中國(guó)建設(shè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀存在問題及對(duì)策分析

程曉蘭 羅 林

[摘要]銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)是當(dāng)今世界銀行業(yè)改革和發(fā)展的一個(gè)必然趨勢(shì)。中國(guó)建設(shè)銀行作為中國(guó)規(guī)模最大商業(yè)銀行之一,主動(dòng)參與全球化競(jìng)爭(zhēng),提高國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。本文通過對(duì)建行的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)現(xiàn)狀的分析,發(fā)現(xiàn)其存在問題,在結(jié)合現(xiàn)狀的基礎(chǔ)上,提出發(fā)展的對(duì)策建議。

[關(guān)鍵詞]中國(guó)建設(shè)銀行 國(guó)際化經(jīng)營(yíng)

一、商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的概念

商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)通常是指一個(gè)國(guó)家或地區(qū)的商業(yè)銀行按照國(guó)際通行的慣例和規(guī)則,在國(guó)際金融市場(chǎng)上直接或間接加入全球性金融服務(wù)。主要表現(xiàn)為銀行通過大規(guī)模在海外開設(shè)分支機(jī)構(gòu)或建立代理關(guān)系,形成全球性的服務(wù)網(wǎng)絡(luò),在國(guó)際范圍內(nèi)從事金融服務(wù),實(shí)現(xiàn)以資本國(guó)際化為特征的跨國(guó)經(jīng)營(yíng)。具體來說,國(guó)際化銀行的業(yè)務(wù)活動(dòng)主要在國(guó)際市場(chǎng),服務(wù)網(wǎng)絡(luò)覆蓋全球或世界主要地區(qū),主要服務(wù)對(duì)象是進(jìn)出口公司及跨國(guó)公司,金融產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)了高度的標(biāo)準(zhǔn)化和市場(chǎng)化,按照國(guó)際通行的規(guī)則進(jìn)行金融合作與競(jìng)爭(zhēng)。

二、中國(guó)建設(shè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的現(xiàn)狀分析

1.資產(chǎn)規(guī)模不斷擴(kuò)大

隨著跨國(guó)經(jīng)營(yíng)向縱深發(fā)展,建設(shè)銀行的海外資產(chǎn)規(guī)模逐年擴(kuò)大,截至2009年一季度末,建設(shè)銀行資產(chǎn)總額達(dá)幣86,746.33億元。同時(shí),建行在香港的兩家經(jīng)營(yíng)性全資子公司——建行亞洲、建銀國(guó)際進(jìn)一步擴(kuò)充資本,在香港的業(yè)務(wù)規(guī)模迅速擴(kuò)大為原來的兩倍,客戶貸款額由原來的第16位升至第9位,并快速搭建起建設(shè)銀行在港澳地區(qū)的零售業(yè)務(wù)發(fā)展平臺(tái),建行亞洲的分行由過去的14間變成了30多間,業(yè)務(wù)有了長(zhǎng)足發(fā)展,未來還會(huì)有新的發(fā)展。

2.境外分支機(jī)構(gòu)不斷擴(kuò)張

建設(shè)銀行的國(guó)際化經(jīng)營(yíng)在海外分支機(jī)構(gòu)拓展方面一直秉持“做強(qiáng)亞洲、鞏固歐非、突破美澳”的戰(zhàn)略。

建設(shè)銀行于1991年在倫敦設(shè)立了第一家代表處,隨后又于1995年在香港建立了第一家海外分行,此后逐步不斷擴(kuò)張。截至2009年6月1日,建設(shè)銀行在倫敦、紐約、香港、新加坡、法蘭克福、約翰內(nèi)斯堡、東京、首爾均開設(shè)分行,在悉尼設(shè)有代表處;同時(shí)在香港擁有兩家全資子公司——建行亞洲和建銀國(guó)際,在越南、澳大利亞等國(guó)家設(shè)立經(jīng)營(yíng)性機(jī)構(gòu)的工作也在積極推進(jìn)之中,從而實(shí)現(xiàn)建行在全球五大洲的經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)布局。

