碳關(guān)稅影響國際貿(mào)易的研究述評

宋海英,岑 穎

(浙江外國語學(xué)院國際工商管理學(xué)院,浙江杭州 310012)

碳關(guān)稅影響國際貿(mào)易的研究述評

宋海英,岑 穎

(浙江外國語學(xué)院國際工商管理學(xué)院,浙江杭州 310012)

從碳關(guān)稅的實(shí)質(zhì)出發(fā),在探討了其合法性的基礎(chǔ)上,重點(diǎn)就國際貿(mào)易中碳排放量的測算、碳關(guān)稅對國際貿(mào)易的影響及其應(yīng)對策略等方面,對碳關(guān)稅影響國際貿(mào)易的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行了回顧。研究發(fā)現(xiàn),實(shí)施碳關(guān)稅實(shí)質(zhì)上是“以保護(hù)環(huán)境之名,行貿(mào)易壁壘之實(shí)”;盡管國外學(xué)者尚未對碳關(guān)稅合法與否給出明確的回答,但國內(nèi)學(xué)者普遍認(rèn)為,推行碳關(guān)稅缺乏合理而又合法的依據(jù);現(xiàn)有的文獻(xiàn)在研究框架、研究方法、研究對象等方面存在一定的不足;未來進(jìn)一步的研究方向是：強(qiáng)化理論分析、創(chuàng)新研究方法、拓寬研究范圍。

碳關(guān)稅;國際貿(mào)易;述評

碳關(guān)稅(Carbon Tariff)是指對高耗能進(jìn)口產(chǎn)品特別征收的二氧化碳排放關(guān)稅。作為最早由前法國總統(tǒng)希拉克提出的概念,碳關(guān)稅的最初用意是希望歐盟針對未遵守《京都協(xié)定書》的國家課征商品進(jìn)口稅,以避免在歐盟碳排放交易機(jī)制運(yùn)行后,歐盟國家所生產(chǎn)的商品遭受不公平的競爭。2009年 6月 22日,美國眾議院通過了《清潔能源安全法案》,規(guī)定從 2020年起,對來自不實(shí)施碳減排限額國家(包括中國)的進(jìn)口產(chǎn)品征收碳關(guān)稅。法國國民議會(huì)和參議院也于 2009年 10月和 11月先后通過了從 2010年起在法國國內(nèi)征收碳稅的議案。

那么,作為一項(xiàng)新型關(guān)稅措施,碳關(guān)稅將如何影響國際貿(mào)易,尤其是對中國的對外貿(mào)易而言,碳關(guān)稅將帶來怎樣的影響,中國究竟該如何應(yīng)對呢?為了回答這些問題,需要對現(xiàn)有碳關(guān)稅影響國際貿(mào)易的相關(guān)研究作一述評。

一、碳關(guān)稅的實(shí)質(zhì)

美國在 2008年下半年爆發(fā)的全球金融危機(jī)中受到重創(chuàng),為了重新占領(lǐng)未來產(chǎn)業(yè)的制高點(diǎn),將實(shí)施碳關(guān)稅作為一個(gè)備選手段。馬嵐[1]指出,碳關(guān)稅之罪,其形在于捆綁,將氣候變化問題與貿(mào)易問題捆綁在一起,雜交出的無非是脫離各國國情與全球大局的畸形兒;其質(zhì)在于貿(mào)易保護(hù),在碳關(guān)稅光鮮的環(huán)保外衣下,是赤裸裸的非公平與非共贏的貿(mào)易模式。更有專家犀利地指出,對發(fā)展中國家來說,碳關(guān)稅是發(fā)達(dá)國家體現(xiàn)經(jīng)濟(jì)霸權(quán)的一種新形式,放在全球分工體系中看,是“頭腦國家”對“軀干國家”的一種新型掠奪模式 。

