遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易問題研究

〔摘 要〕從分析遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的客觀必然出發(fā)，論證遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的內(nèi)涵界定，針對遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的滯后根源，提出遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的對策建議。

〔關(guān)鍵詞〕遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶;排污權(quán)交易;對策建議

中圖分類號:F230 文獻(xiàn)標(biāo)識碼:A 文章編號:1008-4096(2010)02-0003-05

伴隨遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶納入國家戰(zhàn)略的新一輪大開發(fā)，必然會帶來遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶的生態(tài)環(huán)境保護(hù)問題。為了更好地實(shí)現(xiàn)遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶可持續(xù)發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，筆者認(rèn)為，在大力推動遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶大開發(fā)的同時，應(yīng)當(dāng)積極主動地實(shí)施遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易，這是一項(xiàng)十分重要而又非常緊迫的現(xiàn)實(shí)課題。當(dāng)前，保護(hù)遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶生態(tài)環(huán)境的最經(jīng)濟(jì)、最直接、最持續(xù)的有效手段，就是建立和用好排污權(quán)交易市場。

一、遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的客觀必然

遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易問題的提出，既是適應(yīng)當(dāng)今國際國內(nèi)日益興起的排污權(quán)交易新趨勢，更是遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的內(nèi)在必然。

首先，適應(yīng)當(dāng)今國際國內(nèi)日益興起的排污權(quán)交易新趨勢。排污權(quán)交易起源于美國，美國經(jīng)濟(jì)學(xué)家戴爾斯于1968年最先提出了排污權(quán)交易的理論。美國1977年通過并于1990年修改的《清潔空氣法》中鼓勵公司參與市場買賣污染權(quán)。“上世紀(jì)90年代美國推行排污權(quán)交易后，減排成本僅占預(yù)測值的1/3?！蔽覈盼蹤?quán)交易制度的醞釀工作可追溯到1988年開始的排污許可證制度試點(diǎn)，2002年7月，國家環(huán)保總局召開山東、山西、江蘇等“二氧化硫排放交易”七省市試點(diǎn)會議，進(jìn)一步研究部署進(jìn)行排污權(quán)交易試點(diǎn)工作的具體步驟和實(shí)施方案。2004年，江蘇南通市環(huán)保局經(jīng)過研究和協(xié)調(diào)，審核確認(rèn)由泰爾特公司將排污指標(biāo)剩余量出售給亞點(diǎn)毛巾廠，轉(zhuǎn)讓期限為3年，每噸COD交易價格為1 000元。2008年在江蘇太湖流域率先開展化學(xué)需氧量(COD)排污權(quán)初始有償出讓，即嘗試建立排污權(quán)一級市場。2009年在太湖流域適時推進(jìn)氨氮、總磷排污權(quán)有償使用試點(diǎn)。我國上述排污權(quán)交易試點(diǎn)的減排效果比預(yù)測值分別提高了15倍、18倍和22倍。實(shí)踐表明，排污權(quán)交易市場作為一種以發(fā)揮市場機(jī)制作用為特點(diǎn)的新型環(huán)境經(jīng)濟(jì)行為，能夠有效地控制環(huán)境污染，起到了節(jié)省治理費(fèi)用、保護(hù)環(huán)境質(zhì)量的作用。但是，由于排污權(quán)交易在我國實(shí)施不久，還存在許多亟待解決的新問題。國際國內(nèi)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)和問題，很值得遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略的借鑒和重視。

