商業(yè)銀行經(jīng)營風(fēng)險分析及防范對策

商業(yè)銀行是經(jīng)營風(fēng)險的行業(yè)，良好的風(fēng)險管理能力是建立現(xiàn)代商業(yè)銀行的客觀要求。近年來，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險管理雖然得到了長足進(jìn)步，但由于歷史和體制的原因，風(fēng)險管理機(jī)制仍然薄弱，一些銀行的資產(chǎn)質(zhì)量甚至出現(xiàn)了反彈。隨著外資銀行的全面進(jìn)入和金融產(chǎn)品的不斷推出，如何保持良好的資產(chǎn)質(zhì)量，有效防范風(fēng)險，是我國銀行業(yè)一項非常現(xiàn)實而緊迫的課題。商業(yè)銀行在經(jīng)營中面臨的風(fēng)險很多，但主要有信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作風(fēng)險三大類。商業(yè)銀行應(yīng)提高對風(fēng)險類別的分析和認(rèn)識，運用先進(jìn)的風(fēng)險管理工具和技術(shù)，建立科學(xué)的內(nèi)部控制機(jī)制，將全面的風(fēng)險管理貫穿經(jīng)營管理的各個層面。

一、加強(qiáng)同業(yè)合作，完善征信體制，共同防范信用風(fēng)險

信用風(fēng)險的防范需要加強(qiáng)銀行間的密切協(xié)作。金融同業(yè)間必須統(tǒng)一認(rèn)識，消除障礙，把防范和制止逃廢銀行債務(wù)行為視為保證銀行經(jīng)營安全、維護(hù)社會穩(wěn)定的共同責(zé)任，認(rèn)識到信用危機(jī)所帶來的危害，共同形成維護(hù)銀行債權(quán)“統(tǒng)一戰(zhàn)線”，共同制定制裁措施，統(tǒng)一行動打擊逃廢銀行債務(wù)行為。

1.建立健全銀監(jiān)會和“金融同業(yè)協(xié)會”監(jiān)管職能，明確職責(zé)，制定統(tǒng)一打擊逃廢債措施，定期調(diào)查、交流、通報情況，對制止、打擊逃債行為不力的金融機(jī)構(gòu)，制定、落實聯(lián)合制裁措施，對疏于管理、無視、隱瞞、縱容，甚至參與企業(yè)、個人逃債行為的機(jī)構(gòu)可采取警告、行業(yè)通報、經(jīng)濟(jì)處罰及取消對該地區(qū)銀行分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)等制裁措施，確保金融同業(yè)通過強(qiáng)化職能，嚴(yán)厲打擊不守信用、惡意懸空、逃廢銀行債務(wù)行為。

2.建立和完善征信體系。征信體系是社會信用體系的重要組成部分，其主要作用是通過提高信貸市場信息共享程度，降低貸款機(jī)構(gòu)收集信息的成本，提高信貸市場效率，進(jìn)而防范金融風(fēng)險，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長。征信體系通過長期保存企業(yè)和個人的信用記錄，使企業(yè)和個人過去的償還歷史對未來新的信用活動產(chǎn)生直接影響，守信者得獎勵，失信者遭懲戒，是約束企業(yè)和個人重合同、守信用的制度基礎(chǔ)，對形成良好的信用文化，以及社會誠信建設(shè)具有深遠(yuǎn)的意義。各金融機(jī)構(gòu)應(yīng)對所有貸款項目進(jìn)行摸底調(diào)查，對借款人(包括企業(yè)法人及主要領(lǐng)導(dǎo)人情況)的經(jīng)營狀況和市場前景、能否嚴(yán)格履行合同條款及清償債務(wù)的意愿和還款能力、有否“信用污點”等情況進(jìn)行完整記錄，并按“紅”、“黑”兩類建立信用檔案，并在“個人信用資信登記系統(tǒng)”和“借款企業(yè)資信查詢系統(tǒng)”等征信系統(tǒng)上正確完整記載，實現(xiàn)信息資源共享，對有逃債和賴賬行為的企業(yè)、個人及時公布在“黑名單”上，以作警示。

3.步調(diào)一致，加大打擊逃債力度。應(yīng)建立同業(yè)間公認(rèn)的客戶信用等級評審機(jī)構(gòu)，制定統(tǒng)一的客戶信用等級評審標(biāo)準(zhǔn)，避免在打擊、制裁逃廢債行為時認(rèn)識不統(tǒng)一。發(fā)現(xiàn)借款人有信用不良或逃債傾向時，及時提出警告并限期整改，對糾正不力、無根本改觀的應(yīng)通報所有金融機(jī)構(gòu)，并一致采取制裁措施，直至改正為止。

二、加強(qiáng)市場風(fēng)險管理，積極推進(jìn)利率風(fēng)險管理體系建設(shè)

商業(yè)銀行的利率風(fēng)險管理是隨著銀行經(jīng)營環(huán)境和監(jiān)管法規(guī)的改變而演進(jìn)的。在利率管制體制下，商業(yè)銀行利率管理的重點是合規(guī)性管理。隨著利率市場化改革的深入，商業(yè)銀行利率管理的重點將逐步轉(zhuǎn)移到對利率風(fēng)險進(jìn)行管理。

