綜合單價風(fēng)險評估的研究及應(yīng)用

張 英

(浙江水利水電高等專科學(xué)校，杭州 310018)

1 問題的引出

工程量清單計價模式下，業(yè)主承擔(dān)著“量”的風(fēng)險；承包商承擔(dān)著“價”的風(fēng)險[1].清單招標(biāo)一般都采用單價合同，即報價時所填報的綜合單價就是工程的結(jié)算價，投標(biāo)人要承擔(dān)組成價格的全部風(fēng)險.有關(guān)統(tǒng)計資料表明，業(yè)主和承包商在工程施工中承擔(dān)的風(fēng)險量分別平均為 33.5%和 36.9%，共同承擔(dān)的風(fēng)險量為29.6%.在共同承擔(dān)的風(fēng)險中，業(yè)主往往利用作為雇主的有利條件，將風(fēng)險轉(zhuǎn)嫁到承包商頭上.建設(shè)過程中不可預(yù)見因素多，要成功地管理好項目，必須正確地評估報價風(fēng)險.

投標(biāo)人在進行綜合單價分析時，應(yīng)準(zhǔn)確、理性地考慮在未來的工程實施過程中可能發(fā)生的風(fēng)險，并將其計入單價，才能盡量減少損失，降低成本，達到預(yù)期的經(jīng)濟效益[2].面對風(fēng)險，承包商不應(yīng)夸大風(fēng)險而萎縮不前，也不能為貪圖利潤對風(fēng)險疏忽大意而釀成大錯.正確的態(tài)度應(yīng)該是細致調(diào)查存在各類風(fēng)險的主、客觀條件，認真分析、評價風(fēng)險的危害，采取恰當(dāng)?shù)姆婪洞胧员ＷC工程項目的順利實施[3].

目前，很多企業(yè)在所報綜合單價中不體現(xiàn)風(fēng)險，主要原因有二：一是企業(yè)管理水平和工程特征決定了每個工程風(fēng)險的特殊性和復(fù)雜性；二是風(fēng)險的不確定性導(dǎo)致風(fēng)險評估難度的增大.所以，在緊張的投標(biāo)報價期間，投標(biāo)人放棄了對綜合單價風(fēng)險的正確評估，但也給項目管理留下了隱患.究競該如何考慮綜合單價風(fēng)險，作者認為，風(fēng)險分析與評價既要注重科學(xué)的理論知識，還要能緊密地結(jié)合決策者的判斷、經(jīng)驗和推理.

2 綜合單價組成

清單計價模式下多數(shù)工程項目采用固定單價合同，綜合單價一旦報價確定，在工程實施過程中一般不做調(diào)整[4].要正確確定綜合單價中的風(fēng)險，首先要明確綜合單價的組成.綜合單價是完成一個規(guī)定計量單位的分部分項工程量清單項目，或措施清單項目所需的人工費、材料費、施工機械使用費、企業(yè)管理費、利潤以及一定范圍內(nèi)的風(fēng)險費用.綜合單價風(fēng)險費用由投標(biāo)人按照工程情況和自身實力確定[5].筆者認為：綜合單價中的風(fēng)險主要是由于人材機的不確定性和施工企業(yè)的管理水平等引起的，最合理的方式應(yīng)是將風(fēng)險分?jǐn)傇谌斯べM、材料費、機械費、管理費和利潤中考慮.

綜合單價＝人工費＋材料費＋機械臺班使用費＋管理費＋利潤＋風(fēng)險費用

考慮到風(fēng)險的分?jǐn)?，上式可調(diào)整為

式中Pi——第i項分部分項工程擬報的綜合單價；

RF，CF，JF，GF，LF——不含風(fēng)險的人工費、材料費、機械費、管理費和利潤；

K1，K2，K3——人工費、材料費、機械費的綜合風(fēng)險系數(shù)(包括了消耗量風(fēng)險和價格波動風(fēng)險)；

K4，K5——管理費、利潤的綜合風(fēng)險系數(shù)；

Qi——第i 項分部分項工程清單工程量.

