中小企業(yè)如何成功獲取金融支持

福州市建設(shè)局 廖裕萍

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中小企業(yè)如何成功獲取金融支持

福州市建設(shè)局 廖裕萍

隨著我國(guó)改革開放的不斷深入，中小企業(yè)發(fā)展迅速。由于各種融資障礙的影響，資金短缺和融資困難已成為制約中小企業(yè)發(fā)展的瓶頸，銀行也面臨對(duì)中小企業(yè)放款難的困境。中小企業(yè)要成功獲取金融支持，必須突破自身發(fā)展瓶頸，從完善企業(yè)管理制度、健全企業(yè)治理結(jié)構(gòu)，重視企業(yè)財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí)，了解銀行貸款考察內(nèi)容和金融知識(shí)等方面尋找到切入點(diǎn)，努力提高自身素質(zhì)，從而成功獲取金融支持。

中小企業(yè) 銀行貸款 企業(yè)制度 財(cái)務(wù)管理 誠(chéng)信意識(shí)

隨著社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展和改革開放的逐步深入，我國(guó)中小企業(yè)迅速發(fā)展，已成為我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的一支重要生力軍，在促進(jìn)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，增加社會(huì)就業(yè)，推進(jìn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和保持社會(huì)穩(wěn)定方面發(fā)揮著非常重要的作用。中小企業(yè)的迅猛發(fā)展必須以充足的資金支持作為后盾，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)與發(fā)展的大部分資金來源于自身的積累，其余來自銀行貸款與其它融資。然而，由于各種融資障礙的影響，使充滿活力的中小企業(yè)患有嚴(yán)重的“資金饑渴癥”，資金短缺和融資困難已成為制約其發(fā)展的瓶頸。目前雖然我國(guó)已初步建立中小企業(yè)較為獨(dú)立、渠道多元的融資體系，但通過證券市場(chǎng)、債券市場(chǎng)等直接融資渠道要求苛刻，令絕大多數(shù)的中小企業(yè)望塵莫及。因此通過向金融機(jī)構(gòu)借款獲取金融支持的間接融資渠道成為中小企業(yè)獲取資金的重要籌資來源，中小企業(yè)能否成功獲取金融支持就顯得非常重要。

但是，在目前的金融環(huán)境下，許多中小企業(yè)求貸無(wú)門，難以取得銀行支持，中小企業(yè)融資問題已成為近年來經(jīng)濟(jì)學(xué)界研究的熱點(diǎn)話題，許多論著認(rèn)為中小企業(yè)融資難，主要是銀行對(duì)中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)不夠重視，甚至存在歧視，銀行惜貸嚴(yán)重造成的。但是筆者曾作為銀行基層工作人員，從事銀行信貸業(yè)務(wù)和中小企業(yè)服務(wù)工作多年，認(rèn)為這樣說法是有失偏頗的。筆者認(rèn)為大型企業(yè)固然是銀行等金融機(jī)構(gòu)積極支持的對(duì)象，但大型企業(yè)無(wú)論是數(shù)量及經(jīng)濟(jì)總量有限，而且貸款金額大，風(fēng)險(xiǎn)集中，多數(shù)存在發(fā)展后勁不足的現(xiàn)象，隨著銀行商業(yè)化改造步伐的邁進(jìn)，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)必將越來越激烈。為此，銀行需要開拓新的經(jīng)營(yíng)領(lǐng)域，拓展新的市場(chǎng)，而中小企業(yè)，尤其是初具規(guī)模、潛力巨大的中小型企業(yè)一直是銀行等金融機(jī)構(gòu)積極發(fā)展的目標(biāo)客戶，調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)、培植優(yōu)良客戶群、信貸增量投放等都要面向中小企業(yè)，對(duì)中小企業(yè)放款的力度必然加大，那么中小企業(yè)要如何找到切入點(diǎn)，成功獲取金融支持，實(shí)現(xiàn)銀企“雙贏”呢？

1 完善企業(yè)管理制度，健全企業(yè)治理結(jié)構(gòu)