其次，遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的內(nèi)在必然。遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶位于東北地區(qū)的前沿、環(huán)渤海地區(qū)的中心和東北亞經(jīng)濟(jì)圈的關(guān)鍵地帶，毗鄰黃海和渤海，與日本、韓國、朝鮮隔海鄰江相望，面向經(jīng)濟(jì)活躍的泛太平洋區(qū)域，與俄羅斯、蒙古陸路相連，是歐亞地區(qū)通往太平洋的重要“大陸橋”之一。遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶擁有沿海大陸岸線2 290公里，占全國的1/8，宜港岸線400多公里，大部分為深水岸線。擁有5個主要港口、296個生產(chǎn)性泊位(其中萬噸級以上泊位111個)，最大靠泊能力30萬噸級，已同世界160多個國家和地區(qū)通航。遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶的腹地東北地區(qū)自然資源豐富，40多種礦產(chǎn)資源儲量居全國前三位。擁有眾多大型石油、化工、裝備制造、冶金、造船等具有較強(qiáng)競爭實(shí)力的企業(yè)，已形成優(yōu)勢凸現(xiàn)、門類齊全、配套性強(qiáng)的工業(yè)體系，是全國重要裝備制造業(yè)基地、原材料工業(yè)基地、商品糧基地和能源基地。遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶擁有2 000多平方公里的廢棄鹽田、鹽堿地和荒灘，其中相當(dāng)一部分不涉及占用農(nóng)田和耕地，可供發(fā)展工業(yè)、服務(wù)業(yè)的土地開發(fā)利用，為臨港產(chǎn)業(yè)發(fā)展、重大項(xiàng)目建設(shè)提供了廣闊的拓展空間。遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶有著極其豐富的不可再生的生態(tài)環(huán)境資源，特別是黃海和渤海獨(dú)特的海水資源和海水環(huán)境，在遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶范圍內(nèi)，遼寧目前的12個國家級自然保護(hù)區(qū)中就有5個，還有多處生態(tài)功能區(qū)和省級自然保護(hù)區(qū)。從遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶目前已經(jīng)招商或正在談判的項(xiàng)目分析看，各大園區(qū)均有相當(dāng)多的項(xiàng)目仍屬于能源密集型產(chǎn)業(yè)。遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶的環(huán)境污染現(xiàn)象還比較嚴(yán)重。2008年遼寧省未達(dá)到清潔海域水質(zhì)標(biāo)準(zhǔn)的近岸海域面積7 605平方公里，占近岸海域總面積的22%。2008年對遼寧省近海實(shí)施監(jiān)測的76個排污口中，超標(biāo)的排污口數(shù)量54個，超標(biāo)排污口所占比例高達(dá)711%。其中，位于航道區(qū)海域的大連化學(xué)工業(yè)公司排污口，位于養(yǎng)殖區(qū)海域的金城造紙公司排污口、百股橋排污口等，其實(shí)際水質(zhì)的類別均劣于2008年全省直接入海的廢污水排放量56億噸，這些污水?dāng)y帶著大量的氨氮、石油類和磷酸鹽等有毒有害物質(zhì)，使近海水體富營養(yǎng)化趨勢加劇，省內(nèi)重要經(jīng)濟(jì)生物的棲息地逐步喪失，生物多樣性下降，嚴(yán)重影響了近海海洋功能的正常發(fā)揮。遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶的這些有利和無利條件，都給遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶的新一輪大開發(fā)戰(zhàn)略提出一個嚴(yán)峻課題——如何使遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶的經(jīng)濟(jì)發(fā)展與生態(tài)環(huán)境和諧共存，自然生態(tài)與經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展協(xié)調(diào)和諧才能共生“黃金海崖”。而自覺主動地實(shí)施遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易，就是一個積極主動的有效對策。

二、遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的內(nèi)涵界定

進(jìn)行科學(xué)的內(nèi)涵界定，是正確認(rèn)識問題和解決問題的前提。要正確認(rèn)識和解決遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易問題，就必須對遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易進(jìn)行科學(xué)的內(nèi)涵界定。

遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易，應(yīng)當(dāng)是當(dāng)今國際國內(nèi)興起的排污權(quán)交易創(chuàng)新實(shí)踐活動的積極借鑒和能動自覺。排污權(quán)是生態(tài)環(huán)境權(quán)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，是指人類在生產(chǎn)和生活過程中向環(huán)境排放必須和適量污染相平衡的權(quán)利與義務(wù)，它是由國家和地方政府環(huán)境行政主管部門登記和確認(rèn)，通常以排污許可證的形式表現(xiàn)出來。排污權(quán)交易是在污染物排放總量控制指標(biāo)確定的前提條件下，利用市場機(jī)制和手段，通過污染者之間的有償交易排污權(quán)，用較低成本現(xiàn)實(shí)減排總量目標(biāo)，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)社會發(fā)展與生態(tài)文明建設(shè)的協(xié)調(diào)可持續(xù)發(fā)展之目的。

據(jù)此，遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的內(nèi)涵界定應(yīng)當(dāng)包含五大要素:

