人口因素對(duì)我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡的影響研究

摘 要:本文運(yùn)用人口預(yù)測(cè)模型和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支預(yù)測(cè)模型，對(duì)未來(lái)我國(guó)人口狀況和基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支狀況進(jìn)行了預(yù)測(cè);變動(dòng)相關(guān)人口因素，測(cè)算人口因素變動(dòng)下的基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金收支情況，得出相關(guān)人口因素如何影響基本養(yǎng)老基金收支平衡的結(jié)論。結(jié)果表明:對(duì)于基礎(chǔ)養(yǎng)老金來(lái)講，育齡婦女分年齡生育率的上升、職工的起始工作年齡的提高、退休年齡的提高、養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)人數(shù)增加或領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)的減少均有利于基金收支平衡。對(duì)于個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金來(lái)講，職工死亡概率的降低不利于其個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金收支平衡的實(shí)現(xiàn);職工的退休年齡越高，職工從養(yǎng)老保險(xiǎn)制度獲益越大，個(gè)人賬戶(hù)缺口增加。

關(guān)鍵詞:基本養(yǎng)老保險(xiǎn);收支平衡;人口因素

中圖分類(lèi)號(hào):F840.67 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼:A 文章編號(hào):1003-5192(2010)02-0042-05

A Study on the Effects of Population Factors on the Payment Balance

of Basic Pension Insurance Funds in China

LUO Zheng-qing， CHEN Zhou-yan， LU An

(School of Manegement， Hefei University of Technology， Hefei 230009， China)

Abstract:This paper forecasts the situation of China’s population and the fundamental old age insurance fund’s revenue and expenditure during 50 years by using the models of Population Prediction and The Basic Old-age Insurance Fund’s payments. Subsequently， new results in the revenue and expenditure of the basic pension and individual accounts pension are calculated under the different values of some population factors， from which the influence of population factors on the balance of endowment insurance is obtained. The result shows: to basic pension， it’s beneficial to the balance of the endowment insurance funding when there’s increasing in such factors: the reproductive women fertility rate， the employee’s initial age at employment， the age at retirement and the number of the contributors;But it goes against the balance when the number of the beneficiaries is increasing. To individual accounts pension， The funding balance will profit from decreasing employee’s death probability; And the later the employee retires， the more beneficial he takes from the Endowment Insurance System， the more advantages for workers.

Key words:fundamental old age insurance; the balance of income and expenditure; population factors

1 引言

人口因素作為影響我國(guó)城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡中的重要方面已引起了國(guó)內(nèi)學(xué)者的普遍關(guān)注和研究。如王鑒崗[1]提出了一種養(yǎng)老保險(xiǎn)平衡測(cè)算的方法，以一定的人口模型數(shù)據(jù)為依據(jù)，測(cè)算出養(yǎng)老保險(xiǎn)平衡的結(jié)果并加以分析;王曉軍[2]對(duì)我國(guó)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)年度收支和積累結(jié)余進(jìn)行了預(yù)測(cè)，并對(duì)結(jié)果進(jìn)行分析，得到2020年精算平衡值為零，以后各年份開(kāi)始出現(xiàn)精算赤字并且隨著時(shí)間的推移迅速增加的結(jié)論;周渭兵[3]運(yùn)用分要素法對(duì)1998~2050年全國(guó)人口進(jìn)行了測(cè)算，在運(yùn)用城鎮(zhèn)人口測(cè)算的組合方法對(duì)1998~2040年城鎮(zhèn)人口進(jìn)行測(cè)算得出測(cè)算結(jié)果的前提下，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)運(yùn)行模式進(jìn)行了分別的探討，得出我國(guó)采用部分積累制公共養(yǎng)老保險(xiǎn)模式是符合我國(guó)國(guó)情的結(jié)論等。

2005年《國(guó)務(wù)院關(guān)于完善企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的決定》(國(guó)發(fā)[2005]38號(hào)文件)發(fā)布后，傅新平、周春華等[4]建立了我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收入模型和支出模型，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中退保率和工資增長(zhǎng)率兩個(gè)方面進(jìn)行了比較和敏感性分析，得出了新決定比舊決定更為安全和有保障的結(jié)論;同時(shí)，傅新平、高祝橋等[5]得出影響基金收支平衡的因素有經(jīng)濟(jì)因素、人口因素、政策因素等等。