事實(shí)上,征收碳關(guān)稅不僅違背了世界貿(mào)易組織 (WT O,下同)的自由貿(mào)易原則和最惠國待遇原則,而且違背了《京都議定書》確立的發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家在氣候變化領(lǐng)域“共同而有區(qū)別的責(zé)任”原則,對發(fā)展中國家的經(jīng)濟(jì)會(huì)造成極大打擊,對發(fā)展中國家明顯不公平[3]。碳關(guān)稅本質(zhì)上是一個(gè)國際政治經(jīng)濟(jì)問題,已經(jīng)失去削減碳排放的意義,在理論上缺乏支持前提和基礎(chǔ),在實(shí)踐上也難以實(shí)現(xiàn)[4]37。

從現(xiàn)有為數(shù)不多的討論碳關(guān)稅本質(zhì)的文獻(xiàn)中,不難發(fā)現(xiàn),大多數(shù)的學(xué)者認(rèn)為,碳關(guān)稅與WTO的基本原則是相悖的,其實(shí)質(zhì)是“以保護(hù)環(huán)境之名,行貿(mào)易壁壘之實(shí)”[5]。

二、碳關(guān)稅合法與否

對于碳關(guān)稅合法與否的問題學(xué)術(shù)界的認(rèn)識尚未達(dá)成一致。大多數(shù)國外學(xué)者認(rèn)為,碳關(guān)稅是否合法取決于實(shí)際的政策設(shè)計(jì)和實(shí)施碳關(guān)稅的國家數(shù)量[6-7]。需要指出的是,一些學(xué)者研究的是歐盟針對美國實(shí)施的碳關(guān)稅[8],另一些學(xué)者分析的是美國未來將向發(fā)展中國家如中國、印度、巴西等征收的碳關(guān)稅[9-10]。盡管各方的看法及其可接受程度有所不同,但由于各方都是WTO的成員國,都受《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》的監(jiān)督,故碳關(guān)稅的合法性問題對于各方而言又是完全相同的[11]8。

國內(nèi)學(xué)者中,謝來輝[12]從邊境調(diào)節(jié)稅 (Border Tax Adjustment)的概念及其相關(guān)的性質(zhì)出發(fā),分析了歐盟征收邊境調(diào)節(jié)稅的動(dòng)機(jī)與政策應(yīng)用前景、對中歐貿(mào)易可能造成的影響及這種做法與當(dāng)前國際貿(mào)易制度和國際氣候制度的兼容性,最終認(rèn)為實(shí)施碳關(guān)稅的做法缺乏合法性和合理性。李曉玲等[13]從法理學(xué)的角度進(jìn)行分析,認(rèn)為碳關(guān)稅既違反了《關(guān)貿(mào)總協(xié)定》的相關(guān)條款,也不能援引“一般例外”作為抗辯理由,因而其與WTO規(guī)則并不相符。

中國政府部門的官員也對碳關(guān)稅的合法性問題發(fā)表了看法。中國常駐WTO代表張向晨[14]利用WTO規(guī)則來檢驗(yàn)碳關(guān)稅,指出碳關(guān)稅不符合WTO規(guī)則。因?yàn)閃TO的基本原則要求其成員對進(jìn)口產(chǎn)品和國內(nèi)產(chǎn)品給予同樣的待遇,如果征收碳關(guān)稅,就需要為國內(nèi)產(chǎn)品和進(jìn)口產(chǎn)品制定同一個(gè)排放的標(biāo)準(zhǔn)和計(jì)算排放的成本,且進(jìn)口產(chǎn)品的排放標(biāo)準(zhǔn)或排放的成本不能高于本國產(chǎn)品,但在實(shí)踐中要做到這一點(diǎn)是非常困難的。國家商務(wù)部發(fā)言人姚堅(jiān)認(rèn)為,部分發(fā)達(dá)國家提出對進(jìn)口產(chǎn)品征收碳關(guān)稅的做法,不僅違反了WTO的基本規(guī)則,也違背了《京都議定書》確定的發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家在氣候變化領(lǐng)域“共同而有區(qū)別的責(zé)任”原則,嚴(yán)重?fù)p害了發(fā)展中國家的利益,是以環(huán)境保護(hù)為名,行貿(mào)易保護(hù)之實(shí);并且,碳關(guān)稅只會(huì)擾亂國際貿(mào)易秩序,引發(fā)貿(mào)易戰(zhàn)[15]。德國政府代表也認(rèn)為征收碳關(guān)稅是一種新型“生態(tài)帝國主義”,并對該提議進(jìn)行了批評。