一是遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的前提。排污權(quán)交易是以環(huán)境污染總量控制為前提，它主要由三部分組成，即總量控制和排污削減信用儲存及交易。在遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶的總量控制中，各大園區(qū)的排污主體必須在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)排放，如企業(yè)和公司擴(kuò)大生產(chǎn)使某個污染源需增加排污，則必須以其他污染源減少等量排放額度為依存條件;在排污權(quán)交易活動中，將排污權(quán)貨幣化，把園區(qū)減排信用投放到市場流通，進(jìn)行交易買賣。這一前提要素的實(shí)質(zhì)，就是將環(huán)境資源轉(zhuǎn)化為一種特殊經(jīng)濟(jì)資源，而且這一資源由于環(huán)境污染的容量有限而具有稀缺性，又由于其獲得會付出各種代價又具有正負(fù)價值取向，因而排污權(quán)交易又是一種有正負(fù)價值取向的市場行為。也正是由于這一前提的內(nèi)涵界定，就內(nèi)在地決定了在遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易中，必須首先把低成本環(huán)境污染總量控制，作為遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶的大開放系統(tǒng)中的首選要素并加以優(yōu)先考慮和科學(xué)規(guī)制。從而真正取得遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶生態(tài)文明建設(shè)的主動權(quán)。

二是遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的確認(rèn)。遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易作為新一輪大開放中的稀缺性生產(chǎn)成本和稀缺性生產(chǎn)要素，既稀缺又有價值，也有增值收益的循環(huán)經(jīng)濟(jì)品質(zhì)。那么，遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易也就具有“無形資產(chǎn)”的特征。鑒于排污權(quán)交易實(shí)質(zhì)是由相關(guān)政府部門審核并登記的排污許可權(quán)，它應(yīng)當(dāng)作為一項(xiàng)“無形資產(chǎn)”來確認(rèn)。其具體做法是，在現(xiàn)行“無形資產(chǎn)”的內(nèi)容中增加一項(xiàng)“排污權(quán)”明細(xì)項(xiàng)目，以反映排污主體取得排污權(quán)的價值。無論現(xiàn)實(shí)中如何初始分配排污權(quán)，一旦通過交易，就應(yīng)當(dāng)是一種永久性“無形資產(chǎn)”進(jìn)行有償轉(zhuǎn)讓。這樣，其排污權(quán)交易成本不應(yīng)進(jìn)行平均式的攤銷，而應(yīng)當(dāng)是類似于國際上對于其他永久性資產(chǎn)如商譽(yù)的處理，將發(fā)生的減值損失計入排污權(quán)跌價損失賬戶。

三是遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的計量。遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)的貨幣定量要從保護(hù)遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶環(huán)境資源的大局出發(fā)，把環(huán)境資源合理地轉(zhuǎn)化為商品，其價值可以用于治理相應(yīng)污染所需資金來標(biāo)定，再根據(jù)不同園區(qū)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展?fàn)顩r、技術(shù)水平確定不同的相應(yīng)標(biāo)準(zhǔn)。目前，對環(huán)境資源的計量問題，比較通用的計量方法，主要包括市場價值法、人力資本法、預(yù)防性支出法、重置成本法等等。排污權(quán)的計量，可以綜合運(yùn)用這些方法，根據(jù)不同情形進(jìn)行擇優(yōu)比較。市場價值法，是用市場價格來計量環(huán)境污染加重的環(huán)境資源損耗成本，這種方法可以用于環(huán)境質(zhì)量變動影響到產(chǎn)品的情況，是在市場機(jī)制發(fā)揮得比較充分的園區(qū)采用。人力資本法，即用環(huán)境污染對人體健康和勞動能力的損害來估計環(huán)境造成的損失，這種方法主要適用于對人力資本測量比較容易而且比較準(zhǔn)確的園區(qū)，而且人力資本占企業(yè)總成本的比重較大。替代市場或間接市場法，它能利用市場無法利用的信息，這種方法可以在市場價值法確定無法使用時才使用。一般在市場機(jī)制不太發(fā)達(dá)的園區(qū)，可以采用替代市場法對可交易排污權(quán)進(jìn)行計量。對于各園區(qū)購入的排污權(quán)的入賬價值以歷史成本原則為依據(jù)，按實(shí)際取得時所支付的價款入賬，進(jìn)行交易核算。

