農(nóng)民專業(yè)合作社融資途徑分析——以河北省為例

劉秀娟

一、農(nóng)民專業(yè)合作社相關法律規(guī)定

《中華人民共和國農(nóng)民專業(yè)合作社法》規(guī)定，農(nóng)民專業(yè)合作社是在農(nóng)村家庭承包經(jīng)營基礎上，同類農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營者或者同類農(nóng)業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營服務的提供者、利用者，自愿聯(lián)合、民主管理的互助性經(jīng)濟組織。

（一）農(nóng)民專業(yè)合作社是一種特殊的法人

農(nóng)民專業(yè)合作社是由農(nóng)民自愿聯(lián)合在一起并實施民主管理的經(jīng)濟組織，是“人的聯(lián)合”和“資本聯(lián)合”結合體，并以“人的聯(lián)合”為主。它以服務成員為宗旨，謀求全體成員的共同利益。只有那些有共同經(jīng)濟和社會需求，又能利用合作社服務的人，自愿要求加入，才可成為社員。社員提供并利用合作社的服務，是社員的權利和義務，是合作社存在發(fā)展的前提。

（二）農(nóng)民專業(yè)合作社的資本以社員繳納為主

合作社社員要公平地交納股金，依章程可以多交，但不能影響公平?jīng)Q策；公積金一般不可分割；吸收社會資本比例限制在一定范圍內(nèi)；社員對合作社資本擁有控制權；社員有權利決定盈余分配，盈余按照成員與專業(yè)合作社的交易量（額）分配。

（三）內(nèi)部管理強調(diào)民主原則

合作社由社員民主控制。主要通過社員（代表）大會體現(xiàn)，重大事項交由社員（代表）大會通過；實行“一人一票”制；理事會與監(jiān)事會由社員大會選舉產(chǎn)生；理事會管理日常事務，監(jiān)事會監(jiān)督理事會工作，經(jīng)理人員可以是合作社雇員，要對理事會和社員大會負責；合作社強調(diào)教育與培訓原則；社員自愿退出也是民主管理的體現(xiàn)。

二、河北省農(nóng)民專業(yè)合作社的融資現(xiàn)狀

通過對河北省部分農(nóng)民合作組織的調(diào)查和走訪，發(fā)現(xiàn)河北省農(nóng)民專業(yè)合作社的融資狀況大致分為三類：一是自力更生型，有多少錢辦多大事是這一類合作組織堅持的原則，所有的資金來源于農(nóng)民會員的自籌，在資金出現(xiàn)缺乏時，農(nóng)民自愿增加股份，追加投資。例如：河北耿官屯農(nóng)業(yè)合作社。二是公司扶植型，這類合作社一般采取“公司+農(nóng)戶”的運營模式，在訂單農(nóng)業(yè)的運作下，農(nóng)戶所需要的資金大部分可以通過掛靠的公司來解決。例如：辛集市黑馬糧食專業(yè)合作社。三是科研單位資助型，這類合作社依托科研院所，成為他們的實驗基地，分享專家的部分項目經(jīng)費，也可以促進技術革新速度，更好的保證農(nóng)民增產(chǎn)增收。例如：高碑店市北城農(nóng)民技術協(xié)會。但是從總體上來看，大部分合作社在融資方面存在以下問題：

（一）資金缺乏是制約農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的普遍問題

資金缺乏是制約當前農(nóng)民專業(yè)合作社發(fā)展的最主要問題之一，大部分農(nóng)民專業(yè)合作社沒有真正的盈利能力，沒有穩(wěn)定而充足的自有經(jīng)濟來源。在這樣的情況下，農(nóng)民專業(yè)合作社將無從積累和發(fā)展。在調(diào)查中發(fā)現(xiàn)，大部分農(nóng)民專業(yè)合作社社員繳納的股金水平較低，每人幾十元的水平，由于害怕承擔風險，面對具體的合作項目不敢投入大筆的資金。加之政府的扶持資金難以爭取，銀行貸款難以取得。造成農(nóng)民專業(yè)合作社在發(fā)展中，一是缺乏啟動資金；二是合作社在擴大經(jīng)營規(guī)模、謀求進一步發(fā)展過程中缺乏流動資金。由于缺乏啟動資金，一些合作社舉步維艱；流動資金缺乏則導致合作社很難培植主導產(chǎn)業(yè)和擴大經(jīng)營規(guī)模，發(fā)展后勁不足。

