一道關(guān)口，起到把門人的作用。審查崗接觸第一手資料，在風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量上最具有發(fā)言權(quán)。而在實(shí)際中，審查崗審查權(quán)力往往被審批權(quán)力人占據(jù)，致使審查職責(zé)含有例行公事的意味，并不能發(fā)揮實(shí)際作用。同時(shí)商業(yè)銀行審批體制人員設(shè)置中還存在一人多崗，這種設(shè)置埋下較大的操作風(fēng)險(xiǎn)隱患，成為內(nèi)部管控上較大的風(fēng)險(xiǎn)控制缺口；一崗多人的崗位設(shè)置也會(huì)發(fā)生人浮于事的狀況，更會(huì)造成業(yè)務(wù)處理速度緩慢，責(zé)任難以劃分的困境。

2.人員專業(yè)素質(zhì)不過關(guān)

審查審批人員必須要站在一定的風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)識(shí)高度上把握貸款業(yè)務(wù)，需要具備一定的專業(yè)知識(shí)、金融理論、實(shí)踐基礎(chǔ)、個(gè)人道德品行等多方面的素質(zhì)才能勝任。而在實(shí)際中，商業(yè)銀行審查審批人員崗位競(jìng)聘和上崗考核機(jī)制不健全，人員聘用隨意性大，造成審查審批人員學(xué)歷層次、理論水平、操作能力、實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)等多方面的缺失，而真正勝任的人才又選拔不上來(lái)，從而出現(xiàn)鳩占鵲巢的局面。不僅阻礙專業(yè)審查審批團(tuán)隊(duì)的建設(shè)，還成為商業(yè)銀行整體貸款業(yè)務(wù)發(fā)展的絆腳石。

3.人員穩(wěn)定性差

審查審批崗位人員直接任命、直接上崗，脫離業(yè)務(wù)實(shí)際，缺乏實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，對(duì)業(yè)務(wù)理解能力和風(fēng)險(xiǎn)把控上比較薄弱。人員安排上沒有長(zhǎng)遠(yuǎn)的戰(zhàn)略考慮，調(diào)動(dòng)性大，流動(dòng)性強(qiáng)，造成業(yè)務(wù)審查審批紙上談兵，抓不到銀行貸款實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

（二）審批制度不完善

1.審批要點(diǎn)精細(xì)化程度低

商業(yè)銀行的審批制度中都包括審查審批要點(diǎn)，但是多數(shù)都僅限于對(duì)完整性、合規(guī)性、合法性審查審批的概述，并沒有科學(xué)、系統(tǒng)的操作標(biāo)準(zhǔn)，審查審批要點(diǎn)細(xì)節(jié)條文以及可參考的案例少之又少，這使得審查審批人員只能憑借自身的經(jīng)驗(yàn)自由裁量，造成審查審批過程中自由性大，風(fēng)險(xiǎn)把控盲目，抓不到重點(diǎn)。

2.審批落實(shí)框架缺失

沒有合理的審批落實(shí)框架建議，導(dǎo)致審批人員落實(shí)條件不具體、清晰度差。設(shè)定不充分、不合理，主觀隨意性強(qiáng)。在后期執(zhí)行落實(shí)過程中難以判定，導(dǎo)致落實(shí)不了，業(yè)務(wù)發(fā)展不下去。同時(shí)也可能造成業(yè)務(wù)部門為了發(fā)展業(yè)績(jī)，而在申報(bào)材料中有意的隱瞞風(fēng)險(xiǎn)或者在后期的條件落實(shí)上打折扣甚至是不執(zhí)行。也有可能逼迫審批人員更改落實(shí)條件，使貸款審批淪為為了發(fā)放貸款而審批的奴隸。endprint

