企業(yè)財務資金管理相關問題與優(yōu)化策略探究

康曉立

【摘要】在企業(yè)經營管理中，財務資金管理是保障企業(yè)穩(wěn)健運營的有效方式。企業(yè)應借助精細化的資金核定、籌集與分配體系，為其日常資金運作提供必要保障。然而，許多企業(yè)在實踐中，時常面臨資金管理模式僵化、管理制度不完善、預算管理不規(guī)范以及信息化水平不高等問題，為企業(yè)資金運作效率及風險控制水平造成了諸多影響。因此，本文旨在探討企業(yè)財務資金管理的核心內容，分析管理中存在的問題，并提出了有效的優(yōu)化策略，以期為企業(yè)財務資金管理的改進，提供參考。

【關鍵詞】企業(yè)財務 資金管理 問題 有效策略

一、財務資金管理中的核心內容

（一）資金核定系統(tǒng)管理

在企業(yè)經營的逐項環(huán)節(jié)中，資金核定系統(tǒng)的管理占有重要地位。該系統(tǒng)的有效運營，能夠保障企業(yè)資金使用能夠得到合理核定與分配。企業(yè)管理層應借助精確的數(shù)據分析與預測，構建科學、可行的資金規(guī)劃，其不但涉及短期的現(xiàn)金流量控制，還包含長期的資金支出規(guī)劃。有效的資金核定管理能夠為企業(yè)帶來資本的優(yōu)化配置，降低財務成本，同時增強對市場變化的適應能力，為企業(yè)的持續(xù)發(fā)展提供資金保障[1]。

（二）籌集資金系統(tǒng)管理

企業(yè)在持續(xù)發(fā)展的過程中，需要依托于資金的持續(xù)投入，因此籌集資金系統(tǒng)的管理尤為關鍵。在此過程中，企業(yè)管理者需要具備高度的策略性與前瞻性，以最小的成本效益來獲取資金。有效管理籌資活動，能夠在多元化的金融市場中找到最適合企業(yè)發(fā)展階段的資金來源，包括銀行貸款、股權融資和債券發(fā)行等。同時，對籌資條件的謹慎評估和風險控制，也是保障企業(yè)能夠實現(xiàn)長期穩(wěn)定發(fā)展的主要因素。

（三）分配資金系統(tǒng)管理

在企業(yè)運營中，分配資金系統(tǒng)管理需要對企業(yè)的資金流動予以精準掌控，保障每筆支出均能為企業(yè)帶來潛在的增長或回報。企業(yè)管理者應對企業(yè)的財務狀況有深入理解，根據優(yōu)先級和效益對資金予以調配。既要滿足日常運營的需要，又要考慮到長期的投資與發(fā)展規(guī)劃。在此過程中，監(jiān)控和評估投資的績效成為保障資金使用效率的主要手段，細致的資金分配能最大化展現(xiàn)財務資源的使用效果，并在競爭中保持有利地位。

二、加強企業(yè)財務資金管理的重要意義

（一）保障企業(yè)穩(wěn)健運營

加強企業(yè)的財務資金管理，能夠為企業(yè)的穩(wěn)健運營提供必要保障。良好的資金管理，不但能保障企業(yè)資金的安全性，而且還能為不同業(yè)務活動提供穩(wěn)定的資金支持。企業(yè)應借助精確的財務規(guī)劃與監(jiān)控，顯著降低預防流動性風險，減少資金鏈斷裂引發(fā)的經營危機。同時，穩(wěn)固的資金管理能大幅提高企業(yè)對外部經濟波動的抵抗能力，增強企業(yè)市場信譽與投資者信心。在此基礎上，企業(yè)能夠持續(xù)投資于創(chuàng)新和優(yōu)化運營，為企業(yè)長期、健康發(fā)展奠定基礎。

（二）提升風險管理水平

強化企業(yè)財務資金管理能大幅提高風險管理水平。企業(yè)應借助細致的資金監(jiān)控與分析，更好地對潛在的財務風險予以識別及評估，并采取針對性、可行性的預防措施。健全的風險管理體系使企業(yè)在面臨市場波動或經濟不確定性時，能迅速調整財務策略，為資金的穩(wěn)定及健康流動提供保障。此外，企業(yè)風險管理能力的增強，能夠提高其對投資機會的判斷力，避免不必要的損失，同時把握投資增值的可能性，使其能夠在復雜多變的商業(yè)環(huán)境中保持競爭力[2]。

