企業(yè)債權(quán)風險管理中的法律問題研究

李 新 張立志

日期。具體形式有:1.債務(wù)人在還款協(xié)議或計劃上簽字蓋章。2.債務(wù)人在對賬單上簽字蓋章。 3.債務(wù)人在催收通知單上簽字蓋章。4.債務(wù)人重新出具欠條、欠據(jù)。

如債務(wù)人不予配合,即說明對債權(quán) [摘要]本文通過法律維度,就企業(yè)債權(quán)風險管理中的法律問題做一些初步探討,諸如建立債權(quán)風險管理法律機制,采取適當法律對策等。

[關(guān)鍵詞]債權(quán) 風險管理 法律對策

一、企業(yè)債權(quán)風險管理現(xiàn)狀

(一)企業(yè)債權(quán)風險產(chǎn)生的原因

1.應(yīng)收賬款是債權(quán)風險產(chǎn)生的基礎(chǔ)原因

首先,缺乏競爭意識。其次,風險防范意識不強,信用風險管理薄弱。第三,企業(yè)信用政策制訂不合理,內(nèi)部控制不嚴。

2.債權(quán)風險管理水平和手段落后是債權(quán)風險產(chǎn)生的直接原因

首先,對于債權(quán)風險管理不夠重視。其次,企業(yè)內(nèi)部部門之間對于債權(quán)風險管理缺乏有效協(xié)作。第三,債權(quán)風險管理水平、手段滯后。

(二)企業(yè)債權(quán)風險管理現(xiàn)狀

1.債權(quán)風險管理意識制約債權(quán)風險管理

現(xiàn)階段許多企業(yè)由于經(jīng)營管理水平不高,重生產(chǎn)、重開發(fā)、重市場,而對于債權(quán)風險管理的認識依然不足,對于債權(quán)風險依然以“堵”為主,對于債權(quán)風險的規(guī)避始終處于被動地位,致使在企業(yè)內(nèi)部沒有形成科學的、完備的債權(quán)風險管理制度,沒有建立專門的債權(quán)風險管理隊伍。

2.社會信用體系的缺失制約債權(quán)風險管理

在市場經(jīng)濟條件下,企業(yè)的發(fā)展脫離不開信用經(jīng)濟、信用交易、信用管理,信用同資金、技術(shù)、人才一樣都是發(fā)展經(jīng)濟創(chuàng)造財富的資源。西方許多發(fā)達國家的企業(yè)一般都設(shè)有信用管理職能部門,而我國企業(yè)目前則較少設(shè)立。由于全民信用意識不普及,社會信用體系不完備、不可靠,造成了商業(yè)信用不發(fā)達,人們信用水平普遍低,延期付款或不付款的現(xiàn)象時有發(fā)生,特別是一些客戶不講求信用甚至故意拖欠,致使形成壞賬產(chǎn)生債權(quán)風險。

3.法律缺位制約債權(quán)風險管理

首先,債權(quán)風險管理法律意識缺位。其次,債權(quán)風險管理法律人員缺位。第三,債權(quán)風險管理法律對策缺位。

二、企業(yè)債權(quán)風險管理的法律對策

(一)事前階段

由于債權(quán)的實現(xiàn)依賴于客戶的信譽與實力,所以選擇好客戶對規(guī)避債權(quán)風險就尤為重要。事前階段是指買賣合同簽訂之前的階段,這一階段的法律對策是調(diào)查客戶的資信情況,弄清對方的法律地位。

對客戶法律地位調(diào)查主要通過查驗對方的執(zhí)照,查閱工商登記檔案來進行。根據(jù)規(guī)定,經(jīng)濟主體大致可分為法人(領(lǐng)取《企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照》)、非法人經(jīng)濟組織(領(lǐng)取《營業(yè)執(zhí)照》)和自然人(包括個人獨資、個人合伙,領(lǐng)取《營業(yè)執(zhí)照》)。只有弄清對方的法律地位,才能弄清到底是誰承擔責任,是承擔有限責任,還是無限責任。要注意法人的責任與法定代表人個人的責任、與投資主體的責任、與上級主管部門的責任的不同;有限責任與無限責任的不同;不同法人因注冊資本大小、財產(chǎn)多少而能承擔責任大小的不同。根據(jù)調(diào)查與判斷結(jié)果,確定不同客戶的信用等級及賒帳限額。