總體來(lái)說(shuō)，學(xué)者們雖對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡的研究較多，但多局限于人口和基金收支平衡的一次性預(yù)測(cè)，對(duì)未來(lái)人口各種可能變化下基金的收支平衡問(wèn)題和影響其的人口因素研究較少。有鑒于此，本文利用精算學(xué)方法，通過(guò)人口預(yù)測(cè)模型和養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支預(yù)測(cè)模型的建立和實(shí)證研究，分析人口因素主要變量對(duì)我國(guó)未來(lái)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支平衡的影響，從而為我們應(yīng)付人口老齡化、實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金收支平衡和安排財(cái)政收支計(jì)劃提供理論依據(jù)和決策參考。

2 人口預(yù)測(cè)模型與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支預(yù)測(cè)模型

2.1 人口預(yù)測(cè)模型

(1) 全國(guó)人口的預(yù)測(cè)模型

2.3 模型參數(shù)取值和數(shù)據(jù)來(lái)源

(1)育齡婦女分年齡生育率。本文以1998年～2007年各年的育齡婦女分年齡生育率的加權(quán)平均值為目標(biāo)期間內(nèi)育齡婦女分年齡生育率。1998年至2007年各年的育齡婦女分年齡生育率數(shù)據(jù)來(lái)自各年統(tǒng)計(jì)年鑒。(2)出生人口性別比。根據(jù)我國(guó)實(shí)際情況，本文假定目標(biāo)期間內(nèi)出生人口性別比為115。分年齡性別的城鎮(zhèn)人口數(shù)和城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)人口數(shù)分別來(lái)自2000年中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒。(3)年平均工資增長(zhǎng)率和工齡工資增長(zhǎng)率。本文假定年平均工資增長(zhǎng)率為8%，工齡工資增長(zhǎng)率為1%。(4)利率。近10年來(lái)我國(guó)銀行年存款利率平均為3.2%，同時(shí)參照高建偉[6]在該因素的取值，本文在測(cè)算時(shí)取i=4%。另外預(yù)測(cè)模型中所需其他參數(shù):城鎮(zhèn)化率、城鎮(zhèn)人口的分年齡性別比率及勞動(dòng)參與率均取自于中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒2000年數(shù)據(jù)。

3 模型測(cè)算結(jié)果及分析

3.1 目標(biāo)期間內(nèi)我國(guó)人口的變動(dòng)趨勢(shì)

(1) 人口規(guī)模的變動(dòng)趨勢(shì)

根據(jù)前面模型，計(jì)算發(fā)現(xiàn)全國(guó)總?cè)丝谠诘?9年(2019年)將達(dá)到最大值13.37億人，隨后逐年減少。但若育齡婦女分年齡生育率發(fā)生變化，我國(guó)總?cè)丝谝惨S之變化。如當(dāng)育齡婦女分年齡生育率在設(shè)定的基礎(chǔ)上均提高1‰，我國(guó)總?cè)藬?shù)將在第19年達(dá)到最大值13.44億人后開(kāi)始下降;若提高2‰，我國(guó)總?cè)藬?shù)將在第20年出現(xiàn)峰值13.51億人，隨后開(kāi)始下降。對(duì)于參保人數(shù)來(lái)說(shuō)，我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)人數(shù)大約在第23年達(dá)到頂峰后略有所下降;而領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)呈陡峭上升的變化趨勢(shì)，這意味著在職職工的老人負(fù)擔(dān)系數(shù)逐年變大。且到第50年繳費(fèi)職工人數(shù)約2.49億人，領(lǐng)取養(yǎng)老金人數(shù)約2.43億人，即差不多一個(gè)在職職工贍養(yǎng)一個(gè)老人。

(2)人口結(jié)構(gòu)的變動(dòng)趨勢(shì)

