大玉琢成還需細(xì)雕

倪育新　胡愛林　趙瑞麗

隨著電子化建設(shè)和自身業(yè)務(wù)的迅速發(fā)展，農(nóng)村信用社傳統(tǒng)的復(fù)核制門柜勞動組合方式已不適應(yīng)當(dāng)前發(fā)展需要，推行綜合柜員制勢在必行。綜合柜員制勞動組合方式可有效提高勞動效率、工作質(zhì)量和員工自身素質(zhì)，大大縮短客戶辦理業(yè)務(wù)的等待時間，增強(qiáng)農(nóng)村信用社在金融行業(yè)中的競爭能力。為此，筆者對榆次區(qū)聯(lián)社實(shí)施綜合柜員制三年來的運(yùn)行情況進(jìn)行了深入調(diào)查，并提出了幾點(diǎn)建議，以拋磚引玉，供大家借鑒。

一、運(yùn)行情況

2005年1月，榆次區(qū)聯(lián)社在全市范圍內(nèi)率先使用推廣綜合柜員制，從傳統(tǒng)會計(jì)出納復(fù)核制跨越到綜合柜員制，實(shí)現(xiàn)了會計(jì)出納業(yè)務(wù)發(fā)展的質(zhì)的飛躍。三年來，從領(lǐng)導(dǎo)到普通員工都在密切關(guān)注著這一會計(jì)核算模式的改革，在大家的辛勤努力下，柜員制得到不斷改進(jìn)，使網(wǎng)點(diǎn)的運(yùn)營效率和客戶滿意度大幅提高，員工素質(zhì)和管理能力明顯增強(qiáng)，使榆次區(qū)聯(lián)社核心競爭力和社會形象不斷提升。

1全市開先河，全面推行綜合柜員制。綜合門柜業(yè)務(wù)系統(tǒng)的成功上線，淘汰了陳舊的儲蓄、對公、信貸單機(jī)操作模式，使綜合柜員制的實(shí)現(xiàn)成為可能。在以“客戶為中心”的服務(wù)理念和激烈的同業(yè)競爭下，改革勢在必行。為使柜員制能順利推開，聯(lián)社作了多方準(zhǔn)備：一是在硬件上給予配齊。更換了新的工作臺，保證每個柜員都有獨(dú)立的操作空間；安裝了先進(jìn)的監(jiān)控系統(tǒng)，確保能夠?qū)崟r監(jiān)控每個柜員的業(yè)務(wù)操作全過程和安全情況；配備了合格的終端、打印機(jī)、密碼款箱和印章，每個柜員基礎(chǔ)的辦公機(jī)具一應(yīng)俱全。二是舉辦多期綜合柜員培訓(xùn)班，對一直從事單一的某類業(yè)務(wù)的內(nèi)勤人員進(jìn)行全面培訓(xùn)，圍繞綜合柜員制的特點(diǎn)、會計(jì)出納業(yè)務(wù)基礎(chǔ)、微機(jī)操作等內(nèi)容進(jìn)行詳細(xì)講解，全面提高J臨柜人員綜合業(yè)務(wù)的操作能力，為柜員制的順利鋪開奠定了人員基礎(chǔ)。三是在聯(lián)社成立了事后監(jiān)督中心，選拔五名責(zé)任心強(qiáng)、技術(shù)全面的業(yè)務(wù)骨干在后臺復(fù)核系統(tǒng)中逐筆錄入檢查前臺業(yè)務(wù)，建立了實(shí)施柜員制必不可少的后臺監(jiān)督體系。四是首先在營業(yè)部做試點(diǎn)，取得經(jīng)驗(yàn)后用三個月的時間在所轄信用社全面推開。

