應(yīng)對(duì)碳關(guān)稅

碳關(guān)稅的提出，在更大程度上是一個(gè)國際政治經(jīng)濟(jì)問題，背后隱藏復(fù)雜的戰(zhàn)略利益分配關(guān)系，其對(duì)中國未來的出口、就業(yè)以及經(jīng)濟(jì)增長的影響都不容小覷。而為了應(yīng)對(duì)碳關(guān)稅的博弈，需要政策部門提前謀劃和布局相應(yīng)的對(duì)策。

碳關(guān)稅是指對(duì)高耗能、高排放產(chǎn)品進(jìn)口征收特別的二氧化碳排放關(guān)稅。這個(gè)概念最早由法國前總統(tǒng)希拉克提出，用意是希望歐盟國家針對(duì)未遵守《京都協(xié)定書》的國家課征商品進(jìn)口稅，否則在歐盟碳排放交易機(jī)制運(yùn)行后，歐盟國家所生產(chǎn)的商品將遭受不公平競爭。2009年6月底，美國眾議院通過了《美國清潔能源安全法案》，該法案規(guī)定美國未來將對(duì)包括中國在內(nèi)的未實(shí)施碳減排限額國家進(jìn)口產(chǎn)品征收碳關(guān)稅。法國國民議會(huì)和參議院也于2009年10月和11月先后通過了從2010年起在其國內(nèi)征收碳稅的議案，并希望將其發(fā)展成為針對(duì)歐盟以外國家的碳關(guān)稅。2009年7月，我國商務(wù)部明確表示反對(duì)碳關(guān)稅。

碳關(guān)稅與WTO規(guī)則

依據(jù)WTO有關(guān)規(guī)則，碳關(guān)稅的合法性是不太明確的，但綜合分析，碳關(guān)稅最終被WTO認(rèn)可的可能性較大。

第一，從其違規(guī)性的角度來看，WTO的核心原則之一是非歧視原則，包括國民待遇原則和最惠國待遇原則兩個(gè)方面，而碳關(guān)稅的征收將對(duì)象國以是否實(shí)施碳減排限額為標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行劃分，區(qū)別對(duì)待，并且進(jìn)口產(chǎn)品與其國內(nèi)生產(chǎn)的某種產(chǎn)品的排放標(biāo)準(zhǔn)和排放成本很難準(zhǔn)確比較，很容易使進(jìn)口產(chǎn)品受到歧視，從這一點(diǎn)看，碳關(guān)稅有違WTO基本原則。碳關(guān)稅同時(shí)違背了《京都議定書》確定的發(fā)達(dá)國家和發(fā)展中國家在氣候變化領(lǐng)域“共同而有區(qū)別的責(zé)任”原則。按照這一原則，發(fā)達(dá)國家應(yīng)承擔(dān)更大責(zé)任，我國作為發(fā)展中國家，沒有強(qiáng)制減排義務(wù)，碳關(guān)稅的提出是將減排的責(zé)任強(qiáng)加于我國企業(yè)。

第二，碳關(guān)稅具有合規(guī)性的依據(jù)。根據(jù)關(guān)貿(mào)總協(xié)定(GATT)中第20條的一般例外規(guī)定，允許成員國在某些情況下基于環(huán)境、保障人民、動(dòng)植物的生命或健康以及公共道德的原因的進(jìn)行貿(mào)易限制，這為碳關(guān)稅提供了一些合理性因素。

第三，碳關(guān)稅能否獲得WTO的認(rèn)可，暫無先例可循，但綜合分析，因?yàn)樘缄P(guān)稅是有關(guān)環(huán)境保護(hù)和碳減排的貿(mào)易措施，有別于其他生產(chǎn)要素，國際社會(huì)對(duì)環(huán)境保護(hù)和低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展愈加重視和支持，所以WTO很可能不會(huì)阻止碳關(guān)稅的實(shí)施。

