西安地鐵土建工程投資控制的探討

李 宏

（西安市地下鐵道有限責(zé)任公司 合同預(yù)決算處，陜西 西安 710018）

1 西安地鐵土建工程投資控制模式

地鐵土建工程投資控制的目標(biāo)，是指自招標(biāo)啟動(dòng)至竣工驗(yàn)收的整個(gè)期間，運(yùn)用科學(xué)的方法和切合實(shí)際的計(jì)價(jià)依據(jù)，合理地確定和有效地控制土建工程的合同價(jià)格、結(jié)算價(jià)格等。西安地鐵建設(shè)投資控制倡導(dǎo)從合同條款的制訂開始就考慮投資控制方法，從合同源頭把握投資控制走向，過程控制中隨時(shí)糾偏。

西安地鐵土建工程投資控制模式，主要通過引入第三方，充分利用專業(yè)優(yōu)勢(shì)，結(jié)合業(yè)主自身的投資控制思路，對(duì)建設(shè)過程進(jìn)行實(shí)時(shí)控制與監(jiān)督。西安地鐵引入的第三方分別為西安市財(cái)政投資評(píng)審中心和造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)。西安市財(cái)政投資評(píng)審中心主要負(fù)責(zé)施工招標(biāo)控制價(jià)和關(guān)鍵材料的評(píng)審，這樣相當(dāng)于引進(jìn)了一個(gè)獨(dú)立的、具有政府背景的咨詢機(jī)構(gòu)，有益于對(duì)財(cái)政投資政策的控制，利用政府層面的影響控制不必要的費(fèi)用支出；造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)利用其在地鐵工程造價(jià)控制方面的專業(yè)優(yōu)勢(shì)，協(xié)助業(yè)主進(jìn)行過程控制，主要負(fù)責(zé)編制招標(biāo)控制價(jià)、更新工程量清單，以及設(shè)計(jì)變更控制。

2 西安地鐵土建工程階段性投資控制

2.1 土建工程招標(biāo)階段的投資控制

2.1.1 重點(diǎn)研究施工合同關(guān)鍵條款

2007年，國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)、財(cái)政部、建設(shè)部等九部委聯(lián)合發(fā)布的《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》(2007年版) 通用條款規(guī)范了甲乙雙方的義務(wù)，保障了雙方的利益。專用條款中的關(guān)鍵點(diǎn)在于雙方責(zé)任義務(wù)、材料供應(yīng)方式和種類、變更估價(jià)原則、價(jià)格調(diào)整、計(jì)量支付、違約解決等，針對(duì)不同施工方法區(qū)別對(duì)待，如車站、礦山法區(qū)間、盾構(gòu)區(qū)間等。

2.1.2 合理設(shè)定工程量清單子目

招標(biāo)工程量清單單價(jià)子目和合價(jià)子目的計(jì)量是貫穿于合同始終的關(guān)鍵問題，與各地鐵公司的管理思路、管理方法、設(shè)計(jì)深度，以及工程沿線情況有著直接關(guān)系，與投資控制密切相關(guān)。

（1）注重單價(jià)子目與合價(jià)子目的選擇。西安地鐵2號(hào)線某標(biāo)段招標(biāo)時(shí)，鋼支撐為單價(jià)子目，設(shè)計(jì)用量1 200 t，投標(biāo)報(bào)價(jià)4 900元/ t，總計(jì)588萬元。施工時(shí)，經(jīng)過計(jì)算并結(jié)合現(xiàn)場(chǎng)倒用情況，僅600 t 就可以滿足需要。若招標(biāo)時(shí)將其設(shè)定為合價(jià)子目，投標(biāo)人在報(bào)價(jià)時(shí)就會(huì)主動(dòng)將鋼支撐的周轉(zhuǎn)、攤銷統(tǒng)籌考慮，將節(jié)省近一半的投資。

（2）注重合價(jià)子目的風(fēng)險(xiǎn)研究，減少不必要的風(fēng)險(xiǎn)支出。由于招標(biāo)工程量清單不準(zhǔn)確，將給施工過程中的投資控制造成一定風(fēng)險(xiǎn)。西安地鐵2號(hào)線某標(biāo)段，因招標(biāo)設(shè)計(jì)攪拌樁間距與工程量清單中的間距嚴(yán)重不符，使該子目工程量清單費(fèi)用遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于預(yù)計(jì)費(fèi)用，單此一項(xiàng)給發(fā)包人帶來的風(fēng)險(xiǎn)高達(dá)數(shù)百萬元。為規(guī)避此類風(fēng)險(xiǎn)，可在合同條款設(shè)定時(shí)靈活約定，如“若優(yōu)化差值 (或施工圖設(shè)計(jì)工程量與招標(biāo)設(shè)計(jì)圖工程量相比) 超過一定幅度，發(fā)包人與承包人按一定比例分配收益”，將投資風(fēng)險(xiǎn)控制在一定幅度內(nèi)。

