物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系研究

劉永勝，唐 波，楊 嫘

（北京物資學(xué)院 物流學(xué)院，北京 101149）

物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系研究

劉永勝，唐 波，楊 嫘

（北京物資學(xué)院 物流學(xué)院，北京 101149）

分析物流企業(yè)在供應(yīng)鏈物流服務(wù)過程中的風(fēng)險(xiǎn)及其形成因素，提出物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)思路和設(shè)計(jì)原則?；谄胶夥e分卡原理，從財(cái)務(wù)、客戶服務(wù)、內(nèi)部運(yùn)營和未來發(fā)展性4個(gè)維度設(shè)計(jì)了物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，并將模糊評價(jià)-層次分析綜合評價(jià)方法用于物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警研究。

平衡積分卡；物流企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警；指標(biāo)體系；模糊評價(jià)-層次分析法

近年來，自然災(zāi)害、突發(fā)事件頻發(fā)，各國從政府到企業(yè)已意識到風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，并著力開展風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制和體系的建設(shè)。對于供應(yīng)鏈物流服務(wù)的提供主體——物流企業(yè)來說，其物流服務(wù)過程中的不測因素較多，容易發(fā)生車禍、貨損、丟失、錯(cuò)單、延誤等事故，風(fēng)險(xiǎn)無處不在。目前，對于物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的研究，大多集中在物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)識別、風(fēng)險(xiǎn)評估和風(fēng)險(xiǎn)對策方面，加強(qiáng)物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及其指標(biāo)體系的研究十分重要。

1 物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系設(shè)計(jì)原則

物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系設(shè)計(jì)應(yīng)保證科學(xué)、合理、有效，還必須遵循一定的原則[1]。

（1）系統(tǒng)性原則。預(yù)警指標(biāo)體系應(yīng)覆蓋物流企業(yè)運(yùn)營過程的全部，客觀全面地揭示物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問題之間的內(nèi)在聯(lián)系。

（2）靈敏性原則。預(yù)警指標(biāo)體系能準(zhǔn)確敏感地反映物流企業(yè)各類風(fēng)險(xiǎn)，及時(shí)反映風(fēng)險(xiǎn)評估的真實(shí)狀況。

（3）可預(yù)測性原則。要求預(yù)警指標(biāo)有精確的數(shù)值表現(xiàn)，能客觀反映物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)問題的發(fā)展趨勢，要求預(yù)警指標(biāo)真正起到領(lǐng)先的警示信號和預(yù)控功能。

（4）獨(dú)立性原則。設(shè)計(jì)指標(biāo)時(shí)應(yīng)盡量減少各指標(biāo)之間的重疊區(qū)域，將其相關(guān)程度減小到最低限度。

（5）定性和定量指標(biāo)相結(jié)合原則。定量指標(biāo)與定性指標(biāo)相結(jié)合，互相補(bǔ)充，全面反映物流企業(yè)外部環(huán)境狀況及物流企業(yè)本身運(yùn)作的現(xiàn)狀和發(fā)展趨勢。

2 物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)

物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系是一系列用于反映物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)狀況的指標(biāo)集合，從分析預(yù)測物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)基本因素入手，是設(shè)計(jì)物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的基本思路。

物流企業(yè)依靠自身可控資源為客戶提供供應(yīng)鏈物流整體解決方案和服務(wù)，其所處環(huán)境和運(yùn)營活動(dòng)非常復(fù)雜，其風(fēng)險(xiǎn)形成同時(shí)受諸多因素的影響。為了能全面、綜合、具體地對物流企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)問題進(jìn)行有效預(yù)警，需要對各種風(fēng)險(xiǎn)基本因素進(jìn)行分類，使各因素之間的關(guān)系層次化、條理化，并能夠區(qū)別它們各自對評價(jià)目標(biāo)影響的程度。分析物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)形成因素，應(yīng)從物流企業(yè)所處外部環(huán)境和內(nèi)部運(yùn)營兩個(gè)角度綜合考察，但由于無論是外部環(huán)境還是內(nèi)部運(yùn)營，形成風(fēng)險(xiǎn)的因素錯(cuò)綜復(fù)雜、相互關(guān)聯(lián)，表現(xiàn)為多種因素共同作用的結(jié)果，因此不能也沒有必要為每一個(gè)形成物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的因素都設(shè)置預(yù)警指標(biāo)，而是應(yīng)該在設(shè)定一定目標(biāo)的基礎(chǔ)上，對相關(guān)因素和指標(biāo)進(jìn)行必要的整合。

