金融生態(tài)視角下的商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)

摘要：金融生態(tài)是現(xiàn)代科學(xué)發(fā)展融合的產(chǎn)物，商業(yè)銀行作為其主體之一，對其發(fā)展具有重要意義，而商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)也與金融生態(tài)緊密的聯(lián)系著。本文從金融生態(tài)的基本分析入手，論述了商業(yè)銀行合規(guī)文化作為金融生態(tài)的和諧因子所起的作用，并為我國商業(yè)銀行合規(guī)文化建設(shè)提出了對策建議。

關(guān)鍵詞：金融生態(tài)；商業(yè)銀行；合規(guī)文化

中圖分類號：F832，33

文獻標(biāo)識碼：A

文章編號：1003-9031(2009)08-0068-03

一、金融生態(tài)的基本分析

(一)金融生態(tài)概念的提出

生態(tài)是生物和人類與其生存環(huán)境之間的相互關(guān)系，是自然生態(tài)系統(tǒng)和人工生態(tài)系統(tǒng)結(jié)構(gòu)和功能的總和。在全球生態(tài)環(huán)境不斷惡化的背景下，20世紀(jì)60年代以來，各國學(xué)者開始運用生態(tài)學(xué)的方法和成果來分析其他領(lǐng)域的問題。金融生態(tài)就是生態(tài)環(huán)境學(xué)和金融學(xué)結(jié)合的產(chǎn)物，它將生態(tài)概念引申到了金融領(lǐng)域。對于金融生態(tài)的概念，主要有兩種觀點：從廣義上看，金融生態(tài)是指與金融業(yè)生存和發(fā)展具有互動關(guān)系的各種因素的總和，包括政治、經(jīng)濟、人口、文化、地理等一切與金融業(yè)相互影響、相互作用的方面，是金融業(yè)賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)；從狹義上來講。金融生態(tài)是指微觀場面的金融環(huán)境，包括與金融機構(gòu)實現(xiàn)利益和風(fēng)險息息相關(guān)的法律法規(guī)、規(guī)章制度、客戶企業(yè)改革、社會信用體系、會計和審計準(zhǔn)則、中介服務(wù)體系乃至商業(yè)文化活動等各方面內(nèi)容。本文認(rèn)為，生態(tài)金融是指各種金融組織在一定時間和空間范圍內(nèi)，與金融市場、金融產(chǎn)品、其內(nèi)部金融組織及其外部環(huán)境之間的相互作用過程中形成的一個相對穩(wěn)定的動態(tài)平衡系統(tǒng)，這個系統(tǒng)與金融業(yè)可持續(xù)發(fā)展息息相關(guān)。

(二)金融生態(tài)的基本特征

1，雙面性。金融生態(tài)是一個系統(tǒng)，其主要中心是金融業(yè)，金融生態(tài)表現(xiàn)出了內(nèi)部環(huán)境(因素)和外部環(huán)境(因素)的雙面性。金融生態(tài)這個統(tǒng)一的系統(tǒng)由兩大部分組成，一部分是金融業(yè)內(nèi)部環(huán)境，如金融市場、金融機構(gòu)、金融工業(yè)、金融產(chǎn)品等；另一部分就是金融業(yè)外部環(huán)境，如政治、經(jīng)濟、法律、信用環(huán)境等。這兩部分相互聯(lián)系，相互作用，不可分割的共同組成了一個相對穩(wěn)定的特殊生態(tài)系統(tǒng)。

2，動態(tài)關(guān)聯(lián)性。金融生態(tài)中的所有因素和外部所有因素并不是靜止不動的，如同自然生態(tài)中各個生態(tài)因子緊密關(guān)聯(lián)一樣，他們也具有十分密切的關(guān)聯(lián)性，通過資金鏈條相互作用。所以，金融生態(tài)也不是靜止的。而是一個不斷新陳代謝和逐步完善的系統(tǒng)，是一個動態(tài)關(guān)聯(lián)的系統(tǒng)。