碳關(guān)稅的多層意義

低碳問題集國際政治、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)問題于一身，處于十分重要的戰(zhàn)略地位。進(jìn)行國際氣候問題談判，確立低碳經(jīng)濟(jì)國際規(guī)則，事關(guān)未來全球各國的經(jīng)濟(jì)利益和戰(zhàn)略地位，低碳問題很可能將逐漸上升為“后危機(jī)時(shí)代”國際經(jīng)濟(jì)博弈的主戰(zhàn)場。美國、歐盟等國家力推低碳經(jīng)濟(jì)，有著“就勢”與“做局”的雙重圖謀。所謂“就勢”，是指低碳經(jīng)濟(jì)符合了世界經(jīng)濟(jì)潮流，全球氣候變暖、金融危機(jī)讓低碳經(jīng)濟(jì)迅速上升到全球新一輪產(chǎn)業(yè)調(diào)整方向的戰(zhàn)略地位。所謂“做局”，是指美歐等國家從最初推行低碳經(jīng)濟(jì)政策時(shí)就嵌入了超越單純氣候問題的戰(zhàn)略意圖，其中包含著爭奪新型經(jīng)濟(jì)模式和未來戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)制高點(diǎn)的意圖，包含著爭奪國際政治和國際輿論話語權(quán)、爭奪掌控新的環(huán)境保護(hù)國際規(guī)則制定權(quán)的圖謀，包含著利用低碳經(jīng)濟(jì)打壓發(fā)展中國家的圖謀。從世界范圍來看，碳關(guān)稅在促進(jìn)削減碳排放方面的意義不大，在更大程度上是一個(gè)國際政治經(jīng)濟(jì)問題，背后隱藏復(fù)雜的戰(zhàn)略利益分配關(guān)系。

從征收碳關(guān)稅的直接利益方面看，—方面，美、歐國家通過征收碳關(guān)稅，可以使進(jìn)口的高碳排放產(chǎn)品在其國內(nèi)價(jià)格提高，會(huì)減少對(duì)這類產(chǎn)品的進(jìn)口量，對(duì)其國內(nèi)高碳排放產(chǎn)業(yè)形成一定的保護(hù)，有利于其縮小貿(mào)易逆差。另一方面也可以增加其財(cái)政收入，減少財(cái)政赤字。

從中長期的戰(zhàn)略利益方面看，美歐國家將低碳經(jīng)濟(jì)模式和新能源產(chǎn)業(yè)作為引領(lǐng)下一輪世界經(jīng)濟(jì)增長的戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)，試圖帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，進(jìn)而在未來搶占綠色產(chǎn)業(yè)制高點(diǎn)。美國奧巴馬政府上臺(tái)后，一改以前不參加《京都議定書》的消極態(tài)度，不僅將低碳經(jīng)濟(jì)作為實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)升級(jí)與轉(zhuǎn)型的主要政策手段，而且積極推動(dòng)國會(huì)對(duì)氣候變化問題進(jìn)行立法。奧巴馬政府做出的這一轉(zhuǎn)變，有改善美國國際形象的意圖，更深層次的目的是尋找下一輪引領(lǐng)世界經(jīng)濟(jì)潮流的經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)，鞏固其在未來以低碳化為核心的綠色經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)地位。推行碳關(guān)稅只是美國基于中長期發(fā)展而打出的一張戰(zhàn)略牌，在全球新一輪競爭中，在節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域和新能源領(lǐng)域搶占新興產(chǎn)業(yè)和新興技術(shù)的主導(dǎo)地位是其最終目的。美、歐國家已經(jīng)意識(shí)到，以信息產(chǎn)業(yè)和信息化為核心的上一輪經(jīng)濟(jì)增長已經(jīng)難以為繼，尋找下一輪經(jīng)濟(jì)增長點(diǎn)迫在眉睫。如果能在低碳經(jīng)濟(jì)領(lǐng)域成為世界領(lǐng)頭羊，將有助于維護(hù)其在經(jīng)濟(jì)和政治領(lǐng)域的統(tǒng)治地位，搶占下一輪經(jīng)濟(jì)增長中戰(zhàn)略性產(chǎn)業(yè)的主導(dǎo)地位。美國政府期望以實(shí)施的碳關(guān)稅部分降低其國內(nèi)低碳產(chǎn)業(yè)的發(fā)展成本，促進(jìn)低碳技術(shù)的輸出，使之成為美國經(jīng)濟(jì)新的增長點(diǎn)和發(fā)動(dòng)機(jī)。

