人口年齡結(jié)構(gòu)變動(dòng)對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的影響研究

摘 要:為了揭示人口年齡結(jié)構(gòu)變動(dòng)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的相關(guān)關(guān)系，本文首先運(yùn)用微分方程理論描述了人口年齡結(jié)構(gòu)對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口影響的作用機(jī)理;然后在離散狀態(tài)下，構(gòu)建了人口年齡結(jié)構(gòu)預(yù)測(cè)模型和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口預(yù)測(cè)模型，并結(jié)合陜西省生育政策及相關(guān)數(shù)據(jù)資料，在低出生率方案和高出生率方案下，對(duì)2007~2050年陜西省基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支及缺口進(jìn)行了數(shù)值模擬與比較研究。研究發(fā)現(xiàn)，高出生率方案下測(cè)算的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口小于低出生率方案的測(cè)算結(jié)果，兩者累計(jì)相差375.5366億元。

關(guān)鍵詞:人口年齡結(jié)構(gòu);基本養(yǎng)老保險(xiǎn);基金缺口

中圖分類號(hào):F840.67 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-5192(2010)02-0037-05

Quantitative Analysis on Change of Age Structure to the Fund Gap

on China Basic Pension Insurance: A Case of Shaanxi Province

ZHANG Si-feng1， WANG Li-jian2， ZHANG Wen-xue1

(1.School of Public Policy and Administration， Xi’an Jiaotong University， Xi’an 710049， China; 2.Scool of Humanities Social Sciences， Xi’an Jiaotong University， Xi’an 710049， China)

Abstract:In order to demonstrate the associative relationship between change of age structure and the fund gap on china’s basic pension insurance， this article has first used the differential equation to describe the mechanism of action between change of age structure and the fund gap; and then constructed the forecast model of population age structure and the fund gap on basic pension insurance under discrete state. Based on which and the author combining with birth policies and correlation data in Shaanxi province to do some numerical simulation and comparison to basic pension insurance fund revenue， expenditure and the gap of Shanxi province from 2007 to 2050 according to the high birth rate plan and the low birth rate plan. The conclusion showed that the basic pension insurance fund gap according to the high birth rate plan is less than the calculated result according to low birth rate plan， both of them has differed in accumulation with 37，553，660，000 Yuan.

Key words:age structure; basic pension insurance; fund gap

1 引言

1997年，國務(wù)院頒布的《關(guān)于建立統(tǒng)一的企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》[1]標(biāo)志著我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)“統(tǒng)賬結(jié)合”模式的形成。在這一模式下，1998~2007年全國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金累計(jì)結(jié)存7391億元;但是，在這10年間，平均每月支付養(yǎng)老金268.68億元，而基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金平均每年的結(jié)存額只有739.1億元，僅能夠支付2.75個(gè)月的養(yǎng)老金，低于國際上公認(rèn)的儲(chǔ)備水平[2]。據(jù)預(yù)測(cè)，至2075年，我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口將累計(jì)達(dá)到9.15萬億元[3]，嚴(yán)重威脅著社會(huì)的和諧運(yùn)行。

近年來，部分學(xué)者利用精算學(xué)原理對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口進(jìn)行了定量研究，構(gòu)建了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口精算模型[4]，研究發(fā)現(xiàn)，基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的影響因素主要有養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率、工資增長率、退休年齡、人口老齡化、企業(yè)欠繳、征繳基數(shù)、轉(zhuǎn)制成本、替代率等[5~8];但是，這些研究大都忽略了影響基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支的最基本因素——人口年齡結(jié)構(gòu)。人口年齡結(jié)構(gòu)是指一定時(shí)點(diǎn)、一定地區(qū)各年齡組人口數(shù)在總?cè)丝跀?shù)中所占的比重。在職參保職工的繳費(fèi)是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入的主要來源，離退休參保職工領(lǐng)取的養(yǎng)老金是基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出的主要部分。人口年齡結(jié)構(gòu)變動(dòng)使得在職參保職工和離退休參保職工數(shù)量發(fā)生改變，從而引起基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支的變動(dòng)。因此，忽略人口年齡結(jié)構(gòu)變動(dòng)因素而只側(cè)重于參數(shù)調(diào)整的基金缺口研究是有一定局限的。John[4]系統(tǒng)地闡述了COPD模型在分年齡組人口預(yù)測(cè)方面的應(yīng)用;Seidman[5]運(yùn)用時(shí)間序列法對(duì)社會(huì)保障體系中的退休人員數(shù)量進(jìn)行了預(yù)測(cè);劉貴平[9]以全國范圍內(nèi)的人口出生率和死亡率為基礎(chǔ)，研究勞動(dòng)年齡人口結(jié)構(gòu)變動(dòng)對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響;Zsuzsa[10]利用精算分析法分別對(duì)匈牙利和英國的養(yǎng)老金收支狀況進(jìn)行了測(cè)算。從作者檢索的文獻(xiàn)來看，雖然有部分學(xué)者注意到了人口年齡結(jié)構(gòu)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的相關(guān)性，但尚未形成較成熟的理論成果。