3，雙重機制性。金融生態(tài)具有雙重機制性，即適應(yīng)性學(xué)習(xí)機制和自然選擇機制。由于各國、各區(qū)域的法律體制、經(jīng)濟條件、社會特征、文化傳統(tǒng)等各種外部因素不同，為了適用這種不同的外部環(huán)境，其金融生態(tài)內(nèi)部因素就會表現(xiàn)出不同的特征，這就是金融生態(tài)的適應(yīng)性學(xué)習(xí)機制發(fā)揮作用的結(jié)果。同自然生態(tài)一樣，金融生態(tài)沿襲了自然選擇的傳統(tǒng)，金融生態(tài)也不斷的進行著優(yōu)勝劣汰的自然選擇，從平衡到不平衡再到平衡的動態(tài)發(fā)展著。

(三)建設(shè)和諧金融生態(tài)的重要意義

顧名思義，和諧金融生態(tài)就是和諧的金融生態(tài)環(huán)境，無論是對于一個國家，還是一個區(qū)域，創(chuàng)建和諧的金融生態(tài)環(huán)境，都具有十分重要的積極意義。

1，和諧金融生態(tài)能夠促進金融業(yè)的健康發(fā)展。建立和諧金融生態(tài)環(huán)境，是我國轉(zhuǎn)軌時期金融機構(gòu)作為獨立主體在市場經(jīng)濟環(huán)境中生存發(fā)展的基本要求。在市場經(jīng)濟條件下，如果沒有完善的法律和執(zhí)法體系及信用體系，沒有高標(biāo)準(zhǔn)的會計和審計制度，沒有專業(yè)化的中介機構(gòu)，即使宏觀的經(jīng)濟大環(huán)境很好，銀行自身機制建設(shè)水平提高，銀行的貸款風(fēng)險也會大大增加，其可持續(xù)發(fā)展也無法得到保證。亞洲金融危機的經(jīng)驗表明，金融法制不完善、會計和審計水準(zhǔn)不高以及專業(yè)中介機構(gòu)不規(guī)范都能成為引發(fā)金融危機的重要因素。因此，建立和諧金融生態(tài)也是維持整個金融系統(tǒng)穩(wěn)定，防范金融危機的必要條件之一。

2，和諧金融生態(tài)有利于我國和諧社會的建立。和諧社會是一個可持續(xù)發(fā)展的社會，是一個以科學(xué)發(fā)展觀為主導(dǎo)的社會。金融業(yè)是一個國家最重要的產(chǎn)業(yè)之一，金融業(yè)的穩(wěn)定與否也關(guān)系到整個國家的和諧與穩(wěn)定。創(chuàng)建和諧的金融生態(tài)環(huán)境，能夠維護我國金融業(yè)的穩(wěn)定秩序，能夠協(xié)調(diào)市場、政府和法律的運行機制，進而維持整個社會的秩序與和諧。

3，和諧金融生態(tài)有利于提高商業(yè)銀行競爭力水平。從微觀層面來看，和諧金融生態(tài)能夠提高商業(yè)銀行的競爭力，促進商業(yè)銀行的科學(xué)發(fā)展和可持續(xù)發(fā)展。正如自然生態(tài)環(huán)境狀況影響人類生活一樣，金融生態(tài)環(huán)境同樣直接影響著商業(yè)銀行的運行。和諧金融生態(tài)為商業(yè)銀行提供了一個充分發(fā)展和展現(xiàn)創(chuàng)造力的空間，為商業(yè)銀行的良性競爭和可持續(xù)發(fā)展、科學(xué)發(fā)展提供了條件和可能。在和諧金融生態(tài)環(huán)境中，商業(yè)銀行能夠充分提升自己的實力和國際競爭力。

二、商業(yè)銀行合規(guī)文化是金融生態(tài)的和諧因子

(一)商業(yè)銀行與金融生態(tài)

金融生態(tài)為商業(yè)銀行的發(fā)展提供了一個和諧發(fā)展的平臺，同時，商業(yè)銀行作為金融生態(tài)中最重要的一個主體，其自身發(fā)展情況也反作用于金融生態(tài)。