3.國(guó)際化經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)不斷創(chuàng)新

建設(shè)銀行設(shè)在世界各地的機(jī)構(gòu),經(jīng)營(yíng)著當(dāng)?shù)胤稍S可的各項(xiàng)銀行業(yè)務(wù),一方面,各海外機(jī)構(gòu)鞏固發(fā)展了存貸款、貿(mào)易結(jié)算、外匯交易等中行傳統(tǒng)業(yè)務(wù);另一方面,它們又積極借鑒和采用國(guó)際金融領(lǐng)域先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)方式,不斷開發(fā)新的業(yè)務(wù)產(chǎn)品和服務(wù)項(xiàng)目。

2006年建設(shè)銀行與國(guó)際金融公司簽署《全球貿(mào)易融資服務(wù)協(xié)議》,憑借國(guó)際金融公司的信用支持,建設(shè)銀行可以大力拓展對(duì)發(fā)展中國(guó)家的貿(mào)易融資業(yè)務(wù),延伸其國(guó)際貿(mào)易融資范圍,進(jìn)一步提升國(guó)際影響力和外匯業(yè)務(wù)整體競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí),不斷對(duì)其業(yè)務(wù)產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新,在個(gè)人理財(cái)產(chǎn)品上,在境外推出結(jié)構(gòu)性存款、基金投資、信用卡代理清算等業(yè)務(wù);其海外分行將主要從事公司存款、貸款、貿(mào)易融資、大宗商品融資與保值等銀行業(yè)務(wù)。

三、建設(shè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)中存在的主要問題

1.境外資產(chǎn)規(guī)模小,分支機(jī)構(gòu)數(shù)量少

建設(shè)銀行資產(chǎn)布局主要集中在國(guó)內(nèi),其境外資產(chǎn)占總資產(chǎn)的比例遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能與西方跨國(guó)銀行相抗衡。外匯貸款資產(chǎn)占本外幣資產(chǎn)總額的比例,除中國(guó)銀行將達(dá)到20%,其他三家銀行都達(dá)不到4%,而建設(shè)銀行境外信貸業(yè)務(wù)比重僅為1.38%。可見,建設(shè)銀行持有的外匯貸款資產(chǎn)主要源于境內(nèi)居民和企業(yè)的外匯存款,這種資產(chǎn)布局已經(jīng)滯后于世界經(jīng)濟(jì)開放的步伐。

目前建設(shè)銀行在外分支機(jī)構(gòu)數(shù)量不足,截至2005建行在外分分支機(jī)構(gòu)僅為9個(gè),比1999年增長(zhǎng)了12.5%,而中國(guó)銀行2005年境外分支機(jī)構(gòu)達(dá)69個(gè),比1999年增長(zhǎng)了72.5%。這樣的現(xiàn)狀使得建行大量的國(guó)際金融業(yè)務(wù)必須通過其國(guó)外代理行辦理,由此造成的弊端是顯而易見的:其一,通過代理行辦理業(yè)務(wù)難以提高業(yè)務(wù)辦理效率。其二,通過代理行辦理業(yè)務(wù)無法在境外市場(chǎng)樹立自己的品牌,直面客戶,開拓潛在市場(chǎng)。其三,通過代理行辦理業(yè)務(wù)需要向代理行支付相應(yīng)費(fèi)用,在一定程度上,降低了業(yè)務(wù)收入。