不同背景的中小企業(yè)要采取不同的企業(yè)治理手段。國(guó)有中小企業(yè)應(yīng)實(shí)行積極的國(guó)有資本退出戰(zhàn)略，走改制重組道路，建立現(xiàn)代企業(yè)制度；私營(yíng)中小企業(yè)要引導(dǎo)資本社會(huì)化方向，改變家族式管理方式，吸收現(xiàn)代企業(yè)制度和管理制度的要素；集體中小企業(yè)則要推動(dòng)產(chǎn)權(quán)改革，明晰產(chǎn)權(quán)關(guān)系。

2 重視企業(yè)財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)財(cái)務(wù)控制，建立規(guī)范的財(cái)務(wù)制度

中小企業(yè)應(yīng)該規(guī)范財(cái)務(wù)制度，按照國(guó)家的有關(guān)規(guī)定，建立能正確反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的制度，增加銀行信任度。

2.1 重視財(cái)務(wù)管理工作，合理設(shè)置財(cái)務(wù)崗位

中小企業(yè)要盡可能成立專門的財(cái)務(wù)管理機(jī)構(gòu)，以改善企業(yè)混崗工作、職責(zé)不明的狀況。對(duì)于記賬、出納、保管等不相容義務(wù)，應(yīng)盡量由不同人員擔(dān)任，避免一個(gè)人從頭到尾處理一項(xiàng)業(yè)務(wù)，減少錯(cuò)誤和舞弊出現(xiàn)的可能性。

2.2 規(guī)范財(cái)務(wù)核算，建立健全財(cái)務(wù)制度

中小企業(yè)應(yīng)聘用合格的會(huì)計(jì)人員，按照《中小企業(yè)會(huì)計(jì)制度》，建立規(guī)范的財(cái)務(wù)核算體系。建立健全內(nèi)部控制制度，加強(qiáng)財(cái)產(chǎn)控制，中小企業(yè)應(yīng)在物資采購(gòu)、領(lǐng)用、銷售及樣品管理上建立規(guī)范的操作程序，特別要加強(qiáng)對(duì)存貨和應(yīng)收賬款的管理，堵住漏洞，維護(hù)安全。

2.3 強(qiáng)化資金管理，加強(qiáng)資金流程控制

企業(yè)應(yīng)建立嚴(yán)格的現(xiàn)金和銀行存款管理制度，努力提高資金的使用效率，使資金運(yùn)用產(chǎn)生最佳的效果。為此，首先要使資金的來源和動(dòng)用得到有效配合。比如決不能用短期借款來購(gòu)買固定資產(chǎn)，以免導(dǎo)致資金周轉(zhuǎn)困難。其次，準(zhǔn)確預(yù)測(cè)資金收回和支付的時(shí)間。比如應(yīng)收賬款什么時(shí)候可收回，什么時(shí)候可進(jìn)貨等，都要做到心中有數(shù)，否則，易造成收支失衡，資金拮據(jù)。最后，合理地進(jìn)行資金分配，流動(dòng)資金和固定資金的占用應(yīng)有效配合。

3 企業(yè)經(jīng)營(yíng)者要加強(qiáng)誠(chéng)信意識(shí),獲取銀行信任

3.1 中小企業(yè)要加強(qiáng)自身信用意識(shí)，強(qiáng)化法制觀念

中小企業(yè)要以誠(chéng)信面對(duì)社會(huì)，樹立良好的企業(yè)形象。具體要做好以下幾點(diǎn)：

3.1.1安分守己，誠(chéng)信經(jīng)營(yíng)

作為中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者，一定要重視誠(chéng)信的市場(chǎng)價(jià)值，努力建立企業(yè)對(duì)外誠(chéng)信形象，合法經(jīng)營(yíng)，誠(chéng)信守諾，企業(yè)的誠(chéng)信形象將伴隨它終生享用，為它帶來意想不到的財(cái)富。

3.1.2穩(wěn)抓穩(wěn)打，步步為營(yíng)