（三）促進業(yè)務發(fā)展

加強財務資金管理能夠有效促進企業(yè)業(yè)務發(fā)展水平。企業(yè)在財務管理的過程中，資金分配與使用的高效性不斷提升，能保障資源得到有效利用，并投入到最具增長潛力的業(yè)務與項目中。有效的業(yè)務發(fā)展對策，不但能加快產品研發(fā)與市場擴張的步伐，而且對現(xiàn)有的資本結構實現(xiàn)有效優(yōu)化與創(chuàng)新，能大幅提升企業(yè)的抗風險水平。隨著資金的合理流動與利用，企業(yè)能實現(xiàn)收入增長和利潤最大化，為投資與擴展提供財務基礎，推動企業(yè)持續(xù)向前發(fā)展。

三、企業(yè)財務資金管理面臨的主要問題

（一）資金管理模式僵化

在企業(yè)財務資金管理過程中，資金管理模式僵化問題較為常見。在預算管理方面，企業(yè)缺乏有效的預算編制和與執(zhí)行監(jiān)控機制，無法保障預算的合理性與執(zhí)行的有效性。對于大額資金支出，審批和支付管理流程過于繁瑣或透明度不足，對資金使用時效性與安全性造成影響。在銀行賬戶管理方面，企業(yè)賬戶結構并未實現(xiàn)最優(yōu)化處理，或未能充分利用U盾等電子工具提高安全性和操作便捷性。

（二）財務資金管理制度有待完善

企業(yè)財務資金管理制度有待完善的問題較為普遍，主要表現(xiàn)在多項關鍵環(huán)節(jié)。在資金預算管理方面，缺乏科學嚴謹?shù)闹贫?，導致預算管理無法精確反映企業(yè)的財務狀況與資金需求。大額資金支出的審批和支付管理不夠嚴格，缺乏有效的內控機制與風險評估流程，大幅提高了企業(yè)資金流失與貪污風險。在銀行賬戶管理和網銀U盾管理方面，安全措施不足，賬戶監(jiān)控不夠及時，面臨資金被盜用或丟失等風險。對于集團企業(yè)而言，資金集中管理未能達到理想狀態(tài)，無法有效地實現(xiàn)資金的集中管理與優(yōu)化調配。

（三）預算管理不規(guī)范

企業(yè)在執(zhí)行財務資金管理時，普遍面臨預算管理不規(guī)范的問題，主要體現(xiàn)在預算編制不準確，無法充分體現(xiàn)企業(yè)運營的實際情況與市場變動，導致資金分配失衡，無法保障重點項目的資金需求。在大額資金支出審批和支付管理方面，由于缺乏明確的規(guī)程和嚴格的執(zhí)行標準，極易導致審批流程緩慢，對資金及時性造成影響的同時，誘發(fā)管理漏洞，加劇財務風險。銀行賬戶的管理，通常賬戶眾多且分散，未能實現(xiàn)有效監(jiān)管，同時網銀U盾的使用缺乏統(tǒng)一的管理和操作規(guī)范，增加了資金安全隱患。集團公司層面，資金集成管理不夠完善，未能有效地實現(xiàn)資金的集中調度和利用，司庫建設和銀企直連系統(tǒng)也存在應用效率低下的問題，使企業(yè)在資金管理上存在較大漏洞，嚴重影響企業(yè)的財務穩(wěn)定和業(yè)務發(fā)展。

（四）財務資金信息化管理水平有待提升

隨著商業(yè)環(huán)境的快速變化和信息技術的不斷進步，傳統(tǒng)的財務管理方法已無法滿足現(xiàn)代企業(yè)的需求。在日常運作中，許多企業(yè)仍依賴手工處理或簡單的電子表格進行資金管理，不但效率低下，也容易出錯，且不利于數(shù)據的集成和深入分析。同時，資金預算管理、大額資金支出的審批和支付管理等關鍵財務流程缺乏自動化工具，決策者難以實時獲取全面的資金流動信息。在銀行賬戶管理、網銀U盾管理方面，未能充分利用現(xiàn)代信息技術手段，導致資金操作缺乏靈活性與安全性。集團公司層面的資金集成管理和司庫建設，未能與信息化步伐同步，銀企直連等技術的應用也未達到預期效果，信息孤島現(xiàn)象仍然存在，不但制約了企業(yè)財務資金管理的效率和準確性，也大幅提高了企業(yè)運營的不確定性與風險。