3.審批后監(jiān)督落實(shí)內(nèi)控不到位

業(yè)務(wù)部門與審批部門溝通不暢，沒有有效的回訪跟蹤機(jī)制。審批部門只負(fù)責(zé)下發(fā)審批，不管理是否落實(shí)，出了問題，推卸責(zé)任到業(yè)務(wù)部門不落實(shí)。業(yè)務(wù)部門是否落實(shí)條件或者變更條件不得而知。同時(shí)，銀行貸款出現(xiàn)問題，內(nèi)控審計(jì)部門對(duì)貸款落實(shí)不到位或者擅自變更審批條件的風(fēng)險(xiǎn)管理人員，沒有嚴(yán)厲的責(zé)任問責(zé)制，更何談處罰。

（三）審批流程上與業(yè)務(wù)實(shí)際發(fā)展需求不匹配

1.審批層級(jí)多、效率低

貸審分離的制度在商業(yè)銀行貸款審批體制中起到了舉足輕重的作用，但在實(shí)際審查審批中，高度集中的層級(jí)式審批，設(shè)置了多層級(jí)的審查和審批，審批人多、審批條件多，造成了業(yè)務(wù)在流程上循環(huán)往復(fù)，效率低，業(yè)務(wù)質(zhì)量也不見得有所提升。

2.責(zé)、權(quán)、利不匹配

在實(shí)際審查審批中，牽頭審批人一家獨(dú)大的現(xiàn)象嚴(yán)重，影響其他審批人的真實(shí)判定，風(fēng)險(xiǎn)把控難以實(shí)現(xiàn)。同時(shí)由于審批中牽涉的人較多，往往在最后落實(shí)審批責(zé)任時(shí)，都有責(zé)任又都無(wú)責(zé)任，無(wú)法進(jìn)行有效的問責(zé)，審查審批“大鍋飯”的責(zé)任問題嚴(yán)重。一般商業(yè)銀行貸款審查審批團(tuán)隊(duì)都以參與就分得績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)為準(zhǔn)，沒有與風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)責(zé)任相匹配，績(jī)效激勵(lì)程度較低，作用未凸顯出來(lái)。

三、商業(yè)銀行貸款審查審批完善對(duì)策

（一）人力資源方面

1.加強(qiáng)崗位資格認(rèn)證制度的貫徹

設(shè)置審查審批崗位上崗考試的資格認(rèn)證制度，一方面有利于選拔合格、合適的專業(yè)人才加入到審批團(tuán)隊(duì)，確保人員專業(yè)素質(zhì)水平，在人員準(zhǔn)入方面給予一定的限制；另一方面避免人事尋租行為，使得選拔人員更加公平、公正，使審查審批人員不至于“魚龍混雜”。再者深入貫徹崗位資格認(rèn)證制度能夠激發(fā)員工主動(dòng)學(xué)習(xí)、自主學(xué)習(xí)的動(dòng)力，對(duì)提高自己能力素質(zhì)有一定的幫助。

2.注重員工崗位培訓(xùn)總量和提升培訓(xùn)質(zhì)量

雖然各商業(yè)銀行人員在崗培訓(xùn)上都有一定的安排，但是要更注重培訓(xùn)的數(shù)量與業(yè)務(wù)發(fā)展階段和業(yè)務(wù)變化程度是否匹配；重視崗位培訓(xùn)結(jié)果的測(cè)評(píng)和后期效果的檢驗(yàn)評(píng)價(jià)，才能使培訓(xùn)達(dá)到提升審批團(tuán)隊(duì)整體專業(yè)水平的目的，不至于為了應(yīng)付人力部門的檢查，使培訓(xùn)成為裝樣子的“衣服架子”，成為形式主義的利用工具。

3.提供合理的職級(jí)晉升渠道和建立有效的激勵(lì)機(jī)制

良好的職業(yè)發(fā)展前景是大多數(shù)員工的職業(yè)追求，因此為有能力、表現(xiàn)突出的審批團(tuán)隊(duì)人員提供合理的晉升渠道，有利于員工堅(jiān)守崗位的穩(wěn)定性，對(duì)員工崗位歸屬感的培養(yǎng)能夠激勵(lì)他們不斷的完善自我、提升自我、展現(xiàn)自我。