經(jīng)營(yíng)中要量入為出，先測(cè)算盈利點(diǎn)和還款能力，50萬(wàn)的資本金不要提出200萬(wàn)的借款要求。借款期限也實(shí)事求是，一年能還的錢，不要打保票：“六個(gè)月夠了”。另外有限的資金應(yīng)集中做好主業(yè)，不要求全面開花、全面結(jié)果、一口吃成一個(gè)胖子。

3.2 要學(xué)會(huì)選擇可能的合作銀行，有的放矢地取得金融支持

要認(rèn)準(zhǔn)1~2家銀行，朋友交到底。有的企業(yè)誤認(rèn)為與銀行廣交朋友，將來借款方便，以致于在十幾家銀行開戶。暫不講每個(gè)賬戶要“資金成本”，光是“感情成本”也讓資金有限的企業(yè)應(yīng)付艱難。中小企業(yè)應(yīng)選一家認(rèn)為服務(wù)好的銀行開戶結(jié)算，這樣的好處是集中了資金，集中了結(jié)算，使銀行看到了企業(yè)的資金往來和流量，更讓銀行看到你的誠(chéng)意，銀行對(duì)你知根知底，也樂于在關(guān)鍵時(shí)刻幫你一把。對(duì)中型企業(yè)可以選擇實(shí)力雄厚的國(guó)有大銀行支持，而對(duì)于小型企業(yè)盡量選擇中小銀行如地方股份制銀行、信用社等，反而更有可能滿足中小企業(yè)貸款“小、急、頻”的需求，中小企業(yè)成功獲取支持的可能性更高。

4 中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者要了解銀行貸款考察要求

中小企業(yè)要順利地取得金融支持，了解相關(guān)金融知識(shí)和銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)的要求是十分必要的。銀行貸款考察內(nèi)容主要有如下兩個(gè)方面：

4.1 信用度考察

一般來講，銀行對(duì)企業(yè)的信用度考察主要在四個(gè)方面：(1)銀行信用，包括結(jié)算信用和借款信用。結(jié)算信用指申請(qǐng)借款企業(yè)在現(xiàn)金結(jié)算情況正常，未發(fā)生過違反結(jié)算紀(jì)律、退票、票據(jù)無(wú)法兌現(xiàn)和罰款等不良紀(jì)錄。借款信用指申請(qǐng)借款企業(yè)有良好的還款意愿，曾發(fā)生過銀行借款的，無(wú)逾期貸款或欠息等無(wú)力償債現(xiàn)象。特別要提醒的是，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者一定要重視銀行信用，經(jīng)常拖欠貸款，在銀行系統(tǒng)內(nèi)變成了“黑名單”，就將難以再建銀行信用，那怕后來想方設(shè)法彌補(bǔ)都難了，因此中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者一定要切記：有借有還，再借不難！(2)商業(yè)信用：包括申請(qǐng)借款企業(yè)在合同履約，應(yīng)付賬款債務(wù)的清償上能恪守商家的諾言，不失信。(3)財(cái)務(wù)信用：會(huì)計(jì)結(jié)算規(guī)范，會(huì)計(jì)報(bào)表真實(shí)可信，資產(chǎn)實(shí)在，無(wú)抽離現(xiàn)金或其他弄虛作假作為。(4)納稅信用：企業(yè)能按時(shí)上繳應(yīng)納稅款，無(wú)偷、漏稅等不良記錄。以上是銀行對(duì)借款企業(yè)信用度考察的四方面原則。

4.2 對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的考察

企業(yè)要把握好以下五個(gè)方面12個(gè)指標(biāo)：

4.2.1財(cái)務(wù)結(jié)構(gòu)方面兩個(gè)指標(biāo)：①凈資產(chǎn)與年未貸款余額比率。必須大于100%（房地產(chǎn)企業(yè)可大于80%）。②資產(chǎn)負(fù)債率。必須小于70%，最好低于55%.