（二）制度供給不足，融資方式單一

農(nóng)村金融市場上雖然有農(nóng)行、農(nóng)發(fā)行、郵政儲蓄銀行和農(nóng)信社等金融機構，但國有銀行商業(yè)化改革后，商業(yè)利益驅(qū)動使之棄鄉(xiāng)進城，收縮撤并縣及縣以下機構網(wǎng)點，央行《中國農(nóng)村金融服務報告》顯示，截至2007年末，全國縣域金融機構網(wǎng)點數(shù)比2004年減少了9811個。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行業(yè)績一直不理想；郵政儲蓄職能尚未完全發(fā)揮；在基層能夠為合作社提供貸款服務的金融機構主要是農(nóng)信社，但是農(nóng)村信用社由于自身包袱重，支農(nóng)能力受限，致使農(nóng)村地區(qū)網(wǎng)點覆蓋率低。盡管河北省農(nóng)信社已經(jīng)出臺了若干扶持合作社發(fā)展的政策，但農(nóng)民合作社普遍反映，這些政策很難落到實處：一方面農(nóng)信社利率普遍偏高。一般農(nóng)戶貸款、個體工商戶貸款和中小民營企業(yè)貸款等，這類貸款的利率較高，農(nóng)信社一般都在基準利率的基礎上上浮50%以上，有限的貸款往往被高息耗去很大一部分，合作社承擔不起；另一方面，農(nóng)信社為了有效的控制風險，貸款條件較高，多數(shù)合作社很難貸到款，只能以成員個人名義貸到一定款項，例如農(nóng)戶小額信用貸款。

（三）農(nóng)村資金互助社嘗試解決農(nóng)民專業(yè)合作社融資難

農(nóng)村資金互助社是由鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村農(nóng)民、農(nóng)村小企業(yè)資源入股組成，由10名以上符合銀行業(yè)監(jiān)管部門規(guī)定要求的社員發(fā)起設立，注冊資本、營業(yè)場所、管理制度等達到監(jiān)管部門規(guī)定要求，銀行業(yè)監(jiān)管部門批準成立的新型農(nóng)村金融服務機構。2008年10月河北省首家農(nóng)村資金互助社在晉州周家莊試水。按照河北銀監(jiān)局核準的業(yè)務范圍，掛牌成立后的互助社可以辦理社員存款、貸款和結算業(yè)務；買賣政府債券和金融債券；辦理同業(yè)存放；辦理代理業(yè)務；向其他銀行業(yè)金融機構融入資金（符合審慎要求）；經(jīng)銀行業(yè)監(jiān)督管理機構批準的其他業(yè)務。雖然農(nóng)村資金互助社的發(fā)展面臨著許多困難，但為解決農(nóng)民專業(yè)合作社的融資難問題提供了新的途徑。

三、河北省農(nóng)民專業(yè)合作社融資困境的產(chǎn)生原因

（一）農(nóng)民會員出資總額不能滿足合作社的發(fā)展

1.合作社社員數(shù)量有限，且屬于低收入群體，具有怕風險的特點。農(nóng)民專業(yè)合作社是一種農(nóng)民的聯(lián)合，必然要求合作社融資要以農(nóng)民的股本為基礎，限制合作社吸收其他成員的出資，以保持合作社主體的農(nóng)民屬性。尤其對于規(guī)模比較小的合作社，由于社員數(shù)量有限，必然使籌集到的資金十分有限。加上參加合作社的人都是低收入勞動者，他們能夠投入到合作社的資金都是十分有限的。中國典型的小農(nóng)經(jīng)濟決定農(nóng)民具有求穩(wěn)定、怕風險的特點，低收入的農(nóng)民只能將一部分、甚至一小部分資金投入到合作社。

2.一人一票的民主管理原則不利于大量吸納股金。一人一票原則是合作社體現(xiàn)民主管理的一種方式，但是它也形成了投票權與入股的份額不成正比關系。為合作社貢獻大、承擔風險大的社員，與其他社員同樣僅擁有一票的權利，這就出現(xiàn)了權利和責任的不對稱，其結果必然是社員入股的積極性受到影響。這樣社員必然只愿意交納最低的入社股金，使整個合作社在吸收股金方面存在缺陷。