四是遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的處理。遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易市場建立后，各園區(qū)可將減排的信用額度儲存在遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶的環(huán)境銀行或者留到園區(qū)以后使用，或者可以交易出售;各園區(qū)企業(yè)和公司也可以從交易市場購入信用額度用于企業(yè)擴(kuò)大生產(chǎn)而增加排放的需要。需要注意的是，排污權(quán)本身并不產(chǎn)生利潤，只有在相應(yīng)的市場交易中獲得利潤。排污權(quán)的交易主體有買方和賣方，對于買方，應(yīng)按取得該項(xiàng)排污權(quán)所支付的全部合理的必要的費(fèi)用作為入賬價值記入“無形資產(chǎn)——排污權(quán)”的借方，對于賣方，當(dāng)賣方將可供交易的排污權(quán)出售時，其出售損益貸記“營業(yè)外收入——出售排污權(quán)收益”或借記“營業(yè)外支出——出售排污權(quán)損失”賬戶。而對于政府免費(fèi)發(fā)放的其轉(zhuǎn)讓收益應(yīng)作為政府補(bǔ)貼收入處理。另外，如果建立“排污銀行”或“環(huán)境銀行”開展環(huán)境容量及排污量存貸業(yè)務(wù)，實(shí)行排污權(quán)信用儲存、借貸，以推進(jìn)不同時點(diǎn)上的排污權(quán)交易，促進(jìn)環(huán)境資源的最優(yōu)化配置。排污量存儲政策可以將產(chǎn)生的減量以信用的形式進(jìn)行確認(rèn)并存儲起來留作將來使用或用于交易、抵消新排放源的排放量的增加。對于各園區(qū)將排污量信用存儲的業(yè)務(wù)，由于其資產(chǎn)所有權(quán)并未發(fā)生改變，只是存儲形式的變化，也不產(chǎn)生利息，因此不涉及到賬務(wù)處理，各園區(qū)只需要將有關(guān)存儲信息進(jìn)行公開披露。

五是遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的披露。關(guān)于遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的財務(wù)狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量信息，首先應(yīng)在資產(chǎn)負(fù)債表中的無形資產(chǎn)項(xiàng)目內(nèi)報告其價值。出售排污權(quán)而取得的收益反映在利潤表的“營業(yè)外收支凈額”、“補(bǔ)貼收入”中，排污權(quán)交易轉(zhuǎn)讓發(fā)生的現(xiàn)金流量信息在現(xiàn)金流量表的“投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量”中反映。其次，更多的信息是在表外進(jìn)行披露，披露購買和銷售的排污權(quán)的相關(guān)信息，包括排污權(quán)的貨幣價值和交易指標(biāo)數(shù)量。反映排污權(quán)的市場價格的變動情況，以及企業(yè)排污權(quán)交易量的變動情況。購買排污權(quán)的原因主要是各園區(qū)企業(yè)、公司面臨防止污染成本高而愿意以相對低的價格購買排污指標(biāo)，或是進(jìn)行投資以達(dá)到未來創(chuàng)造財富和防范風(fēng)險的目的。另外，對于減排的各園區(qū)企業(yè)和公司，還應(yīng)公開披露允許排污量和實(shí)際排污量以及兩者之間的差值。如果企業(yè)和公司實(shí)際的排污量小于允許的排污量，說明企業(yè)和公司采取了減排措施，可據(jù)以衡量企業(yè)和公司為實(shí)現(xiàn)減排目標(biāo)所做出的貢獻(xiàn)，給予相應(yīng)的獎勵。反之，給予相應(yīng)的處罰。無論獎勵和處罰都必須公開透明，規(guī)則制約。

三、遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的滯后根源

弄清問題的根源，是有效解決問題的關(guān)鍵。要有效解決遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易，就必須弄清遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的滯后根源。