2.現(xiàn)有發(fā)展方式相對(duì)單一,發(fā)展速度緩慢

前已述及,建設(shè)銀行在海外的發(fā)展仍然主要是通過在國(guó)外直接設(shè)立分支機(jī)構(gòu)來實(shí)現(xiàn)的。這種方式是根據(jù)市場(chǎng)需求,經(jīng)過市場(chǎng)調(diào)研和可行性論證分析后,先在相應(yīng)的國(guó)家或地區(qū)設(shè)立代表處。代表處并不開辦實(shí)際業(yè)務(wù),只是起到信息采集和聯(lián)絡(luò)作用,為分行開業(yè)做好前期準(zhǔn)備工作。待條件成熟后,代表處才升格為分行或子銀行。這種發(fā)展方式周期較長(zhǎng)、見效又慢,一般需要2到3年的時(shí)間。即便分行正式開業(yè),還得經(jīng)過一段試運(yùn)營(yíng)期的過渡與經(jīng)營(yíng)摸索,才能適應(yīng)當(dāng)?shù)睾蛧?guó)際市場(chǎng)。顯而易見,這種發(fā)展方式跟不上我國(guó)對(duì)外貿(mào)易擴(kuò)展對(duì)國(guó)際化金融服務(wù)的需求,只適合于商業(yè)銀行在早期尚不熟悉國(guó)際資本運(yùn)作、資本實(shí)力較弱,而國(guó)家的開放程度不高、對(duì)外貿(mào)易依存度較低的情況下采用。加入WTO以后,我國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展迅速,金融業(yè)的全面開放,銀行客戶經(jīng)營(yíng)行為的國(guó)際化趨勢(shì)日漸加強(qiáng),國(guó)內(nèi)企業(yè)開始大量向海外展業(yè)務(wù),跨國(guó)公司也隨即興起,從而要求銀行提供更多國(guó)際結(jié)算、進(jìn)出口貿(mào)易融資、衍生金融產(chǎn)品及其他投資理財(cái)服務(wù)等全球化、多元化、標(biāo)準(zhǔn)化的國(guó)際化銀行服務(wù)。而我國(guó)的商業(yè)銀行目前國(guó)際化進(jìn)程較慢,金融服務(wù)的效率低下、工具單一,難以適應(yīng)對(duì)外貿(mào)易高速發(fā)展的需要,從而制約了其國(guó)際化的發(fā)展。

3.風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)不足,缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

長(zhǎng)期以來,我國(guó)商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)是信用風(fēng)險(xiǎn),即借款企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn);而一家跨國(guó)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)則是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),即由于國(guó)際金融市場(chǎng)的不確定而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。建設(shè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)無疑增大了風(fēng)險(xiǎn)管理的難度,而我國(guó)大部分銀行剛剛達(dá)到舊巴塞爾協(xié)議的要求。新巴塞爾協(xié)議還未在我國(guó)實(shí)行。根據(jù)銀監(jiān)會(huì)2007年發(fā)布的《中國(guó)銀行業(yè)實(shí)施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》規(guī)定,國(guó)際業(yè)務(wù)占比高的大型商業(yè)銀行應(yīng)從2010年底開始實(shí)施新資本協(xié)議。因此風(fēng)險(xiǎn)管理經(jīng)驗(yàn)不足將是困擾我國(guó)商業(yè)銀行包括建設(shè)銀行國(guó)際化進(jìn)程的主要障礙之一。

缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系和高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理人才是建設(shè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的突出問題。雖然于2005年引進(jìn)了戰(zhàn)略投資者,并在其幫助下加強(qiáng)了風(fēng)險(xiǎn)管理的技術(shù)與工具,風(fēng)險(xiǎn)管理有了起色,但作為一個(gè)體系,風(fēng)險(xiǎn)管理必須滲透到銀行業(yè)務(wù)的每個(gè)層次和每個(gè)員工,同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性與銀行管理的架構(gòu)有關(guān),當(dāng)管理架構(gòu)不合理時(shí),就會(huì)出現(xiàn)業(yè)務(wù)推諉、責(zé)任不清、實(shí)施不到位的現(xiàn)象。