本文運(yùn)用微分方程描述人口年齡結(jié)構(gòu)變動(dòng)對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口影響的作用機(jī)理，并分別構(gòu)建人口年齡結(jié)構(gòu)預(yù)測(cè)模型和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口預(yù)測(cè)模型，運(yùn)用實(shí)證數(shù)據(jù)進(jìn)行數(shù)值模擬與比較研究。

2 基本假設(shè)

人口年齡結(jié)構(gòu)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支之間存在這樣的關(guān)系:(1)出生率影響兒童少年人口數(shù)，決定未來勞動(dòng)年齡人口數(shù)，勞動(dòng)年齡人口數(shù)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率共同影響供給主體數(shù)量，從而影響基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入;(2)勞動(dòng)年齡人口數(shù)決定未來老年人口數(shù)，老年人口數(shù)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率共同影響領(lǐng)取主體數(shù)量，從而影響基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出;(3)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入與支出的數(shù)量關(guān)系決定了基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口。見圖1。

(4)式表明了連續(xù)狀態(tài)下人口年齡結(jié)構(gòu)變動(dòng)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的相關(guān)關(guān)系。由于我國尚未建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口實(shí)時(shí)監(jiān)控機(jī)制，且基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的測(cè)算時(shí)間一般為年末，所以，以年為單位離散狀態(tài)下的測(cè)算模型更適合我國的實(shí)際。本文以上述基本假設(shè)為理論起點(diǎn)，探討離散狀態(tài)下人口年齡結(jié)構(gòu)變動(dòng)與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的相關(guān)關(guān)系。

3 模型構(gòu)建

3.1 人口年齡結(jié)構(gòu)預(yù)測(cè)模型構(gòu)建

4 模型應(yīng)用

4.1 陜西省人口年齡結(jié)構(gòu)變動(dòng)方案設(shè)定

陜西省人口出生率水平在2001年以前較高，2001年至2006年呈穩(wěn)定趨勢(shì)。參照聯(lián)合國經(jīng)濟(jì)與事務(wù)部每年公布的對(duì)世界人口的展望和預(yù)測(cè)中關(guān)于人口出生率水平的設(shè)定方法，及國內(nèi)學(xué)者的相關(guān)研究[12]，本文設(shè)計(jì)兩種出生率方案:(1)低出生率方案?？紤]陜西省現(xiàn)行的生育政策及計(jì)劃生育工作的執(zhí)行力度，假定在目標(biāo)區(qū)間內(nèi)陜西省保持政策穩(wěn)定，根據(jù)2001~2006年的陜西省出生率數(shù)據(jù)，運(yùn)用ARMA模型可得目標(biāo)區(qū)間內(nèi)陜西省的出生率。(2)考慮到陜西省政府在控制出生率方面政策的松動(dòng)，假設(shè)未來5年陜西省的出生率向1998~2006年間的平均出生率11.34‰以直線趨勢(shì)逼近，到2011年達(dá)到11.34‰，2011年以后維持這一出生率水平不變。

4.2 參數(shù)設(shè)定

(1)測(cè)算區(qū)間的選擇

(3)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支參數(shù)設(shè)定

①職工就業(yè)年齡a。根據(jù)陜西省社保局統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，近年來職工就業(yè)年齡一般為20~22歲，本文將陜西省就業(yè)年齡a設(shè)定為21歲。

②職工退休年齡b。根據(jù)《勞動(dòng)法》中關(guān)于職工退休年齡的規(guī)定，通過對(duì)陜西省男女人口數(shù)量加權(quán)平均，得出陜西省職工平均退休年齡b為58歲。