一是排污權(quán)交易的觀念滯后。由于受傳統(tǒng)計劃經(jīng)濟(jì)和單純行政命令慣性思維觀念的束縛，人們不會或不善于用經(jīng)濟(jì)規(guī)律的手段有效解決排污權(quán)交易問題。致使污染的高成本、高代價，而污染企業(yè)或行業(yè)卻以低罰款、低損失，獲得了高收益、高利潤，國家埋單，公眾受害的怪現(xiàn)象。而確立排污權(quán)交易的新觀念，新就新在利用市場機(jī)制，建立合法的污染物排放權(quán)利即排污權(quán)，并允許這種權(quán)利像商品那樣被買入和賣出，以此來進(jìn)行污染物的排放控制，從而達(dá)到減少排放量、保護(hù)環(huán)境的目的。排污權(quán)交易的新制度，在建立合法的污染物排放權(quán)利(這種權(quán)利通常以排污許可證的形式表現(xiàn))，以此對污染物的排放進(jìn)行控制。在環(huán)保主管部門的監(jiān)督管理下，通過交易實(shí)現(xiàn)低成本治理污染。該制度的確立使污染物排放在某一范圍內(nèi)具有合法權(quán)利，容許這種權(quán)利像商品那樣自由交易。在污染源治理存在成本差異的情況下，治理成本較低的企業(yè)可以采取措施以減少污染物的排放，剩余的排污權(quán)可以出售給那些污染治理成本較高的企業(yè)。市場交易使排污權(quán)從治理成本低的污染者流向治理成本高的污染者，這就會迫使污染者為追求盈利而降低治理成本，進(jìn)而設(shè)法減少污染。真可謂思想解放天地寬。

二是排污權(quán)交易的法規(guī)滯后。遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的相關(guān)立法很不健全和不完善，基本停留于國家現(xiàn)成的防治污染的幾部法規(guī)狀態(tài)中，如《大氣污染防治法》、《水污染防治法》，缺乏適合遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶大開發(fā)的排污權(quán)交易的地方性法規(guī)體系來保障排污權(quán)交易的有效實(shí)施。雖然國家現(xiàn)有法規(guī)對排污總量控制及排污許可證制度做了相應(yīng)的規(guī)定，但并沒有對排污權(quán)交易制度做出嚴(yán)格的具體規(guī)定，更沒有與各個園區(qū)排污權(quán)相適應(yīng)的地方性法規(guī)政策相配套。所以，遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易缺乏規(guī)范、可操作性強(qiáng)的地方性法律法規(guī)依據(jù)。遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的實(shí)施是一個系統(tǒng)工程，它涉及到大量的立法工作，需要環(huán)保和立法部門進(jìn)行綜合治理和綜合協(xié)調(diào)。從選定污染控制項(xiàng)目、確定污染排放總量、許可證的發(fā)放等都需要完善的地方性法律法規(guī)來保證。

三是排污權(quán)交易的監(jiān)督方式滯后。排污權(quán)交易過程本身就很難實(shí)現(xiàn)排污量和交易量的準(zhǔn)確監(jiān)測。排污權(quán)交易實(shí)施的前提是對排污主體的排污量的準(zhǔn)確監(jiān)測，它涉及如何準(zhǔn)確、公開、公平、合理監(jiān)測的問題。為確保這一制度的有效實(shí)施，首先要確定排污區(qū)域的實(shí)際排污量。美、德等發(fā)達(dá)國家早已完善其環(huán)境或排污監(jiān)測系統(tǒng)，遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶對排污區(qū)域的排污檢測還不到位，排污指標(biāo)也沒有完全建立起來，更沒有建立起配套的監(jiān)測機(jī)制和手段。遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶監(jiān)測和管理水平較低、尚存在執(zhí)法不公平的情況下，公開、公平、合理監(jiān)測還難以做到。排污權(quán)的交易費(fèi)用偏高，實(shí)施程序復(fù)雜，操作難度大。排污權(quán)交易的交易費(fèi)用主要包括尋求交易的基礎(chǔ)信息費(fèi)用、談判與決策費(fèi)用等。遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶城鄉(xiāng)村鎮(zhèn)企業(yè)數(shù)量多、規(guī)模小且分散，但它造成的污染幾乎占全省污染物排放總量的半數(shù)之多。這造成了排污權(quán)交易市場的基礎(chǔ)信息尋求費(fèi)用高，環(huán)保部門監(jiān)測與執(zhí)行費(fèi)用高，而且存在交易案件積壓的現(xiàn)象十分嚴(yán)重。這些都加大了交易成本，影響整個排污權(quán)交易，妨礙排污權(quán)交易制度的實(shí)施和作用的發(fā)揮。雖然國家環(huán)?？偩忠言谶|寧本溪等多個城市實(shí)施排污權(quán)交易試點(diǎn)，但是由于排污權(quán)交易市場復(fù)雜，規(guī)則與程序的操作難度高，加之遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶園區(qū)還缺乏高素質(zhì)的專業(yè)人員，使排污權(quán)交易難以有效實(shí)施和推廣。