2.1.3 重視設(shè)計(jì)施工總承包項(xiàng)目計(jì)量支付原則的研究

地鐵工程的主體圍護(hù)結(jié)構(gòu)一般采用設(shè)計(jì)施工總承包。施工設(shè)計(jì)總承包項(xiàng)目的合同條款，一要做到用意明確，二要做到用詞準(zhǔn)確。在一定的歷史經(jīng)驗(yàn)基礎(chǔ)上，可以將施工設(shè)計(jì)總承包的優(yōu)化差值控制在一定的范圍內(nèi)，以加強(qiáng)控制力度。

2.1.4 招標(biāo)控制價(jià)的編制及其與投資概算的對(duì)比分析

招標(biāo)控制價(jià)，是招標(biāo)人根據(jù)國(guó)家、地方有關(guān)計(jì)價(jià)規(guī)定計(jì)算的，對(duì)招標(biāo)工程限定的最高工程造價(jià)。現(xiàn)多采用的是上限控制價(jià)，一般在投標(biāo)截止時(shí)間之前3至10日向所有投標(biāo)人公布，起著引導(dǎo)報(bào)價(jià)、良性競(jìng)爭(zhēng)的有利作用。

目前在建的西安地鐵1、2號(hào)線土建工程招標(biāo)控制價(jià)，均由造價(jià)咨詢單位負(fù)責(zé)編制，結(jié)合項(xiàng)目施工方法、地質(zhì)條件、歷史經(jīng)驗(yàn)、投標(biāo)人的綜合成本、利潤(rùn)等，經(jīng)反復(fù)推敲后公布，使業(yè)主對(duì)概算水平、招標(biāo)設(shè)計(jì)圖內(nèi)容、工程費(fèi)用心中有數(shù)。

設(shè)計(jì)概算與施工圖預(yù)算相比是比較粗略的，是對(duì)建設(shè)投資大致的估算，僅對(duì)投資控制起指導(dǎo)作用。經(jīng)過招標(biāo)控制價(jià)與設(shè)計(jì)概算的對(duì)應(yīng)分析，可以挖掘出施工階段投資控制的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。例如在盾構(gòu)施工標(biāo)段，有的設(shè)計(jì)單位編制的概算與招標(biāo)控制價(jià)相差不多，有的卻偏離很大。經(jīng)過對(duì)概算、招標(biāo)控制價(jià)、中標(biāo)價(jià)格的對(duì)比分析，發(fā)現(xiàn)各個(gè)設(shè)計(jì)單位設(shè)計(jì)的盾構(gòu)隧道管片鋼筋含量不一致，低的為160 kg/環(huán)，高的達(dá)到230 kg/環(huán)，因此在施工圖設(shè)計(jì)階段，統(tǒng)一了盾構(gòu)管片的鋼筋含量，節(jié)約投資數(shù)百萬元。

2.2 土建工程施工階段的投資控制

2.2.1 土建施工項(xiàng)目的工程量清單更新

招標(biāo)設(shè)計(jì)圖招標(biāo)，工程數(shù)量并不確定，多數(shù)清單子目是單價(jià)包干，當(dāng)施工設(shè)計(jì)圖穩(wěn)定后就需對(duì)招標(biāo)工程量清單中的單價(jià)子目實(shí)施更新，按施工圖重新確定工程數(shù)量。更新后的工程量清單組成為：更新后的單價(jià)子目費(fèi)用+承包人原投標(biāo)清單合價(jià)子目 (項(xiàng)目) 費(fèi)用，按承包人投標(biāo)時(shí)的費(fèi)用水平和優(yōu)惠標(biāo)準(zhǔn)計(jì)算后，作為工程計(jì)量與支付、投資控制的依據(jù)。

在工程量清單更新中最難確定的就是編制新增單價(jià)。2007年版《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》規(guī)定：“無法找到適用或類似項(xiàng)目的綜合單價(jià)時(shí)，應(yīng)采用招投標(biāo)時(shí)的基礎(chǔ)資料，按成本加利潤(rùn)的原則，由承發(fā)包雙方協(xié)商新的綜合單價(jià)”[1]。人工費(fèi)采用承包人投標(biāo)時(shí)的人工費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，國(guó)家有強(qiáng)制性調(diào)整要求的除外；材料費(fèi)和機(jī)械費(fèi)宜采用承包人投標(biāo)工程量清單綜合單價(jià)分析表中列明的、相應(yīng)的價(jià)格，沒有適用的宜采用承包人投標(biāo)時(shí)的材料信息價(jià)或投標(biāo)時(shí)的市場(chǎng)價(jià)格。