按照平衡積分卡原理的特點(diǎn)，一方面考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)因素，另一方面考慮企業(yè)未來成長的潛力因素；從客戶和內(nèi)部運(yùn)營的角度考慮企業(yè)的運(yùn)營狀況，充分把公司的長期戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)因素與短期運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)因素聯(lián)系起來。借鑒物流企業(yè)平衡積分卡績效評價(jià)指標(biāo)體系的研究成果[2]，在平衡積分卡的基礎(chǔ)上，將財(cái)務(wù)指標(biāo)與非財(cái)務(wù)指標(biāo)相結(jié)合，分別從財(cái)務(wù)、客戶服務(wù)、內(nèi)部流程和未來發(fā)展性對應(yīng)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、客戶服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、內(nèi)部運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)和未來發(fā)展性風(fēng)險(xiǎn)4個(gè)維度進(jìn)行物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)因素分析，為構(gòu)建物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系奠定基礎(chǔ)。

（1）財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。財(cái)務(wù)指標(biāo)惡化，輕則因流動(dòng)資金不足而無法履行合同，重則因不能按期償還債務(wù)而被債權(quán)人逼迫破產(chǎn)。財(cái)務(wù)能力是物流企業(yè)財(cái)務(wù)資源的合理有效集合，是維持正常運(yùn)營的流轉(zhuǎn)資金、償還債務(wù)以及實(shí)現(xiàn)贏利的關(guān)鍵。影響財(cái)務(wù)能力的風(fēng)險(xiǎn)因素包括投融資能力風(fēng)險(xiǎn)、盈利能力風(fēng)險(xiǎn)、償債能力風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、營運(yùn)能力風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)管理與系統(tǒng)能力風(fēng)險(xiǎn)等。

（2）內(nèi)部運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)是指物流企業(yè)在運(yùn)營過程中，由于對運(yùn)營環(huán)境的認(rèn)知能力和適應(yīng)能力的有限性，而導(dǎo)致的運(yùn)營失敗或使運(yùn)營活動(dòng)達(dá)不到預(yù)期的目標(biāo)的可能性及其損失。內(nèi)部運(yùn)營風(fēng)險(xiǎn)的影響因素包括人力資源管理風(fēng)險(xiǎn)、信息系統(tǒng)管理和傳遞風(fēng)險(xiǎn)、物流技術(shù)運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)、工作環(huán)境安全風(fēng)險(xiǎn)、供應(yīng)商管理風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)缺失風(fēng)險(xiǎn)、合作關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)等。

（3）客戶服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。為客戶提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，是物流企業(yè)生存之本，物流企業(yè)必須進(jìn)行恰當(dāng)?shù)目蛻舳ㄎ?，提高客戶滿意度?？蛻麸L(fēng)險(xiǎn)包括由于經(jīng)營不慎失去重大客戶的合同，或者發(fā)生重大賠償?shù)?。其影響因素包括客戶定位風(fēng)險(xiǎn)、客戶滿意度風(fēng)險(xiǎn)、客戶溝通風(fēng)險(xiǎn)、違約風(fēng)險(xiǎn)、客戶流失風(fēng)險(xiǎn)、服務(wù)質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)、客戶投訴風(fēng)險(xiǎn)等因素。

（4）未來發(fā)展性風(fēng)險(xiǎn)。未來發(fā)展性風(fēng)險(xiǎn)包括物流企業(yè)的外部環(huán)境適應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)、技術(shù)服務(wù)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)、危機(jī)反應(yīng)能力風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、企業(yè)文化建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)等。在市場競爭中，企業(yè)必須通過提高自身適應(yīng)性和創(chuàng)新能力保持長足的發(fā)展動(dòng)力。

根據(jù)上述 4 類風(fēng)險(xiǎn)因素，按照風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)思路和設(shè)計(jì)原則，綜合影響物流企業(yè)運(yùn)營的各種因素，圍繞物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的目標(biāo)，進(jìn)行物流企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系設(shè)計(jì)，物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系如表1 所示。

需要指出的是，以上物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系設(shè)計(jì)具有一定的概括性，對具體業(yè)務(wù)不同的物流企業(yè)需要有針對性地調(diào)整風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)。另外，對各種風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)的計(jì)算也需要結(jié)合具體物流企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行調(diào)整。

3 物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的綜合評價(jià)方法

每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)僅能反映物流企業(yè)某一個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)狀況，需要對風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系進(jìn)行綜合評價(jià)才能有效反映物流企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，主要通過運(yùn)用模糊評價(jià)-層次分析法(Fuzzy-AHP)[3]進(jìn)行預(yù)警指標(biāo)體系的綜合評價(jià)。AHP綜合專家意見形成各個(gè)決策因素的權(quán)重，構(gòu)造定性判斷矩陣，避免在結(jié)構(gòu)復(fù)雜的決策問題上出現(xiàn)邏輯推理失誤。模糊數(shù)學(xué)通過模擬人類做判斷的特點(diǎn)，善于處理不精確的、模棱兩可的信息。因此，F(xiàn)uzzy-AHP將AHP和模糊評價(jià)方法結(jié)合起來綜合運(yùn)用于風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警評價(jià)指標(biāo)體系，能夠取長補(bǔ)短，實(shí)現(xiàn)物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的有效預(yù)警。