四是排污權(quán)交易的管理力度滯后。排污權(quán)交易本來是政府用法律制度將環(huán)境使用這一經(jīng)濟(jì)權(quán)利與市場交易機(jī)制相結(jié)合，使政府這只有形之手和市場這只無形之手緊密結(jié)合來控制環(huán)境污染的一種較為有效的手段。然而，遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶內(nèi)的管理力度滯后，造成了排污被罰成本低，企業(yè)偷排廢物贏利成了普遍現(xiàn)象。一些市區(qū)企業(yè)投入數(shù)十億元建設(shè)的污水治理設(shè)備閑置不用。不少企業(yè)的污染處理設(shè)施僅僅是應(yīng)付檢查的道具，檢查團(tuán)一走立即停止運(yùn)行?，F(xiàn)行我國對環(huán)境違法者的制裁一般是責(zé)令停工、限期整改。低額罰款對于大型企業(yè)起不到威懾作用。違法排污成本低，管理力度弱，政府部門無作為，是造成企業(yè)偷排污的主要原因。另外，監(jiān)測設(shè)備不能提供有效數(shù)據(jù)，企業(yè)購買排污權(quán)的數(shù)量沒有依據(jù)。這是由于在購買設(shè)備時，排污費(fèi)申請使用與指定產(chǎn)品掛鉤，用戶根本不過問產(chǎn)品的質(zhì)量、功能，只要安裝上就行。此外購買監(jiān)測設(shè)備時還存在招投標(biāo)不規(guī)范的現(xiàn)象。政府監(jiān)管不力，監(jiān)管指標(biāo)量化不準(zhǔn)確，因而造成企業(yè)隨意排污。

五是排污權(quán)交易的整體功能滯后。由于地方保護(hù)主義嚴(yán)重，使遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易難以跨市區(qū)、跨園區(qū)進(jìn)行。在一些跨園區(qū)的排污權(quán)交易中，地方政府官員為保護(hù)本地利益強(qiáng)行介入交易過程，用行政命令禁止排污權(quán)指標(biāo)轉(zhuǎn)讓給其它園區(qū)，嚴(yán)重影響了排污交易權(quán)在遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶全范圍內(nèi)的整體性功能，使本來就不發(fā)達(dá)的排污權(quán)交易難以正常運(yùn)行。由于利益的驅(qū)動使得一些地方環(huán)保部門還操縱排污權(quán)交易的信息和過程，以行政命令代替市場運(yùn)作。地方保護(hù)主義嚴(yán)重地影響了排污權(quán)交易的公平、公正、公開進(jìn)行。

四、遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的對策建議

針對遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易存在的問題根源，借鑒國內(nèi)外成功經(jīng)驗(yàn)，對遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易提出如下幾點(diǎn)建議。

一是積極創(chuàng)建排污權(quán)交易中心。排污權(quán)交易中心是用好排污權(quán)交易市場的中心環(huán)節(jié)和實(shí)踐平臺。首先，建立由省環(huán)保廳和工商、稅務(wù)、公安等部門協(xié)調(diào)統(tǒng)一的遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易中心，同時各個園區(qū)所在地建立與之相適應(yīng)的排污權(quán)交易分中心。交易中心和分中心共同形成上下互動的聯(lián)動機(jī)制。其次，排污權(quán)交易中心的交易程序是:排污需求方向交易中心或分中心提交主要污染物申購預(yù)約申請，交易中心或分中心進(jìn)行初審，待需求方收到省市環(huán)保部門對環(huán)境影響評價報告批復(fù)文件后，交易中心和分中心分別與需求方簽訂《主要污染物排污權(quán)交易轉(zhuǎn)讓合同》，收取交易款項(xiàng)，環(huán)保部門發(fā)放排污權(quán)交易證進(jìn)行有償交易。第三，創(chuàng)建一級排污權(quán)交易市場。即省市環(huán)保部門和各個園區(qū)的排污者之間的一級交易市場。第四，創(chuàng)建二級排污權(quán)交易市場。即運(yùn)用市場機(jī)制實(shí)現(xiàn)排污權(quán)在各個園區(qū)范圍內(nèi)的優(yōu)化配置，實(shí)現(xiàn)排污者之間的跨地區(qū)、跨園區(qū)的二次交易。