四、加強企業(yè)財務資金管理的有效策略

（一）創(chuàng)新資金管理模式

加強企業(yè)財務資金管理的過程中，務必要提高創(chuàng)新資金管理模式。企業(yè)應從傳統(tǒng)的靜態(tài)管理模式轉變?yōu)閯討B(tài)、靈活的管理方法[3]。企業(yè)應以市場變化為導向，根據實際業(yè)務需求與資金流動情況，不斷對資金配置予以調整及優(yōu)化。在實施中，企業(yè)應將內部資源予以整合，實現(xiàn)資金的集中管理與調度，提高資金使用效率。同時，企業(yè)還應引入先進的財務管理軟件和技術平臺，構建實時的財務監(jiān)控系統(tǒng)，為快速響應市場變化提供便利，為資金流動的透明化及實時性提供便利。此外，創(chuàng)新資金管理模式，還應與金融機構加強聯(lián)系和合作，利用供應鏈融資、互聯(lián)網金融服務等金融創(chuàng)新產品和服務，獲得更為靈活的融資支持與資金運用途徑。在集團公司層面，企業(yè)可構建多層級資金管理架構，實現(xiàn)對子公司的有效監(jiān)管和資金支持，同時促進跨部門、跨區(qū)域的資金優(yōu)化配置。有效的資金管理模式創(chuàng)新，企業(yè)能夠更好地應對財務風險，提升資金管理的效率和效益，并在激烈的市場競爭中保持穩(wěn)健的財務狀況和強勁的發(fā)展勢頭。

（二）完善資金管理制度

企業(yè)在加強財務資金管理的過程中，務必要完善資金管理制度。資金的預算管理需要建立在精確分析和預測的基礎上，提高預算的科學性與實用性。企業(yè)應借助細致的預算編制流程，加強對預算執(zhí)行的監(jiān)控，保障各部門能夠嚴格按照既定預算執(zhí)行，并對預算予以調整及修正，更好地適應市場的多變性。對于大額資金支出的審批和支付管理，企業(yè)應建立嚴格的審批流程和標準，設立特定的審查團隊，對大額支出進行嚴格的風險評估和審批，防止資金濫用和風險累積。銀行賬戶管理是資金管理制度中關鍵環(huán)節(jié)，企業(yè)應合理配置銀行賬戶，實現(xiàn)賬戶的集中管理與高效運用，采用現(xiàn)代信息技術，對賬戶監(jiān)控與管理予以適度強化。網銀U盾的管理需要企業(yè)建立和維護一套標準化的操作流程與安全管理體系，為網銀交易的安全性與可靠性提供必要保障。

（三）規(guī)范預算管理流程

規(guī)范預算管理流程是加強企業(yè)財務資金管理的主要途徑。企業(yè)應確立全面、詳盡的預算制定和執(zhí)行監(jiān)控機制，提高財務管理的透明度與效率，包括從預算的初步制定到最終審批的逐項環(huán)節(jié)，均需要明確規(guī)定責任分配與流程步驟，保障預算支出均能夠經過嚴格評估，提高預算的合理性與必要性。在預算執(zhí)行過程中，企業(yè)應定期開展財務審查與性能評估工作，對現(xiàn)有預算分配予以調整及優(yōu)化，應對不斷變化的市場條件與企業(yè)內部需求。對于大額資金支出，特別是在關鍵投資和項目支持方面，企業(yè)應建立多級審批機制，加強管理，包括技術、財務與戰(zhàn)略層面的評估，保障資金使用的戰(zhàn)略合理性和與風險可控性。在銀行賬戶管理方面，企業(yè)應設立專門的團隊負責對賬戶活動予以監(jiān)督及管理，保障每筆交易均能夠與企業(yè)財務政策與法律法規(guī)相匹配。

（四）加強信息化建設

在當前企業(yè)運營和財務管理中，加強信息化建設是提高資金管理效率與準確性的有效方式[4]。企業(yè)應借助先進的信息技術與軟件系統(tǒng)，實現(xiàn)財務數(shù)據的自動處理、實時更新和精確分析，在優(yōu)化資金流管理的同時，不僅提升了企業(yè)財務管理的透明度，還能夠為企業(yè)正確決策提供數(shù)據支持。因而，企業(yè)可以集成部署企業(yè)資源計劃（ERP）系統(tǒng)，并覆蓋財務管理的各個方面，包括資金的預算管理、大額資金支出的審批和支付管理等。此外，使用電子支付系統(tǒng)和網銀服務，能夠大幅提高資金流的管理效率與安全性。企業(yè)應借助電子化的支付方式，減少處理時間與錯誤率，同時增強對支付過程的監(jiān)控和審計。

結束語

綜上所述，企業(yè)要想在激烈的市場競爭中保持優(yōu)勢，務必要對財務資金管理予以全面優(yōu)化與升級。借助創(chuàng)新管理模式、完善管理制度、規(guī)范預算流程以及加強信息化建設。企業(yè)不但能夠提升資金使用效率，還能有效降低運營風險，推動企業(yè)生產活動的長期發(fā)展。

參考文獻：

[1]吳江勇.企業(yè)財務資金管理存在的問題及策略探析[J].財訊，2023（5）：173-175.

[2]吳昊翔.企業(yè)財務資金管理優(yōu)化策略[J].現(xiàn)代經濟信息，2021（30）：113-114.

[3]劉子楠.完善企業(yè)財務資金管理策略分析[J].產業(yè)與科技論壇，2022，21（6）：193-194.

[4]馬驍.加強企業(yè)財務資金管理的對策[J].財訊，2021（25）：112-114.