從上述分析可以看出,現(xiàn)有的國外學(xué)者對于碳關(guān)稅合法與否并未給出明確的回答,而是要看實(shí)際的政策設(shè)計(jì)和實(shí)施的國家數(shù)量,而國內(nèi)學(xué)者則普遍認(rèn)為碳關(guān)稅并不符合WTO規(guī)則,即碳關(guān)稅的實(shí)施缺乏合理而又合法的依據(jù)。

三、國際貿(mào)易中碳排放量的分析

碳關(guān)稅征收的前提是要掌握“貿(mào)易內(nèi)涵排放”,即蘊(yùn)含在貿(mào)易品中溫室氣體的數(shù)量。很多研究人員對雙邊或多邊貿(mào)易品中的碳排放量進(jìn)行了測算。

國外學(xué)者中,Shui and Harriss[16]考察了貿(mào)易品生產(chǎn)過程中的碳排放,并估計(jì)了中美兩國的貿(mào)易內(nèi)涵排放,發(fā)現(xiàn) 1997～2003年中國約有 7～14%的碳排放是由出口到美國的商品所導(dǎo)致的。類似地,Li and Hewitt[17]的研究則發(fā)現(xiàn),2004年通過進(jìn)口中國商品,英國的碳排放量降低了 11%。Wang andWatson 發(fā)現(xiàn),2004年,中國凈出口碳排放約占國內(nèi)碳排放總量的 32%。然而,上述學(xué)者的研究可能忽略了上游中間產(chǎn)品生產(chǎn)的排放產(chǎn)生的間接影響。進(jìn)一步的研究利用投入產(chǎn)出矩陣,將中間產(chǎn)品的碳排放歸結(jié)到最終產(chǎn)品中,從而得到考慮了中間品生產(chǎn)排放的貿(mào)易內(nèi)涵排放[19-21]。Peters and Hert wich[22]利用全球跨國投入產(chǎn)出模型,計(jì)算了 2001年 87個(gè)國家和地區(qū)的貿(mào)易內(nèi)涵排放,發(fā)現(xiàn)貿(mào)易內(nèi)涵排放量已占到世界碳排放總量的四分之一;中國出口貿(mào)易的碳排放量已占國內(nèi)實(shí)際碳排放總量的 24%,進(jìn)口貿(mào)易的碳排放量則僅占 7%。

國內(nèi)學(xué)者中,林伯強(qiáng)等[23]指出,作為全球最大的二氧化碳排放國,中國的出口已占 GDP總量的三分之一,中國二氧化碳的排放不僅包括生產(chǎn)本國消費(fèi)品的排放,而且也包括生產(chǎn)外國需求的商品的排放。他們運(yùn)用投入產(chǎn)出法,分析了中國進(jìn)口貿(mào)易和出口貿(mào)易的二氧化碳排放量。姚愉芳等[24]也利用投入產(chǎn)出方法,在考慮中間投入的情形下,發(fā)現(xiàn) 2005年中國出口貿(mào)易轉(zhuǎn)移排放了 14.6億噸的二氧化碳,占全國二氧化碳排放總量的 29%;進(jìn)口貿(mào)易減少了 7.96億噸二氧化碳的排放,占全國二氧化碳排放總量的 16%。陳迎等[25]運(yùn)用投入產(chǎn)出法,發(fā)現(xiàn) 2006年中國出口貿(mào)易的碳排放量約為 31.4億噸二氧化碳,凈出口內(nèi)涵碳排放達(dá) 12.5億噸二氧化碳。此外,劉強(qiáng)等[26]還利用生命周期評價(jià),即一種針對具體行業(yè)的投入產(chǎn)出方法,研究了能源類、高能耗及大宗貿(mào)易三類共 46種出口貿(mào)易產(chǎn)品的碳排放量,結(jié)果顯示,2005年這些產(chǎn)品的碳排放總量為 2.17億噸碳,折合 7.96億噸二氧化碳,占當(dāng)年全國碳排放總量的 14.5%。

