農(nóng)村金融如何為農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展提供資金扶持

范淑鳳

(黑河學(xué)院成人教育學(xué)院，黑龍江 黑河 164200)

近年來(lái)，農(nóng)民專業(yè)合作社(以下簡(jiǎn)稱“合作社”)作為農(nóng)村經(jīng)濟(jì)社會(huì)中的新生力量逐漸發(fā)展起來(lái)，但是由于合作社在發(fā)展中面臨嚴(yán)重的資金短缺問(wèn)題，影響和制約了合作組織的健康發(fā)展。2007年7月1日起施行的《中華人民共和國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社法》(以下簡(jiǎn)稱《合作社法》)第51條明確提出:“國(guó)家政策性金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)采取多種形式，為合作組織提供多渠道的資金支持。國(guó)家鼓勵(lì)商業(yè)性金融機(jī)構(gòu)采取多種形式，為農(nóng)民專業(yè)合作社提供金融服務(wù)?！边@一政策的出臺(tái)，為合作社健康快速發(fā)展提供了法律保障。

1 農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展現(xiàn)狀

合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營(yíng)基礎(chǔ)上，同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)服務(wù)的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟(jì)組織。隨著農(nóng)村市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和市場(chǎng)化程度的不斷提高，農(nóng)產(chǎn)品市場(chǎng)交易摩擦日益加劇，農(nóng)民進(jìn)入市場(chǎng)的交易成本越來(lái)越高，在一定程度上影響了農(nóng)民收入的提高。為把小規(guī)模分散經(jīng)營(yíng)的農(nóng)民組織起來(lái)共同進(jìn)入市場(chǎng)，近年來(lái)，全國(guó)各地興辦了大量農(nóng)民專業(yè)合作經(jīng)濟(jì)組織，有效降低了農(nóng)民進(jìn)入市場(chǎng)的交易成本，增加了農(nóng)民收入，深受廣大農(nóng)民的歡迎，取得了明顯成效。據(jù)國(guó)家工商總局統(tǒng)計(jì)，截至2009年9月底，全國(guó)依法新設(shè)立登記合作社21.16萬(wàn)家，成員284.73萬(wàn)人(戶)，平均每社出資額96.76萬(wàn)元[1]。提高了農(nóng)業(yè)生產(chǎn)和農(nóng)民進(jìn)入市場(chǎng)的組織化程度，合作組織呈現(xiàn)出良好的發(fā)展勢(shì)頭。但是，盡管全國(guó)合作社已取得一定成效，但也存在一些不容忽視的問(wèn)題。

①對(duì)合作社認(rèn)識(shí)不清。有些地方認(rèn)識(shí)還不到位，在“三農(nóng)”工作中存在明顯的重生產(chǎn)，輕改革;重技術(shù)創(chuàng)新，輕體制創(chuàng)新，沒(méi)有把發(fā)展專業(yè)合作社工作上升到加快新農(nóng)村建設(shè)的高度來(lái)認(rèn)識(shí)。②合作社覆蓋面小，組織化程度低，帶動(dòng)能力弱。全國(guó)加入合作社的農(nóng)戶占農(nóng)戶總數(shù)比例還很低，并且在農(nóng)產(chǎn)品加工領(lǐng)域進(jìn)行合作的比較少。③合作社有待規(guī)范。民辦、民管、民受益的思想沒(méi)有得到很好體現(xiàn)，各項(xiàng)管理制度不夠健全。④對(duì)《合作社法》的宣傳貫徹力度不夠。其作用未得到應(yīng)有的發(fā)揮，造成上述狀況的原因多種多樣，但資金缺乏是最主要的原因之一，由于資金的缺乏，導(dǎo)致了五難，即跑市場(chǎng)難、找信息難、技術(shù)攻堅(jiān)難、組織銷售難、出效益難。資金短缺問(wèn)題已經(jīng)成為制約農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展壯大的最大難題。

2 我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社資金短缺的原因

2.1 合作社成員自身投入不足

我國(guó)合作社成員以農(nóng)民為主體，合作社的成員中，農(nóng)民至少應(yīng)當(dāng)占成員總數(shù)的80%。我國(guó)農(nóng)民是弱勢(shì)群體，農(nóng)民收入增長(zhǎng)緩慢。雖然從理論上講只有通過(guò)合作社才能促進(jìn)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，要發(fā)展必須先投入，但一方面農(nóng)民首先要保證自己的生存，沒(méi)有多余的資金用于投入;另一方面即使有錢(qián)的農(nóng)民由于一時(shí)難以看到收益，小農(nóng)意識(shí)也會(huì)影響其投資。