從戰(zhàn)略意義來看，美國和歐盟力推低碳經(jīng)濟(jì)、提出碳關(guān)稅政策的深層原因還包括在戰(zhàn)略上制衡和打壓包括中國在內(nèi)的新興市場國家，削弱中國、印度、巴西等發(fā)展中大國的出口競爭力，維護(hù)其經(jīng)濟(jì)霸權(quán)。美國和歐盟提出碳關(guān)稅政策和更嚴(yán)格的碳排放標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)擁有世界先進(jìn)減排技術(shù)的他們具有明顯的利益所在。第一，可以迫使發(fā)展中國家向其高價(jià)購買先進(jìn)減排技術(shù)；第二，使發(fā)展中國家承擔(dān)更高的減排成本和費(fèi)用，遏制新興市場國家的經(jīng)濟(jì)崛起。美國的低碳經(jīng)濟(jì)政策采取了不同的內(nèi)外戰(zhàn)略：在其國內(nèi)，壓制傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)勢力，為新能源與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的綠色改造保

駕護(hù)航；在國際上，通過推行碳關(guān)稅政策等各種手段增加談判砝碼，在國際氣候談判中迫使中國、印度、巴西等新興市場國家做出更大讓步，要求其對(duì)外承諾減排量等。

由于碳關(guān)稅政策的提出有利于美國和歐盟在全球氣候變化談判中占據(jù)有利地位，爭奪更多的話語權(quán)，而其最終目的是為掌控環(huán)保領(lǐng)域新的國際規(guī)則制定權(quán)奠定基礎(chǔ)。當(dāng)?shù)吞冀?jīng)濟(jì)成為全球各國公認(rèn)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展的潮流，美歐國家推出碳關(guān)稅政策，其支持者將占據(jù)道義制高點(diǎn)，反對(duì)者則有可能成為眾矢之的，國際形象受損，貿(mào)易面臨各種形式的制裁，這給包括中國在內(nèi)的發(fā)展中國家制造了很大的國際輿論壓力。碳關(guān)稅對(duì)中國經(jīng)貿(mào)的影響

從美國和歐盟占我國出口市場的份額和我國對(duì)其出口產(chǎn)品結(jié)構(gòu)的角度來看，如果其正式征收碳關(guān)稅，將對(duì)我國工業(yè)產(chǎn)品的出口產(chǎn)生較明顯的影響。第一，長期以來，美國和歐盟都是我國非常重要的出口市場，占有我國出口市場的較大份額。根據(jù)國家海關(guān)總署的最新統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，2009年我國對(duì)美國市場的出口總額為2208.2億美元，其中占我國出口總額12016.6億美元的18.4％。根據(jù)2009年上半年的數(shù)據(jù)，歐盟占我國出口市場份額的19.8％，兩者之和接近我國出口市場的近四成。第二，從出口的產(chǎn)品結(jié)構(gòu)看，在我國對(duì)美國出口商品中，機(jī)電、建材、化工、鋼鐵、塑料制品等高碳產(chǎn)品占據(jù)了一半以上的比重。如，2008年中國對(duì)美國出口機(jī)電產(chǎn)品1528.6億美元，約占中國對(duì)美國出口總額的61％。

國內(nèi)有學(xué)者曾運(yùn)用數(shù)理模型對(duì)碳關(guān)稅對(duì)我國的影響進(jìn)行了定量測算。結(jié)果表明：如果美國及歐盟開始征收碳關(guān)稅，以30美元或60美元每噸的碳關(guān)稅稅率計(jì)算，可能使我國工業(yè)部門的總產(chǎn)量下降0.62％至1.22％，使工業(yè)產(chǎn)品出口量分別下降3.53％至6.95％，同時(shí)工業(yè)部門的就業(yè)下降1.22％至2.39％，而且以上沖擊可能在5-7年甚至更長的時(shí)期內(nèi)持續(xù)影響。還有學(xué)者運(yùn)用同樣模型測算，在以上條件下，將拖累我國的GDP下降0.021％至0.037％。

從征收碳關(guān)稅影響的我國具體行業(yè)方面來看，玻璃制造、化肥、水泥、鋼鐵、造紙等高耗能、高排放行業(yè)將面臨較大沖擊，另外通常被認(rèn)為不屬于能源密集型或碳密集型行業(yè)的電氣機(jī)械器材制造、儀器儀表和辦公機(jī)械行業(yè)的出口與就業(yè)也會(huì)面臨較大影響，也為這些產(chǎn)品的原材料中內(nèi)涵能源值較高。