投入產(chǎn)出法還被齊曄等[27]用于估算 1997～2006年中國進(jìn)出口貿(mào)易中的隱含碳,對進(jìn)出口商品都采用中國的碳耗水平所做的保守估計(jì)發(fā)現(xiàn),通過產(chǎn)品的形式,中國為國外排放了大量的碳,1997～2004年,隱含碳凈出口占當(dāng)年碳排放總量的比例在 0.5%～2.7%之間,2004年之后迅速增加,2006年該數(shù)字達(dá) 10%左右;按照日本的碳耗效率對進(jìn)口產(chǎn)品進(jìn)行調(diào)整后的估計(jì)發(fā)現(xiàn),中國為國外轉(zhuǎn)移排放的碳數(shù)量更為驚人。1997～2002年隱含碳凈出口量占當(dāng)年碳排放總量的 12～14%,2002年之后迅速增加,2006年該數(shù)字達(dá) 29.28%。

四、碳關(guān)稅對國際貿(mào)易的影響分析

針對碳關(guān)稅對國際貿(mào)易的影響,一些學(xué)者進(jìn)行了定性判斷,認(rèn)為碳關(guān)稅將使中國遭受巨大的損失。例如,曲如曉等[28]指出,碳邊境稅收調(diào)節(jié)政策一旦實(shí)施,將對國際貿(mào)易格局和中國的出口貿(mào)易產(chǎn)生重大的影響。徐馳[29]以中美貿(mào)易為例,進(jìn)一步分析了碳關(guān)稅對國際貿(mào)易的影響,認(rèn)為碳關(guān)稅會(huì)使中國的出口貿(mào)易額大幅下降,并導(dǎo)致中國的就業(yè)率大幅降低。

另一些學(xué)者就碳關(guān)稅對國際貿(mào)易的影響進(jìn)行了量化分析。如麻省理工學(xué)院的 Babiker[30]運(yùn)用多區(qū)域世界經(jīng)濟(jì)的可計(jì)算一般均衡模型,發(fā)現(xiàn)中國和印度因?yàn)槟茉疵芗彤a(chǎn)業(yè)的擴(kuò)張,可能抵消OECD國家在《京都議定書》要求下 80%的減排目標(biāo)。邊境調(diào)節(jié)稅直接針對進(jìn)口產(chǎn)品中的內(nèi)涵能源,但是中國出口行業(yè)特別是能源密集型產(chǎn)業(yè),正是通過內(nèi)涵能源的形式出口了大量的能源。如果被征收邊境調(diào)節(jié)稅,中國將遭受非常巨大的損失。世界銀行的研究報(bào)告指出,如果碳關(guān)稅全面實(shí)施,“中國制造”可能將面對平均 26%的關(guān)稅,出口量因此可能下滑 21%[11]14。

Dong andWhalley[31-32]詳細(xì)分析了碳排放驅(qū)動(dòng)的邊境調(diào)節(jié)稅對全球福利、減少溫室氣體排放、貿(mào)易流量和生產(chǎn)的潛在影響,認(rèn)為邊境調(diào)節(jié)稅對減排有一定積極作用,但效果有限。邊境調(diào)節(jié)稅減緩了“碳泄漏”,增加了實(shí)施碳減排措施國家的產(chǎn)值,減少了其他國家的產(chǎn)值。在貿(mào)易影響方面,邊境調(diào)節(jié)稅減少了承諾國的進(jìn)口,增加了其他國家的進(jìn)口;歐盟和美國針對中國的邊境調(diào)節(jié)稅會(huì)降低中國的出口。雖然對世界貿(mào)易的總體影響較小,但相對于低碳部門而言,高碳部門 (如制造業(yè))貿(mào)易所受的影響會(huì)比較大,并且邊境調(diào)節(jié)稅對貿(mào)易的影響很可能與金融危機(jī)的作用相互疊加,使世界整體走向綠色貿(mào)易保護(hù)主義。