2.2.2 設(shè)計(jì)變更和現(xiàn)場(chǎng)簽證的控制

設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證的處理，將直接影響到整體工程造價(jià)。首先，要加強(qiáng)工程變更的預(yù)控。在工程實(shí)施前應(yīng)會(huì)同施工、設(shè)計(jì)、監(jiān)理等單位研究設(shè)計(jì)圖紙，對(duì)設(shè)計(jì)不合理以及各專業(yè)施工可能發(fā)生沖突的地方盡早提出，盡量把設(shè)計(jì)變更控制在項(xiàng)目實(shí)施前。其次，嚴(yán)格履行工程變更程序，就工程變更的原因、變更程序、變更工程量是否準(zhǔn)確等方面進(jìn)行核查和確認(rèn)。再次，注重工程變更價(jià)款的分析比較和確認(rèn)。對(duì)擬變更項(xiàng)目及時(shí)進(jìn)行造價(jià)比較和分析，對(duì)屬于施工組織設(shè)計(jì)中技術(shù)措施的費(fèi)用，不能轉(zhuǎn)嫁至業(yè)主，不能以其他形式重復(fù)計(jì)取。

2.2.3 材料費(fèi)調(diào)價(jià)

材料費(fèi)在整個(gè)施工合同中占有很大的比重，其利潤(rùn)高低也在一定程度上影響著承包人的積極性，材料價(jià)格調(diào)整應(yīng)考慮到因市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)對(duì)承包人的影響，以及承包人的承受能力。2007年版《標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件》約定了兩種價(jià)格調(diào)整方式供發(fā)包人選擇，一為采用價(jià)格指數(shù)調(diào)整，一為采用造價(jià)信息調(diào)整。

價(jià)差風(fēng)險(xiǎn)幅度的確定，以及調(diào)差部分計(jì)取費(fèi)用的范圍應(yīng)遵守各地主管部門的相關(guān)文件要求，或在招標(biāo)時(shí)就要明確，不宜在工程實(shí)施過程中才確定。另外，業(yè)主與承包人雙方應(yīng)就材料價(jià)格調(diào)整的具體范圍、調(diào)差底線提前約定，以及雙方對(duì)價(jià)格變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的分擔(dān)等，都應(yīng)在合同條款中予以明確。

3 地鐵土建工程投資控制建議

（1）應(yīng)結(jié)合當(dāng)?shù)氐木唧w情況及不同的管理模式，選擇適合不同城市的投資控制模式。將投資控制理念灌輸于招標(biāo)文件和工程量清單的編制過程中，把握好價(jià)格調(diào)整、變更估價(jià)、清單開項(xiàng)等與投資控制相關(guān)的條款。

（2）投資控制的最大空間在可行性研究和初步設(shè)計(jì)階段，應(yīng)在各工點(diǎn)設(shè)計(jì)院之間對(duì)地質(zhì)條件相似、施工工藝相同的標(biāo)段推行標(biāo)準(zhǔn)化設(shè)計(jì)，這是減少投資的有效途徑；加大對(duì)設(shè)計(jì)單位的管理力度，嚴(yán)格獎(jiǎng)懲舉措，從源頭減少設(shè)計(jì)失誤。

（3）投資控制必須考慮造價(jià)和運(yùn)營(yíng)成本的關(guān)系，造價(jià)與安全、進(jìn)度、質(zhì)量的關(guān)系，來自設(shè)計(jì)、合同結(jié)構(gòu)、管理程序?qū)ψ兏⑺髻r的風(fēng)險(xiǎn)影響等，對(duì)工程整體實(shí)施動(dòng)態(tài)的、事先的、主動(dòng)的投資控制，實(shí)時(shí)跟蹤造價(jià)管理。通過加強(qiáng)對(duì)每個(gè)環(huán)節(jié)的造價(jià)控制和審查，發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目投資管理上存在的問題和薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)采取措施減少或避免建設(shè)資金的流失，最大限度地提高建設(shè)資金的投資效益。

[1] 標(biāo)準(zhǔn)文件編寫組. 中華人民共和國(guó)2007年版標(biāo)準(zhǔn)施工招標(biāo)文件[M]. 北京：中國(guó)計(jì)劃出版社，2008.