應(yīng)對(duì)碳關(guān)稅

根據(jù)以上分析，美國和歐盟在未來通過和實(shí)施碳關(guān)稅政策的可能性較大，對(duì)我國工業(yè)品出口、就業(yè)以及經(jīng)濟(jì)增長的影響不容小覷。這就需要我國政府主管部門提前謀劃和布局相應(yīng)的對(duì)策，本文提出以下四個(gè)方面的具體措施建議：

(一)在“十二五”期間，在國內(nèi)適時(shí)開征碳稅

簡單的說，即在一國國內(nèi)針對(duì)二氧化碳排放所征收的稅種。根據(jù)WTO有關(guān)協(xié)議的規(guī)定，雙重征稅是違背WTO規(guī)則的，如果我國在國內(nèi)對(duì)企業(yè)開征碳稅，美國和歐盟就會(huì)失去對(duì)我國出口產(chǎn)品征收碳關(guān)稅的合理依據(jù)。與被對(duì)方征收碳關(guān)稅相比，在國內(nèi)開征碳稅，一方面可以將碳稅收入部分用于支持國內(nèi)企業(yè)節(jié)能減排改造、新能源利用和技術(shù)開發(fā)，實(shí)現(xiàn)國家可持續(xù)發(fā)展的政策導(dǎo)向和激勵(lì)，促進(jìn)我國產(chǎn)業(yè)機(jī)構(gòu)改善與升級(jí)；另一方面也可以將部分碳稅收入以合理方式用于補(bǔ)貼國內(nèi)相關(guān)出口企業(yè)，這樣可以彌補(bǔ)征收碳稅對(duì)出口產(chǎn)品競爭力造成的損失。目前，歐洲的瑞典、丹麥、意大利，以及加拿大的不列顛和魁北克都已在本國范圍內(nèi)征收碳稅，法國也計(jì)劃今年7月起開征碳稅。我國應(yīng)考慮在“十二五”期間適時(shí)在國內(nèi)開征碳稅。

從國內(nèi)征收碳稅對(duì)我國出口競爭力和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的影響來看，雖然短期內(nèi)企業(yè)會(huì)有成本上升壓力，但從中長期和整體范圍來看，對(duì)出口競爭力的影響不大，而且有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的改善。

(二)出臺(tái)相關(guān)政策，啟動(dòng)國內(nèi)碳交易市場和碳排放權(quán)交易

目前制約中國碳交易市場和碳排放權(quán)交易發(fā)展的重要因素之一是缺少相關(guān)管理政策和辦法，在哥本哈根氣候變化大會(huì)召開前期，我國承諾到2020年時(shí)單位GDP碳排放將比2005年減少40％到45％。這為啟動(dòng)我國國內(nèi)碳交易市場和碳排放權(quán)交易提供了新的契機(jī)。

盡快擬定有關(guān)管理辦法，促進(jìn)我國碳交易市場的啟動(dòng)和發(fā)展，將我國碳交易市場的功能主要定位在以下兩方面：第一，為國內(nèi)已獲得聯(lián)合國核證CDM項(xiàng)目的減排企業(yè)尋找國外買家，促進(jìn)達(dá)成合理價(jià)格。第二，為國內(nèi)自愿購買碳減排量和碳排放權(quán)的企業(yè)提供交易的平臺(tái)。

此外，國內(nèi)的碳排放權(quán)交易在制度設(shè)計(jì)上，可以在不同的發(fā)展階段采取以下兩種模式

第一種是強(qiáng)制減排和交易的模式。即由各級(jí)政府主管部門主要針對(duì)大中型企業(yè)制定碳減排時(shí)間表以及減排基準(zhǔn)線，以確定每年的減排額。第二種模式是自愿減排和交易的模式，這種模式下，要求碳排放權(quán)的買賣雙方企業(yè)有很強(qiáng)的社會(huì)責(zé)任感。第二種模式的減排效果顯然會(huì)落后與第一種模式，但在向低碳經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型的初期，對(duì)企業(yè)和國民經(jīng)濟(jì)的沖擊會(huì)小一些。根據(jù)我國目前的現(xiàn)實(shí)國情，應(yīng)先推行第二種模式，待低碳技術(shù)和市場發(fā)育較成熟后，再全面推行第一種模式。