2.2 國(guó)家和地方財(cái)政支持力度不夠

合作社不同于企業(yè)，也不同于公益事業(yè)，它必須通過(guò)自身的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)為廣大成員服務(wù)，并要有一定的公共積累。為了使合作社能在經(jīng)濟(jì)上逐漸自立，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的國(guó)家均以國(guó)家財(cái)政為依托，通過(guò)政策性措施資助合作社。在我國(guó)現(xiàn)階段，各級(jí)政府也把部分政策性支農(nóng)資金直接投向合作社，且逐年增加，但覆蓋面較小，資金量也不足。在《合作社法》52條中雖然規(guī)定“農(nóng)民專業(yè)合作社享受?chē)?guó)家規(guī)定的對(duì)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)、加工、流通、服務(wù)和其他涉農(nóng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的稅收優(yōu)惠”。但如何優(yōu)惠，幅度多大等這些關(guān)鍵性問(wèn)題沒(méi)有說(shuō)清。

2.3 法人治理機(jī)構(gòu)不完善

在《合作社法》中雖然明確了合作社的法人地位，但是合作社成員以其賬戶內(nèi)記載的出資額和公積金份額為限，對(duì)合作社承擔(dān)責(zé)任。在合作社發(fā)展的初期它不可能有足夠多的資本金，也就注定它難以從正規(guī)金融組織獲得發(fā)展所需的貸款。

2.4 現(xiàn)行的農(nóng)村金融體制制約了合作社資金的供給

目前在農(nóng)村資金的提供者主要有農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社三家。但農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行作為我國(guó)農(nóng)業(yè)政策性金融機(jī)構(gòu)，目前僅負(fù)責(zé)糧棉油的購(gòu)銷貸款。由于政策限定，合作社從其獲得貸款的可能性很小。農(nóng)業(yè)銀行由于向商業(yè)銀行轉(zhuǎn)變，大量壓縮在農(nóng)村的分支機(jī)構(gòu)，貸款業(yè)務(wù)基本退出了農(nóng)村領(lǐng)域。農(nóng)村信用合作社在農(nóng)村金融市場(chǎng)上處于近乎壟斷的地位。農(nóng)村信用社是農(nóng)村資金供給主體，但由于資金總是流向經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)和市場(chǎng)活躍的地方，所以農(nóng)村信用社在向農(nóng)村供給資金的同時(shí)大量資金也通過(guò)它流出農(nóng)村。另外，近年來(lái)，全國(guó)郵政儲(chǔ)蓄的規(guī)模迅速擴(kuò)大，在存款市場(chǎng)的占有率不斷提高，也致使農(nóng)村資金大量外流。

2.5 民間融資的高成本和不規(guī)范構(gòu)不成合作社資金來(lái)源的主體

民間金融被視為農(nóng)村正規(guī)金融的補(bǔ)充，分為3個(gè)層次:一是農(nóng)村各經(jīng)濟(jì)主體之間互助性無(wú)息民間借貸;二是有息甚至高息的農(nóng)村民間借貸;三是以農(nóng)村民間金融組織為中介的融資活動(dòng)。農(nóng)村的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性貸款主要是后兩種形式提供的。民間金融盡管提供的資金量大，但由于其逐利性及農(nóng)業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)性，必然導(dǎo)致農(nóng)村民間金融的高利率。由于合作社自身盈利能力較弱，面對(duì)民間的高利貸只能是望錢(qián)興嘆、毫無(wú)對(duì)策[2]。

3 以農(nóng)村金融創(chuàng)新保證合作社發(fā)展所需資金

目前各金融機(jī)構(gòu)對(duì)接合作社的服務(wù)程度相當(dāng)?shù)?，能夠適應(yīng)和滿足合作社發(fā)展需要的金融信貸產(chǎn)品相當(dāng)匱乏?！逗献魃绶ā返念C布實(shí)施，對(duì)引導(dǎo)和促進(jìn)各級(jí)各部門(mén)解決當(dāng)前合作社發(fā)展面臨的困難和問(wèn)題亦具有很強(qiáng)的指導(dǎo)作用。從金融服務(wù)角度看，任何經(jīng)濟(jì)組織的健康發(fā)展都離不開(kāi)金融的支持和服務(wù)，金融業(yè)應(yīng)把握當(dāng)前農(nóng)村經(jīng)濟(jì)多元化發(fā)展的契機(jī)，深化金融改革，因地制宜地加快金融創(chuàng)新步伐，發(fā)揮杠桿作用，有力地推動(dòng)合作社的健康發(fā)展。