4.2.2償債能力方面三個(gè)指標(biāo)：①流動(dòng)比率。一般情況下，該指標(biāo)越大，表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，通常該指標(biāo)在150%~200%較好。②速動(dòng)比率。一般情況下，該指標(biāo)越大，表明企業(yè)短期償債能力越強(qiáng)，通常該指標(biāo)在100%左右較好，對(duì)中小企業(yè)適當(dāng)放寬，也應(yīng)大于80%。③擔(dān)保比例。企業(yè)應(yīng)該把有損失的風(fēng)險(xiǎn)降到最低點(diǎn)。一般講，比例小于0.5為好。

4.2.3現(xiàn)金流量方面兩個(gè)指標(biāo)：①企業(yè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的凈現(xiàn)金流應(yīng)為正值，其銷售收入現(xiàn)金回籠應(yīng)在85%~95%以上。②企業(yè)在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中支付采購(gòu)商品，勞務(wù)的現(xiàn)金支付率應(yīng)在85%-95%以上。

4.2.4經(jīng)營(yíng)能力方面三個(gè)指標(biāo)：①主營(yíng)業(yè)務(wù)收入增長(zhǎng)率。一般講，如果主營(yíng)業(yè)務(wù)收入每年增長(zhǎng)率不小于8%，說明該企業(yè)的主業(yè)正處于成長(zhǎng)期。如果該比率低于-5%，說明該產(chǎn)品將進(jìn)入生命末期了。②應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度。一般企業(yè)應(yīng)大于6次。一般講企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度越高，企業(yè)應(yīng)收賬款平均收款期越短，資金回籠的速度也就越快。③存貸周轉(zhuǎn)速度，一般中小企業(yè)應(yīng)大于5次。存貨周轉(zhuǎn)速度越快，存貨占用水平越低，流動(dòng)性越強(qiáng)。

4.2.5經(jīng)營(yíng)效益方面兩個(gè)指標(biāo)：①營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率，該指標(biāo)表示全年?duì)I業(yè)收入的盈利水平，反映企業(yè)的綜合獲利能力。一般來講，該指標(biāo)應(yīng)大于8%，當(dāng)然指標(biāo)值越大，表明企業(yè)綜合獲利能力越強(qiáng)。②凈資產(chǎn)收益率，目前對(duì)中小企業(yè)來講應(yīng)大于5%，一般情況下，該指標(biāo)值越高說明投資帶來的回報(bào)越高，股東們收益水平也就越高。

以上的財(cái)務(wù)指標(biāo)要求會(huì)因行業(yè)不同而有較大差別，中小企業(yè)應(yīng)根據(jù)所處行業(yè)特點(diǎn)努力改善財(cái)務(wù)狀況，以達(dá)到銀行融資要求。

5 中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者要掌握相關(guān)金融知識(shí)，并靈活使用金融工具

面對(duì)經(jīng)濟(jì)全球化的趨勢(shì)，中小企業(yè)經(jīng)營(yíng)者光懂自己的產(chǎn)品還不行，還要學(xué)習(xí)金融、財(cái)稅知識(shí)、熟知金融工具，靈活營(yíng)運(yùn)金融產(chǎn)品。如銀行貸款品種多樣，有動(dòng)產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款，有專利知識(shí)產(chǎn)權(quán)抵押貸款，有廠房設(shè)備抵押貸款，有自然人財(cái)產(chǎn)抵押或擔(dān)保貸款，有出口退稅稅單抵押貸款，有標(biāo)準(zhǔn)倉(cāng)單抵押貸款。對(duì)進(jìn)出口企業(yè)來說，還可靈活運(yùn)用銀行貿(mào)易融資的種種品種，如票據(jù)貼現(xiàn)、信用證、買方信貸、保函等等。

總之,中小企業(yè)除了要努力創(chuàng)新產(chǎn)品、開發(fā)市場(chǎng)外,還需練好內(nèi)功, 提高自身素質(zhì)，加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部管理，了解銀行要求,才能做到知已知彼，從而成功獲取金融支持，解決企業(yè)資金瓶頸問題。