③職工生存極限年齡ω。根據(jù)《全國市鎮(zhèn)從業(yè)人口生命表(2000)》，極限年齡ω取90歲。

⑥基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資收益率r。目前陜西省養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資市場(chǎng)還不完善，其投資對(duì)象主要是儲(chǔ)蓄或者購買國債。我國長期國債利率在4%~5%之間，本文將基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資收益率r設(shè)定為5%。

⑦養(yǎng)老金年調(diào)整率k。根據(jù)陜西省勞動(dòng)廳1998年文件《關(guān)于規(guī)范基本養(yǎng)老金計(jì)發(fā)基數(shù)有關(guān)問題的通知》，基本養(yǎng)老金的計(jì)發(fā)基數(shù)調(diào)整的最高增加金額，不得高于上年地市職工月平均工資增長數(shù)額的60%，因此本文將養(yǎng)老金年調(diào)整率k設(shè)定為3.72%。

⑧基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率O。2000年，陜西省在職職工和退休職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率分別為13%和22%，2000~2006年間，在職職工和退休職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率年增長速度平均為0.33%和1.28%。以2000年為基數(shù)，假設(shè)預(yù)測(cè)期內(nèi)在職職工和退休職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)覆蓋率年增長速度為0.33%和1.28%，分別增長至30%時(shí)，就不再增長。

⑨替代率T。我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的目標(biāo)替代率為60%，但2001年陜西省基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率為84%，到2005年下降至76%，假設(shè)未來一段時(shí)間內(nèi)，陜西省基本養(yǎng)老保險(xiǎn)替代率依照2001~2005年的趨勢(shì)下降，可得2001~2013年替代率以2001年為基數(shù)，持續(xù)以每年2.47%的速度遞減，直至2013年替代率達(dá)到60%，假設(shè)2013~2050年維持在60%。

4.3 預(yù)測(cè)結(jié)果

本文在不考慮1998~2006年基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口累計(jì)額的前提下，根據(jù)(10)式及上述賦值參數(shù)，預(yù)測(cè)2007~2050年兩種方案下陜西省基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口，見圖2。

在整個(gè)預(yù)測(cè)期內(nèi)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出都大于收入，低出生率方案下基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口累積值為3648.8410億元，高出生率方案下基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口累積值為3273.3044億元，隨著人口老齡化速度的加快，基金缺口呈上升趨勢(shì);2007~2028年間，兩種出生率方案下人口年齡結(jié)構(gòu)對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支沒有影響，原因是基年新增人口要到21年后才能參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，當(dāng)前生育政策調(diào)整對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的影響有21年的時(shí)滯;2029~2050年間，高出生率方案下測(cè)算的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口小于低出生率方案的測(cè)算結(jié)果，兩者累計(jì)相差375.5366億元，原因是高出生率方案下2029年進(jìn)入基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的新增人口數(shù)大于低出生率方案下的新增人口數(shù)，引起基金收入的變化，但生育政策尚未影響到離退休職工數(shù)量，基金支出不變，從而引起基金缺口的差異，因此，可通過調(diào)整生育政策，提高出生率來預(yù)防未來基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的不斷擴(kuò)大。

5 結(jié)論

人口年齡結(jié)構(gòu)變動(dòng)對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口影響的作用機(jī)理可以用微分方程表示，由于我國尚未建立基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的實(shí)時(shí)監(jiān)控機(jī)制，本文采用離散狀態(tài)下的測(cè)算模型，比較分析低出生率方案和高出生率方案下基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口的規(guī)模，研究發(fā)現(xiàn)高出生率方案下的基金缺口小于低出生率方案下的基金缺口。

為了減小基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口，本文建議從兩個(gè)方面調(diào)整現(xiàn)行政策:第一，適當(dāng)放寬生育政策和提高基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率。基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口在高出生率方案下小于低出生率方案下的測(cè)算結(jié)果，因此，通過放寬生育政策提高出生率是減小基金缺口的重要手段;此外，通過提高勞動(dòng)年齡人口的覆蓋率，可以增加基金收入，從而減小基金缺口。第二，提高退休年齡，降低撫養(yǎng)比。從人口發(fā)展態(tài)勢(shì)來看，我國在2015年以前勞動(dòng)年齡人口處于遞增階段，2015年以后，15~59歲人口開始遞減，這時(shí)可以逐步提高退休年齡，降低撫養(yǎng)比，以減輕基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支付的壓力，減小基金缺口。

參 考 文 獻(xiàn):

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