上海財(cái)經(jīng)大學(xué)劉小川教授運(yùn)用可計(jì)算一般均衡模型,分析了美國碳關(guān)稅對我國宏觀經(jīng)濟(jì)可能帶來的影響,結(jié)果發(fā)現(xiàn)：如果美國對從我國進(jìn)口的產(chǎn)品征收 30美元 /噸的碳關(guān)稅,將導(dǎo)致我國出口總額下降 0.715%,對美國出口下降近 1.7%,進(jìn)口總額下降 0.517%,對美國進(jìn)口下降 1.57%;如果碳關(guān)稅稅率提高到 60美元 /噸,出口總額就會(huì)下降 1.244%,對美國出口下降的幅度增加為 2.6%以上,進(jìn)口總額下降 0.869%,對美國進(jìn)口下降的幅度增加為 2.59%。從具體行業(yè)來看,玻璃制造業(yè)和化肥業(yè)所受的影響最大[33]。沈可挺等[34]運(yùn)用動(dòng)態(tài)可計(jì)算一般均衡模型測算了碳關(guān)稅對中國工業(yè)品出口的可能影響,評估結(jié)果表明,每噸碳 30美元或 60美元的關(guān)稅率可能使中國工業(yè)品出口量分別下降 3.53%和 6.95%,且這種沖擊可能在 5～7年甚至更長時(shí)期內(nèi)產(chǎn)生持續(xù)的影響。

五、碳關(guān)稅的應(yīng)對策略分析

在此基礎(chǔ)上,學(xué)者們就如何應(yīng)對碳關(guān)稅提出了對策措施。鑒于碳關(guān)稅主要對出口貿(mào)易產(chǎn)生影響,而作為全球最大的出口國,中國有可能成為世界上受碳關(guān)稅影響最大的國家之一。為此,以下主要列舉幾位學(xué)者提出的中國如何應(yīng)對碳關(guān)稅的代表性策略：

樊綱[35]認(rèn)為,WTO已經(jīng)認(rèn)定了碳關(guān)稅的合法性,但雙重征稅是違反WTO協(xié)議的,所以,與其讓美國人征了我們的碳關(guān)稅,去補(bǔ)貼他自己的企業(yè),還不如我們自己先征碳關(guān)稅,所得的稅收再補(bǔ)貼自己的企業(yè),以達(dá)到企業(yè)改變結(jié)構(gòu)、走上良性發(fā)展的道路。羅軍強(qiáng)調(diào),要充分發(fā)揮碳關(guān)稅倒逼機(jī)制的作用,加快自主創(chuàng)新步伐,提升節(jié)能減排實(shí)效,增強(qiáng)中國制造業(yè)的核心競爭力[36]。

夏先良[4]45認(rèn)為,在應(yīng)對碳關(guān)稅方面,中國要積極推動(dòng)和參與國際碳減排協(xié)議談判,堅(jiān)持《京都議定書》和WTO基本原則,維護(hù)自身利益,既不支持也不反對碳關(guān)稅,順應(yīng)低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展趨勢,加快發(fā)展低碳經(jīng)濟(jì)和循環(huán)經(jīng)濟(jì),加強(qiáng)低碳技術(shù)國際合作。

張中祥[37]則指出,中國應(yīng)適時(shí)向世界預(yù)示何時(shí)對其溫室氣體排放總量進(jìn)行控制,消除美國通過實(shí)施碳關(guān)稅指責(zé)中國的把柄;應(yīng)綜合考量確定排放總量,承諾控制排放應(yīng)循序漸進(jìn),由易而難,留有過渡期和相對應(yīng)的承諾;應(yīng)充分利用氣候變化國際框架公約搭建的平臺,有效應(yīng)對碳關(guān)稅。

六、簡要評價(jià)及研究展望

從上述研究中可以看出：國內(nèi)外對碳關(guān)稅這一問題進(jìn)行了大量的研究,就碳關(guān)稅對國際貿(mào)易的影響也進(jìn)行了不少分析,其中不乏較為詳細(xì)的量化分析。