1.確立并完善利率風(fēng)險管理流程。利率風(fēng)險管理流程分為利率風(fēng)險的識別、測量、處理、評價四個階段。利率風(fēng)險識別是指運用各種手段確定風(fēng)險的來源、性質(zhì)和發(fā)生時間。利率風(fēng)險測量是指衡量風(fēng)險的大小或風(fēng)險發(fā)生的頻率和幅度;利率風(fēng)險處理，是指在風(fēng)險發(fā)生前或發(fā)生后運用各種措施降低風(fēng)險發(fā)生的幾率或幅度，或化解風(fēng)險造成的不利影響，通常采取承擔(dān)、回避、補(bǔ)償、分散、轉(zhuǎn)移等處理方法;利率風(fēng)險評價是指對前三個步驟的評價，通過科學(xué)的評價可以了解風(fēng)險管理的效果，糾正管理過程中出現(xiàn)的偏差，確立下一步的工作方向和重點。

2.順應(yīng)利率市場化要求，建立和完善產(chǎn)品定價體系。針對利率市場化，應(yīng)加快建立產(chǎn)品定價體系，以防范利率風(fēng)險。其基本原則是根據(jù)客戶給銀行帶來的收益、信用風(fēng)險、期限長短、利率風(fēng)險大小，以及資金籌集成本和運營成本、勞動力成本等因素，確定金融產(chǎn)品的合理定價。在此基礎(chǔ)上，建立金融產(chǎn)品內(nèi)部報價機(jī)制。使分支機(jī)構(gòu)了解金融產(chǎn)品的基本價格，從而為客戶服務(wù)提供成本基準(zhǔn)。在提供金融產(chǎn)品報價時，要注意不僅提供那些基本的金融產(chǎn)品報價，如存款和流動資金貸款，而且要覆蓋全面的收益曲線，包括那些超長期資產(chǎn);不僅要提供常規(guī)金融產(chǎn)品，而且要對或有負(fù)債和或有資產(chǎn)產(chǎn)品進(jìn)行分析研究和價格界定。

3.調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，積極發(fā)展中間和表外業(yè)務(wù)。與國外相比，我行中間業(yè)務(wù)尚處于起步階段，不僅業(yè)務(wù)規(guī)模小，收入水平較低，而且經(jīng)營范圍窄，品種少，服務(wù)手段和技術(shù)水平相對落后。我國加入WTO以來，外資銀行陸續(xù)進(jìn)入中國市場，中間業(yè)務(wù)正成為外資銀行最具競爭力的領(lǐng)域，也恰恰是國內(nèi)銀行的薄弱環(huán)節(jié)。今后，我們應(yīng)該增強(qiáng)金融創(chuàng)新意識，加快發(fā)展中間業(yè)務(wù)，培育新的利潤增長點，減少對傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的依賴，從而減弱利率風(fēng)險的困擾。

4.應(yīng)用先進(jìn)技術(shù)，加快金融創(chuàng)新步伐。在有效識別利率風(fēng)險后，應(yīng)根據(jù)具體情況調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)，縮小風(fēng)險缺口或者通過金融衍生工具對沖利率風(fēng)險。由于直接調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債表結(jié)構(gòu)操作起來比較困難，而且使收益受到限制，所以管理利率風(fēng)險主要依靠金融衍生產(chǎn)品交易，如遠(yuǎn)期利率協(xié)議，利率期貨和期權(quán)，互換和互換期權(quán)，利率上限、下限和雙限期權(quán)等。各種金融產(chǎn)品作為利率風(fēng)險的緩解技術(shù)都有其特有優(yōu)勢，也存在各自的局限性，如資金缺口管理適用于對利率變動走勢能夠作出準(zhǔn)確預(yù)測的情況，否則所形成的利率缺口將使銀行面臨更大的利率風(fēng)險;利率期貨主要用于規(guī)避資產(chǎn)凈值變化，而不適用于規(guī)避凈利息收入變化;利率期權(quán)則可以防止凈利息收入的下降;利率互換比較適合于規(guī)避由利率變化所引起的凈收入變化。所以，我行在利率市場化過程中，要借鑒西方銀行先進(jìn)的資產(chǎn)負(fù)債管理經(jīng)驗，加快金融創(chuàng)新步伐，以轉(zhuǎn)移利率風(fēng)險并從利率變動風(fēng)險中獲取最大收益。同時，在運用這些利率風(fēng)險管理手段時，要靈活選擇并注重避險工具之間的搭配組合，設(shè)法從利率變動中獲取最大收益。

三、完善內(nèi)控管理體系，切實防范操作風(fēng)險

操作風(fēng)險是指由于不完善或失效的內(nèi)部程序、人員、系統(tǒng)或外部事件導(dǎo)致?lián)p失的可能性?？v觀近年來各銀行因操作風(fēng)險引致?lián)p失的案件，無一不給銀行帶來巨額的經(jīng)濟(jì)損失及聲譽(yù)毀壞。這種人為性的、含有道德意義的風(fēng)險，使商業(yè)銀行的各級管理層的防范之弦始終處于繃緊狀態(tài)。隨著當(dāng)今社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境的日益復(fù)雜化，交易工具的日益現(xiàn)代化，作案手段的日益高智商化，操作風(fēng)險的出現(xiàn)也日漸頻繁和難以預(yù)測，已成為銀行業(yè)需要共同克服的難題。