2著眼風(fēng)險源，積極探索抓規(guī)范。作為金融機(jī)構(gòu)，使用任何模式的業(yè)務(wù)操作，都會出現(xiàn)道德及操作上的風(fēng)險，綜合柜員制的實(shí)施是對傳統(tǒng)的會計(jì)出納業(yè)務(wù)模式和基本制度的挑戰(zhàn)，更是對全轄領(lǐng)導(dǎo)和所有員工業(yè)務(wù)素質(zhì)和管理能力的考驗(yàn)。在運(yùn)行中，聯(lián)社針對已經(jīng)或可能出現(xiàn)的風(fēng)險，積極尋找解決的措施，及時改進(jìn)。一是對各類單項(xiàng)制度進(jìn)行整合，為柜員制量身定做管理辦法和操作規(guī)程，規(guī)范內(nèi)控制度。二是改進(jìn)員工崗位管理模式，防控道德和操作風(fēng)險，規(guī)范監(jiān)督體系。此外，財(cái)務(wù)、信貸和稽核部門每年要對各社進(jìn)行現(xiàn)場或非現(xiàn)場專項(xiàng)檢查。三道防線的建立使柜員制趨于規(guī)范，確保了全區(qū)信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)的平安、快速發(fā)展。

二、取得的成效

綜合柜員制在榆次區(qū)農(nóng)村信用社已經(jīng)運(yùn)用三年，通過各項(xiàng)制度的規(guī)范，可以有效地控制操作風(fēng)險的發(fā)生，基本上已經(jīng)在各營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)普遍推開。并且取得了良好的效果，主要體現(xiàn)在以下幾個方面：

一是勞動組合優(yōu)化，崗位職責(zé)明確。實(shí)施綜合柜員制后，勞動組合明顯得到優(yōu)化，崗位職責(zé)分工進(jìn)一步明確，有效地避免了職責(zé)不清、推諉扯皮現(xiàn)象的發(fā)生。二是柜員素質(zhì)提高，業(yè)務(wù)效率加快。實(shí)行綜合柜員制，為防止業(yè)務(wù)差錯、增加業(yè)務(wù)量、提高考績工資額，各柜員自覺地提高自身業(yè)務(wù)操作能力，業(yè)務(wù)辦理速度得到了一定程度地提高。一些社內(nèi)部人員富余，實(shí)行了競爭上崗，加大了崗位競爭力度，柜員工作壓力和責(zé)任感加大，業(yè)務(wù)效率和服務(wù)質(zhì)量均不同程度地得到了提高。明顯的變化是，業(yè)務(wù)流程簡化流暢了，柜員業(yè)務(wù)辦理速度提高了，主動受理業(yè)務(wù)的自覺性增強(qiáng)了，客戶等待時間縮短了，對柜員的服務(wù)滿意度提高了。三是監(jiān)督得到重視，責(zé)任意識增強(qiáng)。實(shí)行了綜合柜員制度，相應(yīng)采取了一系列內(nèi)部控制措施。電子監(jiān)控系統(tǒng)安排到位，技術(shù)監(jiān)督力度加大。采用事后監(jiān)督機(jī)制，一定程度上發(fā)揮了監(jiān)督和糾錯的功能。對各柜員實(shí)行庫存限額管理，主任、主辦會計(jì)定期不定期地進(jìn)行檢查，發(fā)揮了一定的防范作用。綜合柜員對貸款合同要素審查普遍慎重，貸時審查質(zhì)量明顯提高。各柜員防范差錯心理較強(qiáng)，業(yè)務(wù)辦理時責(zé)任意識顯著得到增強(qiáng)。庫存管理、密碼管理、憑證管理和柜員請假管理加強(qiáng)，風(fēng)險點(diǎn)管理覆蓋面進(jìn)一步擴(kuò)大。四是客戶感受方便，業(yè)務(wù)發(fā)展加快。實(shí)施綜合柜員制讓廣大客戶感受到了方便和熱情，對信用社的業(yè)務(wù)向心力增強(qiáng)，到信用社辦理業(yè)務(wù)的客戶增多、業(yè)務(wù)量加大。同時，隨著對柜員庫存限額管理的加強(qiáng)，庫存現(xiàn)金量得到有效壓縮，非盈利資金占用得到充分地控制。