在未來正式實(shí)行碳稅制度以后，應(yīng)允許企業(yè)通過碳交易市場購買一定量的碳排放權(quán)來抵扣碳稅。與碳稅相比，碳排放權(quán)交易在減排目標(biāo)上更加明確，減排效果的確定性更好。碳稅的實(shí)施阻力較大，而企業(yè)一般會(huì)較偏好碳排放權(quán)交易。碳稅和碳排放權(quán)交易之間是相互補(bǔ)充的關(guān)系，應(yīng)協(xié)調(diào)好這兩者之間以及與其他減排政策的關(guān)系，建立適應(yīng)我國國情的支持低碳經(jīng)濟(jì)發(fā)展的市場體系和政策體系。

(三)加快新能源技術(shù)的開發(fā)和應(yīng)用，進(jìn)一步改善出口商品結(jié)構(gòu)，擴(kuò)大內(nèi)需市場，減少出口依賴

從改善外貿(mào)發(fā)展方式入手，突破碳關(guān)稅的貿(mào)易壁壘，需要通過加快新能源技術(shù)的開發(fā)和應(yīng)用，改進(jìn)傳統(tǒng)能源利用方式，加快發(fā)展新能源和新材料產(chǎn)業(yè)，降低工業(yè)部門的能源密集度和碳排放密集度，進(jìn)一步改善我國出口商品結(jié)構(gòu)，降低高能耗、高排放產(chǎn)品在出口商品中的比重，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整和出口企業(yè)轉(zhuǎn)型升級(jí)。同時(shí)應(yīng)不斷擴(kuò)大內(nèi)需市場，減少經(jīng)濟(jì)增長對(duì)出口的依賴度，尤其是對(duì)高排放行業(yè)出口的依賴度。在加快新能源技術(shù)的開發(fā)和應(yīng)用的具體策略方面，首先，要重點(diǎn)培育自主創(chuàng)新能力，重點(diǎn)著眼于中長期戰(zhàn)略技術(shù)的儲(chǔ)備；其次，政府和行業(yè)協(xié)會(huì)要牽頭整合國內(nèi)現(xiàn)有的低碳技術(shù)，加以迅速推廣和應(yīng)用，開發(fā)低碳產(chǎn)品；再次，要理順企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)投融資體制，鼓勵(lì)企業(yè)開發(fā)低碳等先進(jìn)技術(shù)；第四，須加強(qiáng)國際間交流與合作，促進(jìn)發(fā)達(dá)國家列。我國的技術(shù)轉(zhuǎn)讓。

(四)積極開展“環(huán)境外交”，聯(lián)合并主導(dǎo)其他發(fā)展中國家提出有利于自身發(fā)展的新主張，在環(huán)保領(lǐng)域新的國際規(guī)則制定中發(fā)揮更強(qiáng)的作用

我國應(yīng)加強(qiáng)同各國際組織就碳關(guān)稅等環(huán)境和貿(mào)易問題的溝通，并作為“領(lǐng)頭羊”聯(lián)合并其他發(fā)展中國家共同反對(duì)碳關(guān)稅政策，積極參與各項(xiàng)國際環(huán)境公約和多邊貿(mào)易協(xié)定中環(huán)境條款的談判和討論，主動(dòng)成為規(guī)則的制定者、參與者，制定利于多方共贏的新規(guī)則，在新型國際氣候法律秩序構(gòu)建中爭取更大的“話語權(quán)”，在環(huán)保領(lǐng)域新的國際規(guī)則制定中發(fā)揮更強(qiáng)的作用。將我國國情及具體問題納入討論和談判范圍，提出自己的建議，為我國外貿(mào)企業(yè)發(fā)展和出口增長創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。例如：可以在國際社會(huì)提出和倡導(dǎo)以人均碳消耗量和歷史積累排放量為基準(zhǔn)的新型碳減排責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)。生產(chǎn)是為了消費(fèi)，計(jì)算減排責(zé)任不能只重視生產(chǎn)中的碳排放，而應(yīng)從看到消費(fèi)是引起碳排放的源頭。我們可以從消費(fèi)者社會(huì)責(zé)任的角度，在國際社會(huì)提出和倡導(dǎo)基于人均碳消耗量和歷史積累排放量為基準(zhǔn)的碳減排責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)，來反制美歐國家的碳關(guān)稅政策。