二是努力形成排污權(quán)交易系統(tǒng)。排污權(quán)交易市場是個復(fù)雜的系統(tǒng)工程。首先，形成排污權(quán)交易的規(guī)劃系統(tǒng)。編制規(guī)劃遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶的污染物排放總量及各園區(qū)企業(yè)的容許排出量。其次，形成統(tǒng)一的以計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)為平臺的排放跟蹤系統(tǒng)、審核調(diào)整系統(tǒng)、監(jiān)督管理系統(tǒng)以及評價指標(biāo)系統(tǒng)等等，及時掌控遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶中各個園區(qū)的排污狀況和排污權(quán)交易情況。第三，形成公開透明的信息公示系統(tǒng)。在排污權(quán)交易中心和各個園區(qū)的分中心設(shè)立信息發(fā)布欄，及時公示信息，以確保公民知情權(quán)，使排污權(quán)交易納入社會監(jiān)督范圍，提高公民的環(huán)保參與意識。

三是大力培育排污權(quán)交易主體。排污權(quán)交易主體是用好排污權(quán)交易市場的主角。對于排污權(quán)交易主體的培育可借鑒國內(nèi)外的有益經(jīng)驗(yàn)，分為一級和二級市場交易主體，包括個人、企事業(yè)單位及政府組織和中外私人企業(yè)主等等。同時，注意選擇適宜的培育交易主體方式。在初始的一級交易階段，著重培育交易主體的積極參與意識。排污權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取分散交易主體方式，企業(yè)富余的排污權(quán)可以公開竟價拍賣，也可以和買方分別談判。在成熟的二級交易階段，著重加大培育交易主體間的公平競爭素質(zhì)。無論是作為排污者的企業(yè)，還是政府、各類組織以至于中外私人企業(yè)和中介機(jī)構(gòu)的排污者，都可以成為公平交易的競爭主體。最廣泛地鼓勵公眾廣泛參與到排污權(quán)交易市場中，通過收購排污權(quán)許可證等方式限制排污，保護(hù)遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶優(yōu)美的生態(tài)環(huán)境。

四是科學(xué)確立排污權(quán)交易費(fèi)用。排污權(quán)交易費(fèi)用是用好排污權(quán)交易市場的財政基礎(chǔ)。由于交易費(fèi)用的存在，整個交易市場可能受到制約和影響，甚至?xí)?dǎo)致排污權(quán)交易市場的失靈。首先，科學(xué)確立基礎(chǔ)信息尋求的直接費(fèi)用。交易者需要知道誰有或誰需要排污權(quán)、排放水平、控制費(fèi)用、排污權(quán)的供給與需求關(guān)系等。這些是交易者所必須具有的走向市場的基礎(chǔ)信息。其次，科學(xué)確立討價與決策費(fèi)用。根據(jù)已掌握的基本信息，還需與交易各方討價還價，協(xié)商一個各方均可接受的市場價格，以便做出決策。再次，科學(xué)確立監(jiān)測與執(zhí)行費(fèi)用。這部分費(fèi)用是環(huán)境保護(hù)部門進(jìn)行監(jiān)測等工作時所發(fā)生的費(fèi)用，這部分費(fèi)用是相當(dāng)大的。

五是建立健全排污權(quán)交易法規(guī)。第一，建立遼寧沿海經(jīng)濟(jì)帶排污權(quán)交易的地方性法律法規(guī)體系。從選定污染控制項(xiàng)目、確定污染排放總量、許可證的發(fā)放等都需要完善的地方性法律法規(guī)來保證。第二，依照法律法規(guī)將有償取得的排污權(quán)與其他生產(chǎn)要素一樣納入企業(yè)產(chǎn)權(quán)范圍，完善排污權(quán)交易制度，以保證排污權(quán)及其交易的合法化，依法保障排污者在排污權(quán)交易中買賣自由、信息共享、公平競爭。第三，把環(huán)保主管部門通過頒發(fā)排污許可證確認(rèn)排污權(quán)這一行政性權(quán)利法律化、程序化，并賦予該權(quán)利可自由交易的市場性權(quán)利。第四，依法建立與排污權(quán)交易市場相適應(yīng)的環(huán)境污染強(qiáng)制責(zé)任保險制度。

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參考文獻(xiàn):

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(責(zé)任編輯:蘭桂杰)