圖1顯示出不同年齡組人數(shù)占全國(guó)總?cè)丝诘谋壤谀繕?biāo)期間內(nèi)的變動(dòng)情況。它表明:在目標(biāo)期間內(nèi)0~15歲人口占全國(guó)人口的比例與16~64歲人口占全國(guó)人口的比例均有下降的變動(dòng)趨勢(shì)，而65歲及其以上人口占全國(guó)人口的比例卻一直上升。這一變動(dòng)趨勢(shì)表明，目標(biāo)期間內(nèi)老年撫養(yǎng)比將逐年上升，到第50年的時(shí)候達(dá)到46.34%(是第1年的4倍多)。

3.2 我國(guó)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支的變動(dòng)趨勢(shì)

(1) 未來(lái)基礎(chǔ)養(yǎng)老金收支增加，同時(shí)收入增速明顯低于支出增速

在上述參數(shù)假定的情況下，根據(jù)(5)～(8)式，實(shí)際測(cè)算發(fā)現(xiàn)在目標(biāo)期間內(nèi)隨著年份的增加，基礎(chǔ)養(yǎng)老金收入和支出都在增長(zhǎng)，但前者的增長(zhǎng)速度明顯低于后者;同時(shí)自第19年(2019年)起，基礎(chǔ)養(yǎng)老金開(kāi)始收不抵支，出現(xiàn)基金缺口，隨后基礎(chǔ)養(yǎng)老金的缺口值不斷增加。

(2) 職工個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金存在基金缺口

由于我國(guó)的個(gè)人賬戶(hù)從本質(zhì)上說(shuō)屬于一種強(qiáng)制儲(chǔ)蓄，強(qiáng)調(diào)個(gè)人所有權(quán)及可繼承性，并沒(méi)有再分配的功能，不能實(shí)現(xiàn)財(cái)富從短壽者向長(zhǎng)壽者的轉(zhuǎn)移[7]。故本文在討論個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的收支時(shí)(包括后文在討論人口因素變動(dòng)對(duì)個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金收支的影響時(shí))是討論單個(gè)職工的個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金的收支情況。設(shè)職工20歲參加工作、60歲退休，個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金計(jì)發(fā)月數(shù)按照規(guī)定為139個(gè)月，職工退休后其個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金按照一年期人民幣存款利率為1.98%計(jì)息，初始工作年的年工資等于2000年全國(guó)城鎮(zhèn)單位在崗職工年平均工資(9371元)，根據(jù)(9)～(10)式測(cè)算得出的結(jié)果顯示:該職工在工作期間向個(gè)人賬戶(hù)的繳費(fèi)在其退休年齡的個(gè)人賬戶(hù)積累額為42.27萬(wàn)元，該職工退休后，個(gè)人賬戶(hù)在支付155個(gè)月后就不足以支付下個(gè)月的養(yǎng)老金，意味著如果職工于60歲退休后存活時(shí)間超過(guò)155個(gè)月，其剩余壽命的個(gè)人賬戶(hù)部分養(yǎng)老金要由統(tǒng)籌賬戶(hù)支付，也就是說(shuō)職工個(gè)人賬戶(hù)存在基金缺口，且缺口值約為15.88萬(wàn)元，為個(gè)人賬戶(hù)積累額的37.6%。

4 人口因素對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金收支的影響

4.1 育齡婦女分年齡生育率上升有利于基金收支平衡

本文所采用的育齡婦女分年齡生育率數(shù)據(jù)是通過(guò)1998年到2007年各年數(shù)據(jù)的加權(quán)平均得到的，在此基礎(chǔ)上，分別將育齡婦女分年齡生育率均降低和提高1‰、2‰、5‰，結(jié)果如表1所示。同時(shí)發(fā)現(xiàn)育齡婦女分年齡生育率的變動(dòng)對(duì)基金收支的影響不是立即表現(xiàn)出來(lái)，而是過(guò)u(勞動(dòng)者參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的年齡或初始工作年齡)年才會(huì)表現(xiàn)出來(lái)。因?yàn)橛g婦女分年齡生育率通過(guò)影響0歲人口的變化，進(jìn)而0歲人口隨著年齡的推移，經(jīng)過(guò)u年才參加養(yǎng)老保險(xiǎn)計(jì)劃，才繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)。通過(guò)表1還可以看出，在目標(biāo)期間內(nèi)，育齡婦女分年齡生育率對(duì)基金收入的影響大于對(duì)基金支出的影響，育齡婦女分年齡生育率每上升1‰，基金收入增加0.89%，但基金支出卻減少約0.0001%，基金缺口減少1.08%。而基金缺口值在生育率每下降1‰的情況下，大約增加1%。