在研究方法上,針對碳關(guān)稅的本質(zhì)及其合法與否主要運(yùn)用定性分析方法,大多數(shù)研究指出,碳關(guān)稅屬于一種新型貿(mào)易壁壘,且不符合WTO的基本規(guī)則,不具備真正意義上的合法性與合理性。針對進(jìn)出口貿(mào)易中的碳排放量及碳關(guān)稅對國際貿(mào)易的影響程度的測算,大多數(shù)學(xué)者都運(yùn)用定量分析方法,且研究的方法也較為一致。其中,對國際貿(mào)易中碳排放量的測算主要運(yùn)用投入產(chǎn)出法進(jìn)行分析,而對碳關(guān)稅影響國際貿(mào)易的實(shí)證檢驗(yàn)主要運(yùn)用可計(jì)算一般均衡模型加以分析。

但進(jìn)一步考察卻不難發(fā)現(xiàn),已有的研究也存在一些不足：其一,在研究的框架上,國內(nèi)外對碳關(guān)稅影響國際貿(mào)易的作用機(jī)制的分析都極為少見。而要就如何應(yīng)對碳關(guān)稅提出有指導(dǎo)意義的對策建議,又必須搞清楚其影響機(jī)理,因而這方面的研究亟待加強(qiáng)。其二,在研究的方法上,現(xiàn)有研究采用的方法還較為單一,能否在研究方法上有所創(chuàng)新,進(jìn)而更好地分析碳關(guān)稅對國際貿(mào)易的影響,是國內(nèi)外的學(xué)者都需要進(jìn)一步思考的問題。其三,在研究的對象上,國內(nèi)的文獻(xiàn)僅限于國家層面,絕大多數(shù)的研究從國家的角度來思考“碳關(guān)稅”問題,而缺少從省級層面進(jìn)行的分析。同時(shí),國內(nèi)文獻(xiàn)就碳關(guān)稅對具體產(chǎn)品或重點(diǎn)行業(yè)對外貿(mào)易的影響的分析也非常缺乏,但在指導(dǎo)現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)發(fā)展方面,這類研究將具有更大的實(shí)踐價(jià)值。

因此,今后一段時(shí)期內(nèi),就碳關(guān)稅影響國際貿(mào)易的相關(guān)研究,尤其是國內(nèi)的研究將主要從以下幾個(gè)方面進(jìn)行深入：首先,強(qiáng)化碳關(guān)稅影響國際貿(mào)易的理論機(jī)制分析;其次,創(chuàng)新碳關(guān)稅影響國際貿(mào)易的相關(guān)分析方法;再次,拓寬分析范圍,即分析碳關(guān)稅對具體產(chǎn)品、具體行業(yè)、具體地區(qū)對外貿(mào)易的影響,以期為指導(dǎo)實(shí)踐提供有價(jià)值的參考。

本文的研究工作得到了趙銀德、董雪征等課題組成員的大力支持,在此表示衷心的感謝。

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Literature Review of Research on Carbon Tariff Impacting International Trade

SONG Haiying,CEN Ying
(School of InternationalBusinessAdministration,Zhejiang International StudiesUniversity,Hangzhou 310012,China)

The nature of carbon tariff is analyzed firstly.Then it is generalized whether carbon tariff is legal or not.More emphasis is put on measuring carbon dioxide emissions in international trade,the impact of carbon tariff on international trade,and the counter measures. It is found that the reality of carbon tariff is trade barrier in the name of protecting environment.Although themajority of foreign researchers have not given a clear ans wer to the question whether it is legal or not,most domestic researchers think there are no reasonable foundations to carry out carbon tariff.There are some li mitations in existing literatures,such as in the areas of analytical framework,methodologies,and objects of study.Future research will be directed as follows：strengthening theoretical analysis,innovating analyticalmethodologies,and expanding research areas.

carbon tariff;international trade;literature review

F752

A

1671-6574(2010)04-0008-06

2010-06-10

課題項(xiàng)目：浙江省科協(xié) 2010年度重大軟科學(xué)研究課題(KX10A-01-⑤)

宋海英(1979-),女,江西吉安人,浙江外國語學(xué)院國際工商管理學(xué)院副研究員,管理學(xué)博士;岑穎 (1980-),女,浙江杭州人,浙江外國語學(xué)院國際工商管理學(xué)院助教,會(huì)計(jì)學(xué)碩士。