1.盡快建立內(nèi)部控制框架，使之規(guī)范所有經(jīng)營管理活動。要使內(nèi)部控制有效，必須使之在統(tǒng)一的政策指引下有序展開，因此需要建立包括內(nèi)控環(huán)境、內(nèi)控政策、實施與運行、監(jiān)測和控制與持續(xù)改進(jìn)、信息交流與反饋五大功能模塊在內(nèi)的內(nèi)部控制框架，使所有的活動都能夠遵循五大功能模塊的要求進(jìn)行，使過去無一定規(guī)的活動具備統(tǒng)一的遵循性。

2.建立制度平臺，使過去相互獨立、條線式管理的各類活動連成嚴(yán)密網(wǎng)絡(luò)，使內(nèi)部控制成為銀行整體的系統(tǒng)性的控制活動而非單個、間斷的活動。這就需要對各類活動、尤其創(chuàng)造銀行核心價值流的活動的流程進(jìn)行系統(tǒng)梳理，識別風(fēng)險點，提出相應(yīng)控制措施，并與現(xiàn)有制度形成對應(yīng)，從而建立包括流程描述、崗位職責(zé)描述、風(fēng)險點提示及控制措施等在內(nèi)的體系文件，并通過體系文件再來指揮和控制經(jīng)營管理活動。這種制度平臺對內(nèi)控有效性的最大貢獻(xiàn)就是它通過體系文件將各項相對獨立的規(guī)章制度連成一個有機(jī)整體，使銀行創(chuàng)造價值的各類活動通過對制度的遵循連成一個有機(jī)的網(wǎng)絡(luò)，使所有活動無一遺漏地襄括在內(nèi)部控制框架之下，并通過自下而上的流程重檢使檢查活動制度化，減少“單點”或“單線”式的控制或“就事論事”式的改進(jìn)帶來的弊端，使內(nèi)部控制成為防范操作風(fēng)險的有效防線。

3.通過不斷的評審活動保證內(nèi)控體系運轉(zhuǎn)的有效性。評價一個體系是否有效的惟一手段是運用它進(jìn)而驗證它。因此，應(yīng)建立制度化的評審和系統(tǒng)化改進(jìn)機(jī)制。各業(yè)務(wù)部門的各崗位員工必須定期對涉及該崗位的體系文件的適宜性和有效性進(jìn)行自查或?qū)徍?，對發(fā)現(xiàn)問題并積極建議者給予獎勵;風(fēng)險管理部門需定期組織對所有業(yè)務(wù)防線和各業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的系統(tǒng)評審，對發(fā)現(xiàn)問題及時跟進(jìn)系統(tǒng)性整改措施;審計部門也需定期對文件化的內(nèi)控體系進(jìn)行評審，對其有效性發(fā)表意見并提出整改建議;銀行監(jiān)管當(dāng)局則也應(yīng)該在一定的期間內(nèi)對商業(yè)銀行內(nèi)控體系進(jìn)行評價，并針對發(fā)現(xiàn)問題或風(fēng)險隱患責(zé)成制定糾正措施，跟蹤其糾正情況及有效性。這種“環(huán)環(huán)相扣”的評審機(jī)制有利于形成一個動態(tài)的過程，促使商業(yè)銀行不斷改進(jìn)內(nèi)控體系，提升其有效性。

4.積極引進(jìn)先進(jìn)的操作風(fēng)險管理理念，積極倡導(dǎo)理性的操作風(fēng)險防范和控制文化。風(fēng)險管理的最高層次是文化管理，我們應(yīng)該積極引進(jìn)世界金融領(lǐng)域出現(xiàn)的先進(jìn)管理理念，并結(jié)合自身機(jī)構(gòu)的經(jīng)營特色和風(fēng)險狀況進(jìn)行消化吸收，通過這種對先進(jìn)理念乃至上升為文化層面的深入認(rèn)識來強(qiáng)化對操作風(fēng)險的警惕，并自覺落實到管理層和員工的具體行動上，從上到下形成潛意識的操作風(fēng)險防范和控制底線。使風(fēng)險管理體系的精神層面與政策、制度、機(jī)制和技術(shù)層面有機(jī)銜接，把風(fēng)險管理責(zé)任滲透到每個部門、每個崗位和每個工作環(huán)節(jié)，并內(nèi)化為員工的職業(yè)態(tài)度和工作習(xí)慣，植根于整個銀行的運作行為之中，力求最大限度地發(fā)揮各級員工在風(fēng)險管理方面的主動性、積極性和創(chuàng)造性，形成提升風(fēng)險管理能力的長效機(jī)制，促進(jìn)系統(tǒng)性的風(fēng)險管理對實現(xiàn)銀行價值最大化目標(biāo)的戰(zhàn)略驅(qū)動作用。