按照浙江省建筑工程取費定額，管理費(利潤)＝計費基數(shù)×管理費率(利潤率)，建筑工程管理費和利潤的取費基數(shù)為人工費加機械費之和.

式中：KG，KL分別為管理費費率和利潤費率.

正確評估消耗量風(fēng)險應(yīng)在充分評估企業(yè)的管理水平和利用企業(yè)定額的基礎(chǔ)上，采用專家打分法、層次分析法、決策樹法等確定；人材機價格風(fēng)險可通過分析造價部門發(fā)布的近期價格指數(shù)，并結(jié)合企業(yè)近期采購材料的價格波動曲線，采用曲線擬合法、移動平均法等方法進行預(yù)測；管理費和利潤費率波動的風(fēng)險可根據(jù)已施工的類似工程經(jīng)驗，依據(jù)相關(guān)資料的積累確定.

3 蒙特卡羅法

蒙特卡羅(Monte-Carlo)方法是以概率統(tǒng)計理論為理論基礎(chǔ)，以隨機抽樣為主要手段，當(dāng)對未來的情況不能確定時，只要知道各輸入變量按一定的概率分布取值，利用隨機數(shù)發(fā)生器產(chǎn)生具有相同概率的數(shù)值，賦值給各輸入變量，由此計算出的各輸出變量即對應(yīng)于實際可能發(fā)生的一種情況，這樣獨立模擬試驗N次，便得到函數(shù)的一組抽樣數(shù)據(jù).當(dāng)模擬次數(shù)N足夠大時，輸出的分布函數(shù)就基本收斂，可生成一條光滑的概率分布曲線.

蒙特卡羅模擬綜合單價工程風(fēng)險的流程為：

(1)風(fēng)險數(shù)據(jù)的收集、統(tǒng)計與檢驗；

(2)確定隨機變量概率分布的數(shù)學(xué)模型及參數(shù)值；

(3)根據(jù)風(fēng)險分析的精度要求，確定模擬次數(shù) N(本文中取1000次)；

(4)根據(jù)軟件產(chǎn)生各變量偽隨機數(shù)r，對各變量偽隨機數(shù)結(jié)合概率分布進行抽樣，得到隨機變量U；

(5)根據(jù)數(shù)學(xué)模型和流程圖，計算隨機事件樣本值；

(6)參照企業(yè)定額確定工料機消耗量，根據(jù)類似工程資料，確定管理費和利潤費率概率分布的數(shù)學(xué)模型及參數(shù)值，計算分部分項工程費總價及綜合單價；

(7)重復(fù)(4)—(6)過程N 次，取得N個隨機樣本值；

(8)對N個樣本值進行數(shù)據(jù)統(tǒng)計分析；

(9)設(shè)計計算流程圖，并編制調(diào)試程序.

根據(jù)程序計算出的 N個分部分項工程費總價，繪制其概率分布曲線，分析計算統(tǒng)計特征值，并根據(jù)結(jié)論進行分析評價，得到該工程的合理報價.

4 綜合單價風(fēng)險的數(shù)學(xué)分析模型

三角分布 Triangular(a，b，c)是工程項目風(fēng)險管理中常用到的一種概率分布函數(shù)[6].本文綜合了項目經(jīng)理和造價師的經(jīng)驗，由專家組背對背確定各變量的最大值b、最小值a和最可能值c，以此估計值構(gòu)成三角形分布函數(shù)，對綜合單價風(fēng)險進行分析和評價.