1，商業(yè)銀行的穩(wěn)定是金融生態(tài)穩(wěn)定的前提和基礎(chǔ)。商業(yè)銀行是金融生態(tài)中最重要的主體之一，其作用相當(dāng)于人類在自然生態(tài)環(huán)境中的作用。在動態(tài)發(fā)展的金融生態(tài)中，商業(yè)銀行具有充分的能動性和主動性，眾多種類和風(fēng)格的商業(yè)銀行豐富了金融生態(tài)的層次性和復(fù)雜性，同時也給金融的發(fā)展提出了更多的挑戰(zhàn)。從一定角度來說，商業(yè)銀行的穩(wěn)定與否決定了金融生態(tài)的發(fā)展趨勢，商業(yè)銀行在創(chuàng)造金融產(chǎn)品和金融服務(wù)系統(tǒng)的時候，會對其所處區(qū)域的政治、經(jīng)濟、文化、法制等產(chǎn)生輻射性的影響，商業(yè)銀行體系功能充分發(fā)揮和實現(xiàn)經(jīng)濟與金融良性互動可持續(xù)發(fā)展是金融生態(tài)環(huán)境穩(wěn)定而可持續(xù)發(fā)展的基本保障。

2，商業(yè)銀行的良性競爭有利于金融生態(tài)保持相對平衡。商業(yè)銀行的發(fā)展自始至終和金融生態(tài)的發(fā)展都是互動的，二者都經(jīng)歷了由簡單到復(fù)雜、低級到高級的發(fā)展過程，金融生態(tài)促進了商業(yè)銀行的競爭，促使其為了不被淘汰，不斷地進行體制改革，提高人員素質(zhì)，增強發(fā)展能力，創(chuàng)新金融工具。反之，商業(yè)銀行的良性競爭也不斷的促進其外部環(huán)境的變化，如政治、法制等因素都隨著商業(yè)銀行的競爭不斷發(fā)展和創(chuàng)新，使金融生態(tài)一直保持著相對平衡的狀態(tài)，從歷史的發(fā)展經(jīng)驗來看。如果商業(yè)銀行良性發(fā)展，相對的金融生態(tài)也能夠保持平衡狀態(tài)，如果商業(yè)銀行出現(xiàn)大面積的風(fēng)險和危機，相應(yīng)的金融生態(tài)也必然失衡。

3，商業(yè)銀行的科學(xué)健康發(fā)展有助于金融生態(tài)功能的全面發(fā)揮。金融生態(tài)是一個具有自我調(diào)節(jié)功能的體系，但是，這種自我調(diào)節(jié)功能是以商業(yè)銀行的科學(xué)健康發(fā)展為前提的。商業(yè)銀行通過自身的創(chuàng)新和商業(yè)銀行業(yè)協(xié)會等自律組織的幫助，不斷提高自身的自律和內(nèi)控水平，科學(xué)健康的發(fā)展，有助于防止生態(tài)競爭中的盲目行為和惡性傾向，增強金融生態(tài)的適應(yīng)性和穩(wěn)定性，從而全面發(fā)揮金融生態(tài)所有的積極功能。

(二)商業(yè)銀行合規(guī)文化與金融生態(tài)

合規(guī)一詞譯自英文“compliance”，原意為“服從和遵從”，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》中，將合規(guī)定義為：“確保銀行的活動與所適用的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、規(guī)則、自律性組織制定的有關(guān)準(zhǔn)則、以及銀行自身業(yè)務(wù)活動的規(guī)章制度和行為準(zhǔn)則?！焙弦?guī)文化是指銀行所有員工從合規(guī)做起，人人合規(guī)，人人有責(zé)，倡導(dǎo)合規(guī)創(chuàng)造價值這一價值觀。在經(jīng)濟全球化和銀行業(yè)競爭不斷加劇的背景下，合規(guī)文化已經(jīng)為全球銀行業(yè)所認(rèn)可。合規(guī)文化之于商業(yè)銀行的作用，相當(dāng)于商業(yè)銀行之于金融生態(tài)的作用，所以，可以說合規(guī)文化是金融生態(tài)的核心和靈魂，合規(guī)文化直接影響和決定著金融生態(tài)的穩(wěn)定與平衡，它是金融生態(tài)的和諧因子。

1，商業(yè)銀行合規(guī)文化的建立能夠有效控制商業(yè)銀行風(fēng)險。商業(yè)銀行不僅是經(jīng)營貨幣的企業(yè)，更是管理風(fēng)險的企業(yè)。雖然目前我國的商業(yè)銀行在改制過程中取得了一定的成果，但是與國際先進銀行相比，我國銀行業(yè)在風(fēng)險管理和控制方面還存在諸多問題和隱患。統(tǒng)計表明，我國90％以上的銀行內(nèi)部案件都是由于不合規(guī)、不合法導(dǎo)致的。可見，合規(guī)文化的建立對于我國商業(yè)銀行是非常的緊迫和必要，隨著經(jīng)濟全球化和金融市場的趨同化，合規(guī)文化建設(shè)能夠增強商業(yè)銀行抵御風(fēng)險的能力，增強自身競爭力，為和諧金融生態(tài)打下堅實基礎(chǔ)。