(二)事中階段

1.訂立規(guī)范合同,規(guī)避債權(quán)風險

起草、審查合同應(yīng)注意合同條款是否完備,含義是否明確,如果合同條款不合法,會導致合同全部或部分無效,使債權(quán)難于實現(xiàn)。如果合同條款不完備或有歧義,則可能使合同欠缺必要條款而不成立,或者合同己成立,但因一些事項約定不明確或沒有約定,從而埋下爭執(zhí)的伏筆,同樣不利于債權(quán)的實現(xiàn)。通常要使用或參考國家工商局制定的各種合同的示范文本,要注意防范對方在合同中故意設(shè)置陷阱,對按照法規(guī)規(guī)定需經(jīng)登記才能生效的合同,按規(guī)定程序進行登記。

2.采取適當債權(quán)保障措施

首先,為債權(quán)設(shè)定擔保。根據(jù)《擔保法》規(guī)定,擔保分為兩大類:一是人的擔保,主要是指保證的方式;另一類是物的擔保,包括抵押、質(zhì)押和留置等方式。如果出現(xiàn)下列情況之一時,企業(yè)應(yīng)盡量要求客戶提供擔保:(1)交易對象是新客戶;(2)客戶要求增加信用交易額,特別是毫無征兆地突然要求增加交易額;(3)客戶要求改變交易方式,如要求延長付款期限;(4)客戶內(nèi)部出現(xiàn)了問題,如其在行業(yè)內(nèi)的信用下降、訴訟纏身、投資出現(xiàn)重大失誤等。

其次,依法行使不安抗辯權(quán)。須注意的是,企業(yè)在決定中止供貨前必須掌握客戶財務(wù)狀況惡化或客戶根本沒有履約能力的確鑿證據(jù),決定中止供貨后應(yīng)及時通知客戶,如果客戶在接到通知后提供了擔保,企業(yè)應(yīng)恢復供貨。

(三)事后階段

1.企業(yè)自追

企業(yè)自追,是指企業(yè)以自身的力量向客戶追收被拖欠的貨款,適用于貨款剛被逾期拖欠的時候。

2.訴訟追收

訴訟追收適用于企業(yè)自我追收失敗以后,訴訟追收是目前比較常用的一種追收方式,其優(yōu)點是由權(quán)威機構(gòu)作出的裁決對拖欠貨款的客戶具有威懾力,且最后的裁判結(jié)果有強制執(zhí)行的效果,取得最終裁判結(jié)果的企業(yè)能隨時申請法院強制執(zhí)行拖欠貨款客戶的財產(chǎn),從而使企業(yè)在以后的追收過程中居于主動地位。

3.委托追收

委托追收是指企業(yè)委托律師事務(wù)所等單位要求客戶清還被拖欠的貨款,適用于企業(yè)自我追收失敗以后。委托追收的優(yōu)點是企業(yè)一般無需預先支出費用,避免最終可能無法收回貸款而出現(xiàn)的雙重損失。

三、其他須關(guān)注的法律問題

(一)樹立債權(quán)風險管理法律意識、建立法律機制

企業(yè)必須認識到債權(quán)風險管理不是單純的經(jīng)營與財務(wù)管理的問題,同時也是法律問題。在管理者、業(yè)務(wù)人員和財務(wù)人員密切合作進行債權(quán)管理時,一定要加強法律知識的學習、培訓,并配備專門的法律人員,建立債權(quán)風險管理的法律參與機制,使債權(quán)風險管理依據(jù)法律規(guī)定進行。

(二)設(shè)立、收集、保存好有關(guān)證據(jù)

有關(guān)證據(jù)大致包括:1.能夠證明雙方權(quán)利、義務(wù)關(guān)系的證據(jù),主要是合同等證據(jù)。2.能夠證明己方如約全面履行了自己的義務(wù),不存在違約行為的證據(jù),如對方提貨的手續(xù)。3.對方未履行義務(wù)的證據(jù),如對方出具或認可的欠條、還款計劃、對賬單等。4.對方未按約定履行義務(wù),即違約的證據(jù),如標的物的檢驗報告,對方承認質(zhì)量問題的證據(jù)。

(三)訴訟時效問題

值得一提的是,債權(quán)風險管理在法律上還存在訴訟時效問題?！睹穹ㄍ▌t》規(guī)定:向法院請求保護民事權(quán)利的訴訟時效期間為2年,法律另有規(guī)定的除外。訴訟時效的計算較為復雜,企業(yè)在經(jīng)營實踐中,最穩(wěn)妥的辦法是每年進行一次對賬,由債務(wù)人簽字蓋章并注明對賬債務(wù)關(guān)系雙方存在爭議或債務(wù)人有賴賬的主觀惡意,就應(yīng)引起高度重視,及時采取相應(yīng)措施,或考慮提起訴訟。

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