3.資本報酬有限原則不利于吸納更多的資金。因為資金在市場經(jīng)濟條件下總是要尋求能夠獲得更多報酬的機會。合作社在運行中對農(nóng)民社員的服務往往是以無償或者微利為原則的，在對外的市場交易中獲得的利潤，大部分要按照交易量返還給農(nóng)民。所以農(nóng)民依靠股金分紅所得的報酬有限，使社員不愿意交納更多的股份。只要合作社的股份不是作為具有吸引力的資本投資來配置，每個社員不是以投資者的身份出現(xiàn)，股份集資的缺陷問題在合作社就無法解決。

（二）農(nóng)村的銀行借款籌資來源有限

金融資本一定會追大、追強、追快，這是商業(yè)規(guī)律。因此也不能怪商業(yè)金融部門不貸款給專業(yè)合作社。通過長期實踐看，銀行貸款基本上是要支持那些已經(jīng)成長壯大了的合作組織，或是有一定社會背景的合作社。而真正由幾戶農(nóng)民發(fā)起的合作社往往最需要給予支持，卻難以得到支持。商業(yè)銀行與合作社是不同的利益主體，銀行為了降低經(jīng)營風險要求合作社要提供一定的擔保或者抵押，而農(nóng)民的耕地依法不能抵押，同時農(nóng)業(yè)面臨較大的自然風險，這就促使金融機構主觀上有輕視農(nóng)村業(yè)務、并想轉移到城市的動力。

（三）政府的資助力度較小

從總量來看，河北省財政支農(nóng)支出呈持續(xù)增長的態(tài)勢，由1995年的15.91億元增加到2004年的54.05億元，增加了2.4倍，年均增長量為4.24億元，年均增長率14.55%。但是從財政支農(nóng)支出占財政支出的比重來看，1995年—2004年期間總體上是下降趨勢，由1995年的8.32%下降到2004年的6.88%，下降了1.44個百分點。據(jù)統(tǒng)計，發(fā)展中國家財政支農(nóng)支出占財政支出的比重一般都保持在10%左右，像巴基斯坦、泰國、印度等國家已經(jīng)占到15%以上，相比之下，河北財政支農(nóng)的水平明顯偏低，財政對農(nóng)業(yè)的投入總量不足。

四、河北省農(nóng)民專業(yè)合作社融資途徑設想

河北省農(nóng)民專業(yè)合作社正呈現(xiàn)較快的發(fā)展勢頭，截至2008年底，全國實有農(nóng)民專業(yè)合作社突破11萬戶，同比增長了3倍多。河北省是登記農(nóng)民專業(yè)合作社數(shù)量最多的10個省份之一，因此解決好農(nóng)民專業(yè)合作社的融資問題必然為合作社的發(fā)展注入新的活力。

（一）“放開手腳”化解農(nóng)民的“貸款難”

2009年2月5日中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中華人民共和國農(nóng)業(yè)部聯(lián)合發(fā)布《關于做好農(nóng)民專業(yè)合作社金融服務工作的意見》，要求各農(nóng)村合作金融機構要按照“先評級——后授信——再用信”的程序，把農(nóng)民專業(yè)合作社全部納入信用評定范圍，加大對農(nóng)民專業(yè)合作社的信貸支持力度。但實踐中銀行仍不敢輕易放棄“通過抵押或擔保再放款”的條件，因為合作社大多沒什么固定資產(chǎn)，有的只是瓜果蔬菜、雞鴨魚蝦等不可用來抵押的“活口”，另外，也沒什么人愿意為農(nóng)民的組織提供貸款擔保。因此，這就需要政府完善合作社的規(guī)避風險機制，才能和金融部門對接。例如：在農(nóng)村合作金融機構對合作社開展信用評定的基礎上，政府建立“農(nóng)民專業(yè)合作社貸款風險補償基金”，幫助降低銀行貸款的風險；政府資助農(nóng)民參加農(nóng)業(yè)保險也可以降低風險。這些都會促使農(nóng)村合作金融機構可以放心為農(nóng)民貸款。