由此得出如下結(jié)論:育齡婦女分年齡生育率的上升，基礎(chǔ)養(yǎng)老金收入增加，支出減少，基金缺口縮小，有利于基金收支平衡。反之，基礎(chǔ)養(yǎng)老金收入減少，基金缺口變大，不利于基金收支平衡。

4.2 出生人口性別比對(duì)養(yǎng)老金收支影響不大

出生人口性別比影響未來(lái)人口年齡結(jié)構(gòu)，人口年齡結(jié)構(gòu)的變動(dòng)又會(huì)對(duì)基金收支平衡產(chǎn)生影響。如同育齡婦女分年齡生育率的變動(dòng)對(duì)基金收支的影響一樣，不是立即表現(xiàn)出來(lái)，而是經(jīng)歷u年才會(huì)表現(xiàn)出來(lái)。

表2顯示，基礎(chǔ)養(yǎng)老金缺口隨出生人口性別比的上升而減少，說(shuō)明出生人口性別比上升有利于基金收支平衡，但不明顯;這是因?yàn)橐环矫嫘詣e比的上升導(dǎo)致女性人口相對(duì)減少，從而減少未來(lái)養(yǎng)老金支出(女性預(yù)期壽命高于男性且退休較早)，二是出生人口性別比的上升導(dǎo)致總?cè)丝谥心卸嗯伲晕磥?lái)出生人口也會(huì)減少，導(dǎo)致未來(lái)人口更加老化，增加未來(lái)養(yǎng)老金支出增加。正是由于這兩個(gè)因素的對(duì)未來(lái)養(yǎng)老金收支結(jié)余相反的影響，使得出生人口性別比對(duì)基金收支的作用不明顯。

4.3 職工的初始工作年齡上升和退休年齡的推遲會(huì)減少基礎(chǔ)養(yǎng)老金基金收支缺口

當(dāng)退休年齡為60歲時(shí)，不同初始工作年齡對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支產(chǎn)生不同結(jié)果，如初始年齡分別20歲和25歲，結(jié)果發(fā)現(xiàn)初始年齡20歲的無(wú)論基金收入、基金支出還是基金缺口都高于25歲的，因此提高職工初始工作年齡將有利于實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金收支平衡。而當(dāng)初始年齡為20歲時(shí)，職工退休年齡越大，基金收入增加、支出減少，養(yǎng)老金缺口減少(這主要時(shí)因?yàn)橥诵菽挲g大，繳費(fèi)年限長(zhǎng)，基礎(chǔ)養(yǎng)老金給付期縮短，從而養(yǎng)老金缺口減少)，反之亦然(具體見(jiàn)表3)。由此可以得出結(jié)論:提高職工的退休年齡將大大減少基礎(chǔ)養(yǎng)老金的支出，有利于基礎(chǔ)養(yǎng)老金收支平衡的實(shí)現(xiàn)。

5 人口因素變動(dòng)對(duì)個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金收支的影響

5.1 死亡概率上升，個(gè)人賬戶(hù)缺口減少;死亡概率下降，個(gè)人賬戶(hù)缺口增加

職工未來(lái)的死亡概率變動(dòng)對(duì)個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金缺口有較大影響，實(shí)際計(jì)算發(fā)現(xiàn)，當(dāng)職工死亡概率在現(xiàn)在基礎(chǔ)上降低5%，缺口比例從37.57%上升到38.9%;反之職工死亡概率提高5%，缺口比例從37.57%下降到36.3%(如表4所示)。因此，死亡概率上升，個(gè)人賬戶(hù)缺口減少，反之缺口上升。