2，商業(yè)銀行合規(guī)文化的建立有助于完善銀行內(nèi)控制度。從外延上來說，合規(guī)制度涵蓋了內(nèi)控制度，內(nèi)控制度是合規(guī)文化的一個有效組成部分。目前，我國商業(yè)銀行內(nèi)控制度存在著制約范圍不全面，缺乏前瞻性，系統(tǒng)性和可操作性等問題。嚴(yán)重阻礙了商業(yè)銀行的可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展，合規(guī)文化的建立能夠促進企業(yè)不斷加強內(nèi)控制度建設(shè)，控制風(fēng)險，把風(fēng)險控制在源頭上，商業(yè)銀行風(fēng)險通過合規(guī)文化和內(nèi)控制度雙重的有效控制，進一步推動了和諧金融生態(tài)的創(chuàng)建。

3，商業(yè)銀行合規(guī)文化是金融生態(tài)的核心和主軸。商業(yè)銀行內(nèi)部管理和制度是金融生態(tài)的內(nèi)因，其合規(guī)文化更是金融生態(tài)的核心和主軸。商業(yè)銀行外部的法制環(huán)境、社會環(huán)境、政治環(huán)境等是金融生態(tài)的外因。按照馬克思主義哲學(xué)觀，內(nèi)因與外因共同促成了事物的發(fā)展，其中內(nèi)因決定了外因，所以，商業(yè)銀行的合規(guī)文化建設(shè)決定和影響著商業(yè)銀行所處的外部政治環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境以及法制環(huán)境等。而上述的內(nèi)因和外因共同作用決定著金融生態(tài)的發(fā)展方向和趨勢。因此，筆者認(rèn)為商業(yè)銀行合規(guī)文化是金融生態(tài)的和諧因子，其發(fā)展左右著整個金融行業(yè)及其環(huán)境的發(fā)展，影響著金融生態(tài)的發(fā)展。

三、以金融生態(tài)為中心建設(shè)商業(yè)銀行合規(guī)文化

在合規(guī)文化受到各國越來越重視的背景下，我國銀監(jiān)會于2006年10月發(fā)布了《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》，為我國商業(yè)銀行建設(shè)良好的合規(guī)文化，有效提高合規(guī)風(fēng)險管理水平，確保銀行業(yè)穩(wěn)健運行提供了一個范本。但是，由于我國金融業(yè)對合規(guī)文化的研究和推行較晚，我國商業(yè)銀行的合規(guī)文化建設(shè)還處在起步階段，存在很多問題。結(jié)合國外銀行的先進做法以及巴塞爾銀行監(jiān)管委員會2005年4月發(fā)布的《合規(guī)與銀行內(nèi)部合規(guī)部門》，筆者認(rèn)為我國應(yīng)該以金融生態(tài)為中心建設(shè)商業(yè)銀行合規(guī)文化。