3.1 加強(qiáng)政策引導(dǎo)形成農(nóng)村金融創(chuàng)新氛圍

2010年中央1號(hào)文件提出:“加強(qiáng)財(cái)稅政策與農(nóng)村金融政策的有效銜接，引導(dǎo)更多信貸資金投向“三農(nóng)”，切實(shí)解決農(nóng)村融資難問(wèn)題。農(nóng)業(yè)銀行、農(nóng)村信用社、郵政儲(chǔ)蓄銀行等銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)都要進(jìn)一步增加涉農(nóng)信貸投放。積極推廣農(nóng)村小額信用貸款。加快培育村鎮(zhèn)銀行、貸款公司、農(nóng)村資金互助社，有序發(fā)展小額貸款組織，引導(dǎo)社會(huì)資金投資設(shè)立適應(yīng)“三農(nóng)”需要的各類新型金融組織?！敝袊?guó)銀監(jiān)會(huì)和農(nóng)業(yè)部聯(lián)合印發(fā)了《關(guān)于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務(wù)工作的意見(jiàn)》，要求各地農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)積極構(gòu)建與農(nóng)民專業(yè)合作社的互動(dòng)合作機(jī)制，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)對(duì)農(nóng)民專業(yè)合作社的金融服務(wù)，支持農(nóng)民專業(yè)合作社加快發(fā)展。目前全國(guó)已有29個(gè)省(區(qū)、市)出臺(tái)了金融支持農(nóng)民專業(yè)合作社的扶持政策。

3.2 多措并舉實(shí)施新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入

各地各部門(mén)應(yīng)加快在農(nóng)村各地設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)。就金融對(duì)接合作社而言，可供選擇的組織模式有如下幾種:一是“村鎮(zhèn)銀行+合作組織”運(yùn)作模式。在村鎮(zhèn)銀行與合作社之間建立資本聯(lián)系，吸收合作社入股，增強(qiáng)銀行本身的合作基礎(chǔ)，放大農(nóng)民在銀行資金投放和市場(chǎng)定位方面的效應(yīng)，讓村鎮(zhèn)銀行保持社區(qū)性特征。二是“合作社+農(nóng)民資金互助組織”運(yùn)作模式。依托在合作社內(nèi)建立農(nóng)民資金互助組織，兩塊牌子一套人馬，實(shí)行股份合作、信用加盟、風(fēng)險(xiǎn)同擔(dān)、利益共享的運(yùn)作模式，通過(guò)資金互助形式推動(dòng)生產(chǎn)合作和產(chǎn)業(yè)發(fā)展，以農(nóng)戶的持續(xù)增收受益來(lái)保證資金互助社的商業(yè)可持續(xù)發(fā)展。三是成立社區(qū)信用合作組織，在農(nóng)村已存在的大量合作組織、農(nóng)民協(xié)會(huì)中，尋找運(yùn)作較為成熟的對(duì)象，賦予金融功能，吸收專業(yè)人員操作，以快捷方式成立社區(qū)信用組織[3]。

3.3 推進(jìn)金融創(chuàng)新提高金融服務(wù)與合作社的對(duì)接程度

①創(chuàng)新金融組織形式，為合作社獲取金融支持提供平臺(tái)。支持和鼓勵(lì)合作社創(chuàng)新信用合作方式，聚集社員閑散資金在組織內(nèi)部開(kāi)展資金互助活動(dòng)，以解決合作社難獲銀行貸款問(wèn)題。支持設(shè)立農(nóng)業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、農(nóng)戶貸款擔(dān)?；鸷桶l(fā)展農(nóng)村互助擔(dān)保組織，為合作社及其成員取得金融機(jī)構(gòu)借款創(chuàng)造必要條件。可籌建由政府、合作社、農(nóng)戶多方出資的農(nóng)業(yè)擔(dān)?；?，也可引導(dǎo)和鼓勵(lì)農(nóng)戶在自愿的基礎(chǔ)上組建農(nóng)民擔(dān)保協(xié)會(huì)，為合作社及其成員貸款提供擔(dān)保支持。②創(chuàng)新金融產(chǎn)品，為合作社提供金融服務(wù)。要再造抵押、質(zhì)押擔(dān)保業(yè)務(wù)流程，盤(pán)活農(nóng)村森林資源資產(chǎn)、房產(chǎn)抵押資源，促進(jìn)農(nóng)村森林資源資產(chǎn)、房屋抵押貸款業(yè)務(wù)加快發(fā)展。如開(kāi)辦土地承包經(jīng)營(yíng)權(quán)抵押貸款、小戶林農(nóng)林權(quán)質(zhì)押貸款、推廣小額林權(quán)抵押貸款、推進(jìn)林農(nóng)聯(lián)保貸款等;對(duì)經(jīng)營(yíng)效益好、產(chǎn)品有市場(chǎng)、從事農(nóng)產(chǎn)品加工的合作社發(fā)放倉(cāng)單質(zhì)押貸款，滿足其大額流動(dòng)資金需求，并在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下探索以應(yīng)收賬款等作質(zhì)押發(fā)放貸款。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)應(yīng)引導(dǎo)從事農(nóng)產(chǎn)品收購(gòu)的合作社與農(nóng)戶簽訂預(yù)購(gòu)農(nóng)產(chǎn)品合約，或與農(nóng)產(chǎn)品需求方簽訂遠(yuǎn)期供貨合同，可視農(nóng)戶遠(yuǎn)期合同或期貨合約，適當(dāng)降低或免除貸款擔(dān)保，幫助解決由于農(nóng)產(chǎn)品產(chǎn)供銷時(shí)間差造成的資金缺口問(wèn)題。