5.2 職工的退休年齡對(duì)個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金收支的影響

根據(jù)(9)、(10)式測(cè)算發(fā)現(xiàn)，職工退休年齡不同顯著影響著個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金收支。個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金缺口隨職工退休年齡的提高而擴(kuò)大;反之亦然。特別是當(dāng)職工退休年齡在66歲以上職工的退休年齡越大，職工個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金缺口越大。同時(shí)可以看出國(guó)家現(xiàn)行的個(gè)人賬戶(hù)計(jì)發(fā)辦法具有激勵(lì)作用，國(guó)家鼓勵(lì)職工延遲退休。

6 結(jié)論及政策建議

6.1 結(jié)論

未來(lái)我國(guó)人口老齡化程度將進(jìn)一步加深，基金收入支出均出現(xiàn)增長(zhǎng)，并且收不抵支后缺口將越來(lái)越大。育齡婦女分年齡生育率和出生人口性別比對(duì)基金收支的影響均存在時(shí)滯。但長(zhǎng)期來(lái)說(shuō)，前者上升有利于基礎(chǔ)養(yǎng)老金基金收支平衡。后者對(duì)基礎(chǔ)養(yǎng)老金收支影響不大。職工的初始工作年齡上升和退休年齡的推遲會(huì)減少基礎(chǔ)養(yǎng)老金基金收支缺口。在死亡概率下降的情況下，個(gè)人賬戶(hù)缺口將繼續(xù)增加。且個(gè)人賬戶(hù)養(yǎng)老金缺口隨職工退休年齡的提高而擴(kuò)大。

6.2 政策建議

(1)政府應(yīng)適時(shí)地提高退休年齡，以應(yīng)對(duì)人口老化的養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)危機(jī)。(2)由于當(dāng)前中國(guó)人口生育率的迅速轉(zhuǎn)變帶來(lái)了雙重影響，從積極方面來(lái)說(shuō)，為中國(guó)的資本積累和經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造了極為有利的人口環(huán)境，直接為中國(guó)教育資源的合理開(kāi)發(fā)和充分利用創(chuàng)造了條件[8]。但從消極方面來(lái)說(shuō)，也給未來(lái)人口老齡化和基金收支平衡以及適度的人口增長(zhǎng)帶來(lái)壓力，為此政府必須采取相應(yīng)措施，減少因生育率降低而帶來(lái)的未來(lái)人口年齡結(jié)構(gòu)失調(diào)問(wèn)題。(3)在當(dāng)前我國(guó)人口性別結(jié)構(gòu)嚴(yán)重失調(diào)的情況下，降低性別比不僅不會(huì)帶來(lái)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收支壓力，而且有利于社會(huì)和諧、公正、消除性別歧視和解決因男性比例過(guò)高而帶來(lái)的其他一系列社會(huì)問(wèn)題。(4)政府應(yīng)采取相應(yīng)措施減少高齡風(fēng)險(xiǎn)對(duì)個(gè)人賬戶(hù)基金缺口的影響，如改革現(xiàn)行個(gè)人計(jì)發(fā)辦法，提高個(gè)人賬戶(hù)基金投資收益率等手段。

參 考 文 獻(xiàn):

[1]王鑒崗.養(yǎng)老保險(xiǎn)平衡風(fēng)險(xiǎn)因素分析[J].市場(chǎng)與人口分析，2001，(1):12-20.

[2]王曉軍.對(duì)城鎮(zhèn)職工養(yǎng)老保險(xiǎn)制度長(zhǎng)期精算平衡狀況的分析[J].人口與經(jīng)濟(jì)，2001，(S1):39-41.

[3]周渭兵.我國(guó)公共養(yǎng)老保險(xiǎn)問(wèn)題的精算分析[J].統(tǒng)計(jì)研究，2002，(1):42-45.

[4]傅新平，周春華，等.我國(guó)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入模型及其應(yīng)用[J].科技創(chuàng)業(yè)月刊，2007，(1):52-53.

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[8]李建民，等.中國(guó)人口與社會(huì)發(fā)展關(guān)系:現(xiàn)狀、趨勢(shì)與問(wèn)題[J].人口研究，2007，(1):33-48.

預(yù)測(cè)Vol.29， No.2 FORECASTING2010年第2期

收稿日期:2009-03-25