（二）多渠道提供貸款，引入競爭機制

改革開放以來，我國一直在積極推進農(nóng)村市場的金融改革與創(chuàng)新，為解決農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構網(wǎng)點覆蓋率低、金融供給不足、競爭不充分等問題，2006年12月銀監(jiān)會發(fā)布了《關于調(diào)整放寬農(nóng)村地區(qū)銀行業(yè)金融機構準入政策，更好支持社會主義新農(nóng)村建設的若干意見》，引導各類資本到農(nóng)村地區(qū)投資設立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司和農(nóng)村資金互助社等新型農(nóng)村金融機構，鼓勵銀行業(yè)金融機構到農(nóng)村地區(qū)設立分支機構。根據(jù)銀監(jiān)會統(tǒng)計的數(shù)字，截至2009年6月末，全國已有118家新型農(nóng)村金融機構開業(yè)，其中村鎮(zhèn)銀行100家，農(nóng)村資金互助社11家。除了要創(chuàng)造條件鼓勵農(nóng)村合作金融機構為合作社提供貸款以外，河北省應該在新型農(nóng)村金融機構的建設方面積極邁進。雖然目前這些新型農(nóng)村金融機構還不能和農(nóng)村信用合作社相競爭，但是只有多方“主導”的金融服務品種，才可以給農(nóng)村提供更多的貸款渠道選擇，在無形中構建一種競爭機制，各家金融機構才會在利率、放貸條件、貸款額度、審批周期等方面提升各自吸引力。

（三）積極開展金融創(chuàng)新

金融機構要積極開展金融創(chuàng)新，開發(fā)適合農(nóng)民專業(yè)合作社需求的信貸模式和產(chǎn)品。在信貸運作方面，應從農(nóng)民專業(yè)合作社的發(fā)展實際出發(fā)，按照“宜社則社、宜戶則戶”的原則，靈活選擇信貸對象和支持方式。例如：除了直接向農(nóng)民發(fā)放貸款資金以外，可以通過以下三種模式開展合作：一是直接向合作社提供信貸支持模式，銀行把資金貸給合作社，由合作社支配，合作社用銷售貨物所得還款；二是合作社支持下貸“物”模式，合作社提供擔保，由銀行向農(nóng)戶發(fā)放指定用途的貸款，同時農(nóng)戶委托農(nóng)民專業(yè)合作社代為使用貸款資金，待農(nóng)戶收獲后，合作社再將勞動成果統(tǒng)一收購并出售，并用貨款代農(nóng)戶歸還銀行貸款；三是合作社協(xié)助下直接向社員農(nóng)戶貸款模式，合作社在貸款調(diào)查、貸款發(fā)放、貸后管理、貸款催收等環(huán)節(jié)提供必要的信息支持和工作幫助。銀行對社員農(nóng)戶辦理小額貸款，然后社員農(nóng)戶在需要時使用貸款并通過合作社集中購買生產(chǎn)資料，待農(nóng)戶生產(chǎn)結束后，將勞動成果通過合作社統(tǒng)一出售，在得到銷售收入后，由農(nóng)戶分別歸還銀行貸款。

（四）增加財政稅收支持

農(nóng)業(yè)特性決定了農(nóng)村融資必須處于被保護地位，農(nóng)村融資又具有高成本、高風險的特殊性，因此新型農(nóng)村金融機構的發(fā)展離不開政府財稅的支持。例如：農(nóng)村資金互助社在日本、美國、韓國和我國臺灣地區(qū)已發(fā)展得非常成熟。韓國農(nóng)民向來不為貸款而發(fā)愁，其貸款統(tǒng)一歸口于遍布全國的農(nóng)協(xié)銀行，這個依靠政府扶持而發(fā)展壯大起來的農(nóng)民互助金融合作組織，實際上就是資金互助社。在農(nóng)協(xié)銀行，存款年息要比一般銀行高出2%～3%。貸款利息十分低廉，而且貸款范圍廣、種類多，主要用于農(nóng)民生產(chǎn)經(jīng)營、購買土地和機械、農(nóng)業(yè)資源開發(fā)、農(nóng)業(yè)生產(chǎn)結構調(diào)整、農(nóng)民子女教育及與農(nóng)業(yè)相關工程項目等。采取政府政策傾斜、各種方式的補貼、優(yōu)惠貸款、稅收優(yōu)惠、費用減免，是緩解農(nóng)村融資困境的重要方式。

除此之外，農(nóng)民專業(yè)合作社在發(fā)展過程中還要不斷的加強自身的公共積累資金，對農(nóng)民入股的資金給予合理的回報，吸引農(nóng)民在合作社中多投入。合作社也要給入股資金較多的社員額外的表決權，以體現(xiàn)權利和責任的統(tǒng)一，多途徑解決自身的資金問題。