三角分布的概率密度函數(shù)為

三角分布的分布函數(shù)為

根據(jù)軟件產(chǎn)生偽隨機數(shù) r，應(yīng)用逆變換法，可得到隨機變量u的計算式為

5 工程實例

某房屋基礎(chǔ)工程土類為三類土，地下常水位標(biāo)高-2.0 m；本工程采用C10砼墊層，C30砼條基，M5.0水泥砂漿砌筑標(biāo)準(zhǔn)磚基礎(chǔ)，設(shè)計室外地坪標(biāo)高為-0.45 m.挖基礎(chǔ)土方工程量清單見表1.

表1 分部分項工程量清單

某投標(biāo)企業(yè)在投標(biāo)報價時，充分考慮施工中所面臨的價格風(fēng)險，組織由投標(biāo)人項目經(jīng)理和投標(biāo)造價專家組成的投標(biāo)班子，采用“三點法估計”確定隨機變量的變動范圍，最終確定人、材、機的價格變動范圍，見表 2.同時根據(jù)以往類似工程經(jīng)驗，確定管理費和利潤率最可能值分別為20%和10%.

表2 “三點法估計”的人材機價格參數(shù)

該投標(biāo)企業(yè)制定的施工方案為：采用人力開挖，基坑回填后余土棄運 5 km.投標(biāo)方造價員根據(jù)圖紙計算的定額工程量和該企業(yè)定額消耗量如表 3所示.企業(yè)定額人工消耗量總計52.4919工日，8 t自卸汽車運土消耗量總計0.813469臺.

根據(jù)所編程序和上述資料，計算機運行后得到1000個挖土方工程總費用(限于篇幅，此處略去).挖土方工程總費用直方圖及累計百分比曲線如圖 1所示.該組數(shù)據(jù)總費用介于 3000～3100元的次數(shù)為601，百分比為 60.1%；總費用介于 2950～3150元的次數(shù)為840次，百分比為84.0%.

表3 施工企業(yè)定額

圖1 挖土方工程總費用直方圖及累計百分比

挖土方工程總費用除以清單工程量，即得到該分部分項工程綜合單價.挖基礎(chǔ)土方綜合單價平均值為 34.46元/m3，中位數(shù)為 34.42元/m3，標(biāo)準(zhǔn)差為0.99.綜合單價風(fēng)險分析概率曲線和直方圖見圖2.該組綜合單價軟件計算數(shù)據(jù)總體分布值以平均數(shù)為基準(zhǔn)，變動范圍在-5%～＋5%(32.74～36.18元/m3)之間.綜合單價為34.5～35.0元/m3的概率為38.1%；綜合單價為33.5～36.0元/m3的概率為85.7%.

圖2 綜合單價概率分布

經(jīng)以上分析，對本項目報價時，挖土方總費用的報價范圍為2950～3150元；投標(biāo)土方工程單價的合理區(qū)間應(yīng)該在33.4～35.5元/m3.

6 結(jié) 語

在綜合單價報價時，要充分保證綜合單價報價的正確性和可靠性，建立和完善企業(yè)定額；強化企業(yè)材料價格信息系統(tǒng)，建立企業(yè)的分部分項工程綜合單價量化指標(biāo)體系，提高項目管理水平和團隊綜合能力，提高企業(yè)的報價水平.本文在系統(tǒng)分析綜合單價報價風(fēng)險的基礎(chǔ)上，構(gòu)建了綜合單價風(fēng)險分析和評估數(shù)學(xué)模型，運用蒙特卡羅模擬技術(shù)進行風(fēng)險分析模擬，得到了綜合單價風(fēng)險分布概率曲線，其結(jié)論為投標(biāo)人報價提供了直接的決策依據(jù).

［1］GB50500—2008，建設(shè)工程工程量清單計價規(guī)范[S].

［2］戚安邦. 建設(shè)項目全過程造價管理理論與方法[M].天津：天津人民出版社，2004.

［3］張 英，沈苾文. AHP法在工程風(fēng)險評估中的應(yīng)用及風(fēng)險防范[J]. 水利與建筑工程學(xué)報，2009(3)：63-65，102.

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