(一)商業(yè)銀行應(yīng)樹立全新的合規(guī)文化觀

金融生態(tài)是具有區(qū)域性的一個概念，大致上可以分為全球范圍的金融生態(tài)、國家金融生態(tài)和地區(qū)金融生態(tài)，合規(guī)文化的內(nèi)涵應(yīng)該與金融生態(tài)的范圍和概念相呼應(yīng)。過去，我國商業(yè)銀行談?wù)摵弦?guī)文化多是從國家層面以及省際層面出發(fā)，將其簡單的理解成符合國家及銀行所處的省市的規(guī)定。但是，各國的金融生態(tài)是相互關(guān)聯(lián)、相互依存的一個金融鏈，1997年爆發(fā)的亞洲金融危機就是一個典型的例子。在新的國際經(jīng)濟和金融環(huán)境下，我國商業(yè)銀行應(yīng)該從全新的視角去拓展對合規(guī)文化的理解：合規(guī)文化不僅僅是一種國家文化、民族文化，更大程度上是一種國際文化、全球文化。我國商業(yè)銀行合規(guī)文化的建設(shè)不僅僅是要求做到符合我國法律法規(guī)、規(guī)章制度的規(guī)定之外，還應(yīng)該包括符合國際法律文件、國際銀行慣例等規(guī)定。特別是在我國加入WTO之后，我國的金融生態(tài)將更大程度的融人和依賴國際金融生態(tài)。加入WTO之后，我國商業(yè)銀行和其他國家商業(yè)銀行、企業(yè)之間的業(yè)務(wù)往來會越來越頻繁。業(yè)務(wù)往來過程中產(chǎn)生很多新的金融或者合規(guī)問題是不可避免的，由于法律的滯后性，在沒有法律法規(guī)明確規(guī)定的時候，商業(yè)銀行就應(yīng)該按照國際協(xié)議中的原則進行解決，才能在最大限度的控制金融風(fēng)險，促進整個國際金融生態(tài)和國內(nèi)金融生態(tài)的和諧發(fā)展。因此，我國商業(yè)銀行在建設(shè)合規(guī)文化之前，應(yīng)從國際層面以及國內(nèi)層面樹立全新的合規(guī)文化觀。

(二)以人為本，創(chuàng)建科學(xué)的內(nèi)控管理機制

科學(xué)的內(nèi)控管理機制是商業(yè)銀行避免違規(guī)的保障機制，是合規(guī)文化的重要內(nèi)容。首先，要完善合規(guī)組織框架，賦予合規(guī)部門相對獨立性。合規(guī)部門的負(fù)責(zé)人必須是專職管理人員或者是銀行內(nèi)部的高級管理人員但不能參與銀行業(yè)務(wù)的處理，其能夠全面協(xié)調(diào)銀行合規(guī)風(fēng)險的識別與防范，定期向高層匯報合規(guī)風(fēng)險分析報告，并對合規(guī)部門負(fù)責(zé)；其次，應(yīng)該對各種規(guī)章制度進行認(rèn)真研究和整理，統(tǒng)一制定若干業(yè)務(wù)管理制度及操作規(guī)程，從根本上解決制度過多而流于形式的問題。避免有章不循、有法不依的情況；第三，合規(guī)部門的獨立性應(yīng)該是相對的，需要受到銀行內(nèi)部審計部門的監(jiān)管。內(nèi)審部門應(yīng)當(dāng)與合規(guī)部門分離，以保證對合規(guī)部門進行獨立的考核，審計部門也要將與合規(guī)有關(guān)的任何審計調(diào)查結(jié)果及時告知合規(guī)負(fù)責(zé)人。此外，還應(yīng)加強內(nèi)控考核評價，發(fā)現(xiàn)問題并及時通報、及時調(diào)整，大力營造良好的合規(guī)氛圍。

(三)通過配套制度來完善商業(yè)銀行合規(guī)文化

一是建立完善的合規(guī)培訓(xùn)制度。文化需要思維的支撐。商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)銀行自身的實際情況建立一套完備的合規(guī)培訓(xùn)制度，讓員工充分認(rèn)識和了解合規(guī)文化的重要性，熟悉與其工作相關(guān)的最新法律法規(guī)，從源頭上杜絕違規(guī)情況的發(fā)生。二是建立合規(guī)問責(zé)制度。落實追究違規(guī)責(zé)任人，查處各種違規(guī)行為，及時并修正錯誤，規(guī)范經(jīng)營管理。三是建立誠信舉報制度。豐富員工舉報違規(guī)、違法行為的渠道和途徑，如在行內(nèi)設(shè)立舉報信箱、網(wǎng)上舉報信箱、舉報電話等對于合規(guī)文化的建設(shè)是非常有益的措施。四是建立信息共享制度。在我國商業(yè)銀行業(yè)內(nèi)部，應(yīng)該建立一個信息共享的平臺，建議建立一個信息共享網(wǎng)站，各商業(yè)銀行將最新的合規(guī)研究成果、違規(guī)案例、合規(guī)創(chuàng)新舉措信息上傳于該網(wǎng)站，商業(yè)銀行業(yè)內(nèi)部可以共享該類信息，共同為創(chuàng)建以金融生態(tài)為中心的科學(xué)合規(guī)文化。