3.4 完善金融信貸扶持機(jī)制提高金融服務(wù)效率

①探索郵儲(chǔ)資金返回農(nóng)村。積極探索郵儲(chǔ)資金通過(guò)協(xié)議存款轉(zhuǎn)存農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、農(nóng)村信用社的可行性，促進(jìn)郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)從農(nóng)村吸收的資金通過(guò)農(nóng)發(fā)行及信用社信貸渠道有效返回農(nóng)村。郵儲(chǔ)機(jī)構(gòu)要進(jìn)一步拓展郵政儲(chǔ)蓄存單小額質(zhì)押貸款業(yè)務(wù)，擴(kuò)大業(yè)務(wù)網(wǎng)點(diǎn)、調(diào)高單戶貸款限額，試辦支農(nóng)貸款、抵押貸款、保證貸款等業(yè)務(wù)。②完善農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)貸款管理機(jī)制。農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)對(duì)有一定資金實(shí)力、誠(chéng)實(shí)守信的合作社進(jìn)行合作，由合作社為其成員擔(dān)保，信用社為其成員發(fā)放小額貸款;或由合作社直接推薦“信用戶”，農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)在嚴(yán)格審核的基礎(chǔ)上，對(duì)其成員發(fā)放農(nóng)戶小額信用貸款，并支持鼓勵(lì)合作社為農(nóng)戶提供擔(dān)保。③金融機(jī)構(gòu)對(duì)合作社評(píng)定信用等級(jí)核定信用額度。由金融機(jī)構(gòu)對(duì)合作社評(píng)定信用等級(jí)，核定信用額度，在授信額度內(nèi)，合作社隨用隨貸循環(huán)使用。④探索建立信貸支農(nóng)服務(wù)質(zhì)量評(píng)價(jià)體系。對(duì)縣域銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)支持縣域經(jīng)濟(jì)特別是“三農(nóng)”經(jīng)濟(jì)的服務(wù)能力和水平進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，逐步將考核結(jié)果與縣域銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)和機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入等行政許可事項(xiàng)掛鉤，促使農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)合理核定農(nóng)貸額度、貸款期限，減少收費(fèi)環(huán)節(jié)和收費(fèi)項(xiàng)目，提高信貸審批時(shí)效，提供存款、貸款、結(jié)算、投融資咨詢等全方位、多功能的服務(wù)。

當(dāng)前，我國(guó)農(nóng)業(yè)所面臨的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和新農(nóng)村建設(shè)的實(shí)際迫切需要進(jìn)一步發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社，而資金短缺是進(jìn)一步發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作社所必須解決的重要的基礎(chǔ)性問(wèn)題。然而破解農(nóng)村合作社融資難不是一朝一夕的事，需要國(guó)家宏觀政策的調(diào)整，需要農(nóng)村金融體系的重建，需要民間資本的支持，當(dāng)然更需要合作社自身的資金積累，才能使農(nóng)民專業(yè)合作社健康快速發(fā)展。

[1]趙鐵橋.當(dāng)前農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的形勢(shì)與重點(diǎn) [EB/OL].(2008-10-24)〔2010-04-07〕.http://www.aweb.com.cn.

[2]田祥宇.我國(guó)農(nóng)民專業(yè)合作社資金短缺的原因及對(duì)策研究[J].會(huì)計(jì)之友，2008(8):22.

[3]中國(guó)人民銀行南平市中心支行課題組.農(nóng)村專業(yè)合作組織發(fā)展與農(nóng)村金融創(chuàng)新問(wèn)題研究[J].福建金融，2008(1):18-19.