（二）審批制度建設(shè)方面

1.細(xì)化審批制度條款，增加先驗(yàn)或者例子。細(xì)化條款要包括審查的關(guān)鍵要素，注重授信的合法性、政策的有效性、信用風(fēng)險(xiǎn)分析等多方面的細(xì)致制度要求。

2.結(jié)合實(shí)踐，充分調(diào)研、整理和評(píng)估，發(fā)布審批落實(shí)條件框架建議書。使審批人員落實(shí)條件有理可依、有章可循。框架建議書應(yīng)該包括針對(duì)借款人的經(jīng)營(yíng)情況、財(cái)務(wù)情況、擔(dān)保情況、信用情況以及社會(huì)聲譽(yù)等多方面信息的落實(shí)條件建議。使該建議書成為審批條件落實(shí)的決策參照或依據(jù)。

3.加強(qiáng)內(nèi)部控制評(píng)價(jià)，將貸款條件落實(shí)情況作為一項(xiàng)重要的業(yè)績(jī)考核指標(biāo)。加強(qiáng)審計(jì)部門的內(nèi)控管理工作，促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的監(jiān)督指導(dǎo)作用的發(fā)揮，將審批條件落實(shí)監(jiān)督作為日常貸后管理工作中的首要任務(wù)，同時(shí)將該考核機(jī)制納入的績(jī)效考核體系中，作為重要的績(jī)效參考指標(biāo)來(lái)執(zhí)行。

（三）流程化管理方面

1.科學(xué)評(píng)估、簡(jiǎn)化操作流程

對(duì)貸款審批的層次進(jìn)行科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)控制評(píng)估后，剔除掉阻礙業(yè)務(wù)發(fā)展的層級(jí)。按照三一原則，秉承“一次調(diào)查、一次審查、一次審批”的總體要求，簡(jiǎn)化審批流程。適當(dāng)針對(duì)業(yè)務(wù)的特點(diǎn)，參考額度、期限、風(fēng)險(xiǎn)收益與評(píng)價(jià)等指標(biāo)，引入獨(dú)立審批人機(jī)制，不能一刀切式的只執(zhí)行貸審會(huì)審批制度，優(yōu)化審批流程。

2.建立責(zé)權(quán)對(duì)等的管理機(jī)制，執(zhí)行嚴(yán)格的責(zé)任問責(zé)制

明確審批人的角色定位，賦予其權(quán)力的同時(shí)，告知其責(zé)任。制定清晰的權(quán)力崗位說(shuō)明書，劃分各審批人的權(quán)力邊界，防止權(quán)力濫用或者權(quán)力不用的情況發(fā)生。在不良貸款責(zé)任認(rèn)定和相應(yīng)的懲罰機(jī)制中，對(duì)相關(guān)責(zé)任人實(shí)行嚴(yán)格的責(zé)任認(rèn)定和懲罰制度。同時(shí)按照審批人的工作量和工作績(jī)效給予績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)。實(shí)現(xiàn)責(zé)、權(quán)、利相統(tǒng)一。

[參 考 文 獻(xiàn)]

[1]楊羽，張國(guó)康，戴嬌嬌.我國(guó)商業(yè)銀行授信審批制度的完善[J].商業(yè)會(huì)計(jì)，2011（27）

[2]孔雷.商業(yè)銀行對(duì)擔(dān)保公司一般授信擔(dān)保業(yè)務(wù)審查審批探討[J].中國(guó)新技術(shù)新產(chǎn)品，2010（3）

[3]姚永平.中小城市商業(yè)銀行獨(dú)立審批人制度運(yùn)行中存在的問題及優(yōu)化方向[J].內(nèi)蒙古金融研究，2013（5）

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[責(zé)任編輯：劉玉梅]endprint