三、存在的困難和問題

一是柜員制管理模式有待進(jìn)一步完善；二是人員老化，員工素質(zhì)低；三是激勵、制約機(jī)制有待進(jìn)一步健全。

四、幾點(diǎn)建議

1堅(jiān)持分類指導(dǎo)，做到“三個結(jié)合”。實(shí)施綜合柜員制的目的不是擺花架子，而是方便客戶、提高效率的需要。各信用社員工業(yè)務(wù)素質(zhì)參差不齊，業(yè)務(wù)發(fā)展也不均衡，因此在實(shí)施綜合柜員制時要分類指導(dǎo)，要根據(jù)綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)上線的先后順序、法人產(chǎn)權(quán)改革進(jìn)度、內(nèi)部管理規(guī)范程度、業(yè)務(wù)規(guī)模、員工素質(zhì)和是否城區(qū)社等情況，制定相對應(yīng)的實(shí)施計(jì)劃，不搞“一刀切”，工作中努力做到“三個結(jié)合”：一是要做到競爭上崗與實(shí)際需要相結(jié)合。在堅(jiān)持競爭上崗、合理安排、優(yōu)化組合的前提下，根據(jù)各柜員業(yè)務(wù)能力和實(shí)際需要，合理安排業(yè)務(wù)分工和崗位職責(zé)。二是要做到積極推進(jìn)與穩(wěn)健實(shí)施相結(jié)合。實(shí)施綜合柜員制要充分考慮內(nèi)部崗位牽制所需人數(shù)和上崗人員的實(shí)際業(yè)務(wù)素質(zhì)，絕不能倉促實(shí)施、草率從事。三是要做到技術(shù)提高與思想教育相結(jié)合。要切實(shí)加強(qiáng)崗位技術(shù)練兵，不斷提高柜員素質(zhì)，讓柜員人人熟悉業(yè)務(wù)，個個勝任綜合柜員。更重要的是必須切實(shí)加強(qiáng)柜員的日常思想教育，讓所有柜員自覺遵照會計(jì)法規(guī)辦理業(yè)務(wù)，從思想上杜絕不良動機(jī)，工作時保持精神上的高度集中。

2加強(qiáng)軟、硬件建設(shè)，抓好“三大保障”。實(shí)施綜合柜員制后，諸多的業(yè)務(wù)由一人獨(dú)辦，對制度、技術(shù)和硬件等方面提出了很高的要求。首先，必須對原有的各崗位內(nèi)部控制制度進(jìn)行修訂完善，使之與綜合柜員制的業(yè)務(wù)流程相匹配，不致出現(xiàn)脫節(jié)的情況。其次，實(shí)施綜合柜員制后更加離不開柜員業(yè)務(wù)技術(shù)的提高，各信用社要大力倡導(dǎo)“苦練基本功”的傳統(tǒng)，下大力氣把員工培養(yǎng)成為業(yè)務(wù)上的“多面手”。再次，有關(guān)職能部門要對營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)有關(guān)功能進(jìn)行及時完善，加強(qiáng)網(wǎng)點(diǎn)改造和安防建設(shè)，及時排除技術(shù)障礙，以適應(yīng)綜合柜員制對監(jiān)控、電腦等技術(shù)層面的更高要求。

3狠抓制度執(zhí)行，強(qiáng)化“八項(xiàng)管理”。實(shí)施綜合柜員制后，必須強(qiáng)化對營業(yè)過程的管理與監(jiān)督，一是要切實(shí)加強(qiáng)對庫存現(xiàn)金的限額管理，按規(guī)定經(jīng)常性地檢查柜員庫存情況。二是要切實(shí)加強(qiáng)重要空白憑證的管理，防止發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件。三是要切實(shí)加強(qiáng)柜員卡和授權(quán)卡的管理，防止密碼變成明碼。四是要切實(shí)加強(qiáng)業(yè)務(wù)流程規(guī)范化操作的管理，尤其要保證付現(xiàn)業(yè)務(wù)先記賬后付款，并在傳票背面和電腦上一同注明票面張數(shù)。五是要切實(shí)加強(qiáng)賬務(wù)的事后復(fù)核和質(zhì)量稽核，及時發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)差錯和案件事故，對業(yè)務(wù)差錯要及時如實(shí)上報(bào)。六是切實(shí)加強(qiáng)崗位流動管理，盡可能地使柜員處理的賬務(wù)和尾箱及時“見底”。七是要切實(shí)加強(qiáng)假期管理，嚴(yán)格按照人員交接要求做好業(yè)務(wù)銜接工作。八是要切實(shí)加強(qiáng)柜員之間現(xiàn)金調(diào)劑的管理。對現(xiàn)金出入庫當(dāng)日做好核對工作，努力防止可能發(fā)生的隱患。

(作者單位：山西省農(nóng)村信用合作聯(lián)社晉中辦事處030600)

(責(zé)編：鄭釗)