表1 物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系

3.1 構(gòu)造因素集、評估集和決策值集

因素集是以被評價(jià)對象的各種因素為元素組成的集合，由表1可知，物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警目標(biāo)之下的各項(xiàng)因素可分為兩級，第一級因素集X={X1,X2,X3,X4}={財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，運(yùn)營管理風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，客戶服務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)，未來發(fā)展性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)};第二級因素從屬于第一級因素，其因素集分別為X1={X11,X12,X13,X14}，X2={X21,X22,X23,X24,X25,X26,X27}，X3={X31,X32,X33,X34}，X4={X41,X42,X43,X44,X45}。

評估集是以評判者對評價(jià)對象可能做出的各種評判結(jié)果為元素組成的集合，評估集可定義為4級：V={v1,v2,v3,v4}，代表{安全，基本安全，風(fēng)險(xiǎn)，重大風(fēng)險(xiǎn)}。

定義評價(jià)等級對應(yīng)決策值集B，B={b1,b2,b3，b4}，bi表示第i個(gè)評價(jià)等級所對應(yīng)的決策分值。

3.2 采用AHP確定各指標(biāo)權(quán)重

通過專家對因素集所包含的各項(xiàng)因素的重要性進(jìn)行兩兩對比，可以用1至9標(biāo)度法對二級因素集分別構(gòu)造判斷矩陣Cs(s=1,2,3,4)，求此矩陣的最大特征根λs，max及其對應(yīng)的特征向量，即得出各因素的權(quán)重Ws=(ws1,ws2,...,wsm)，并進(jìn)行一致性檢驗(yàn)。要求一致性檢驗(yàn)指標(biāo)C.I.=(λs，max?m)/(m?1)≤0.1，即通過邏輯上的一致性檢驗(yàn)。同理可得第一級因素組成因素集的權(quán)重向量W=(w1,w2,w3,w4)。

3.3 對子因素集進(jìn)行一級綜合評判

首先構(gòu)造單因素評價(jià)矩陣，即從U到V的模糊關(guān)系矩陣，一般是采用隨機(jī)抽樣的方法可以得到[4]。對于U1有：

其中：rij表示第i個(gè)指標(biāo)被評為j等級的程度。

可以用同樣的方法分別得到R2,R3,R4,再分別求出Ui到V的模糊變換：Bi=Ai·R i=(b i1,b i2,… ,b in)。其中：i=1,2,3,4,n表示Ui中第n個(gè)指標(biāo)。

3.4 進(jìn)行二級綜合評判

以U1,U2,U3,U4為元素，用B1,B2,B3,B4構(gòu)造它們的單因素評判矩陣R。然后是U到V的模糊變換：B=A.R=(b1,b2,b3,b4)。 經(jīng)歸一化處理得：

根據(jù)最大隸屬原則，就可以判斷出物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)水平的高低，實(shí)現(xiàn)綜合評價(jià)。若B≤[0.9，1.0]，表示安全，則為無警區(qū)，用綠燈表示；若B≤[0.7，0.9)，表示基本安全，則為輕警區(qū)，用藍(lán)燈表示；若B≤[0.5，0.7)，表示風(fēng)險(xiǎn)，則為中警區(qū)，用黃燈表示；若B≤[0，0.5)，表示重大風(fēng)險(xiǎn)，則為重警區(qū)，用紅燈表示。亮燈的目的在于警示物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理者及時(shí)調(diào)整策略，以減少損失或風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，增強(qiáng)物流企業(yè)抵抗風(fēng)險(xiǎn)的能力。在對風(fēng)險(xiǎn)作出預(yù)測和報(bào)警之后，需要根據(jù)不同的警情研究制定和實(shí)施不同的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警管理對策，對物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面、系統(tǒng)和預(yù)防性管理，使物流企業(yè)避免和減少風(fēng)險(xiǎn)損失，從而確保物流企業(yè)得到長足的發(fā)展。

4 結(jié)束語

物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系是物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的一項(xiàng)基本內(nèi)容，通過科學(xué)設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系能夠?qū)崿F(xiàn)物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的事前預(yù)測和控制。通過將風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警理論應(yīng)用于物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理，提出了物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系的設(shè)計(jì)思路、設(shè)計(jì)原則，并在此基礎(chǔ)上依據(jù)平衡積分卡原理分層次設(shè)計(jì)了物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)體系，并給出物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警的Fuzzy-AHP綜合評價(jià)方法，旨在為物流企業(yè)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，以及進(jìn)一步研究物流企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警問題提供參考。

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2009-11-20

北京市哲學(xué)社會科學(xué)規(guī)劃項(xiàng)目、北京市教育委員會人文社會科學(xué)研究計(jì)劃重點(diǎn)項(xiàng)目(SZ200810037013)；北京市屬高等學(xué)校人才強(qiáng)教計(jì)劃資助項(xiàng)目(PHR200907134)

金 穎