4.跨國(guó)經(jīng)營(yíng)能力不足,總行與分支機(jī)構(gòu)管理理念存在差距

我國(guó)是新興的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)際,在實(shí)施“走出去”的海外發(fā)展戰(zhàn)略中,我國(guó)商業(yè)銀行的海外分支機(jī)構(gòu)絕大多數(shù)設(shè)立在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)或較為發(fā)達(dá)的國(guó)家和地區(qū),建行在海外設(shè)立的分支機(jī)構(gòu)和代表也大多在發(fā)達(dá)國(guó)家和經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的地區(qū),目前建行在香港、新加坡、法蘭克福、約翰內(nèi)斯堡、東京、首爾均開設(shè)分行,在倫敦、紐約和悉尼設(shè)有代表處等。這樣容易造成總部與下屬分支機(jī)構(gòu)的管理理念與行為方式上存在差距,由于分支機(jī)構(gòu)權(quán)限的限制,一些業(yè)務(wù)的開展、突發(fā)事件的處理需總行批準(zhǔn),而由于總行管理體制和管理方式的相對(duì)不同步,致使分支機(jī)構(gòu)錯(cuò)過很多機(jī)會(huì)。這使得總行與分支機(jī)構(gòu)的矛盾凸顯出來。

正是由于總行和分支機(jī)構(gòu)的管理理念與行為方式上都存在差距,致使總行對(duì)分支機(jī)構(gòu)不知如何管理,導(dǎo)致總行對(duì)分支機(jī)構(gòu)的授權(quán)界定不清楚,最終導(dǎo)致海外機(jī)構(gòu)案件頻發(fā)。銀行是為客戶服務(wù)的?？蛻糁赃x擇我國(guó)銀行的境外機(jī)構(gòu)辦理業(yè)務(wù),是需要境外機(jī)構(gòu)提供全球化、多元化、標(biāo)準(zhǔn)化的國(guó)際化銀行服務(wù),而境外的分支機(jī)構(gòu)要提供這樣的服務(wù)需要總行能夠具有這樣的能力。我國(guó)商業(yè)銀行雖然國(guó)際化進(jìn)程發(fā)展迅速,但實(shí)際服務(wù)能力不足,效率低下,難以適應(yīng)國(guó)際市場(chǎng)上客戶的需求。

四、建設(shè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的對(duì)策和建議

1.積極推進(jìn)建設(shè)銀行建立海外機(jī)構(gòu)

銀行推進(jìn)國(guó)際化進(jìn)程的一個(gè)必要條件就是必須積極建立海外機(jī)構(gòu)。由于建設(shè)銀行的海外分支機(jī)構(gòu)發(fā)展時(shí)間較短,并且主要集中在國(guó)際金融中心。對(duì)此,需要注意以下兩方面。

(1)建立海外機(jī)構(gòu)的地域選擇

建設(shè)銀行應(yīng)結(jié)合區(qū)位優(yōu)勢(shì),在海外機(jī)構(gòu)的地域擴(kuò)張上有所傾斜:(1)向國(guó)際金融中心傾斜。在倫敦、紐約、法蘭克福、東京、香港等全球著名的國(guó)際金融中心設(shè)置分支機(jī)構(gòu),可以更為廣泛地同其他國(guó)家的金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行業(yè)務(wù)往來,擴(kuò)大業(yè)務(wù)發(fā)展的范圍,還可以獲得更多關(guān)于國(guó)際金融業(yè)務(wù)和管理方面的信息。(2)向業(yè)務(wù)量大的國(guó)家或地區(qū)傾斜。如美國(guó)是中國(guó)最大的貿(mào)易和投資伙伴之一,且中國(guó)的外匯資產(chǎn)多以美元為主,因此在美國(guó)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)是明智的選擇。香港與內(nèi)地的經(jīng)貿(mào)聯(lián)系很廣泛,且中國(guó)同美國(guó)等其他國(guó)家的許多貿(mào)易都是通過香港進(jìn)行轉(zhuǎn)口,因此在香港設(shè)立分行比在其他地方設(shè)立更有必要。(3)向華僑集居地傾斜。美國(guó)紐約、舊金山,加拿大的溫哥華、多倫多等地都是中國(guó)華僑聚集的地方,在這些地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)更容易打開市場(chǎng)。

(2)建立海外機(jī)構(gòu)的戰(zhàn)略步驟

根據(jù)當(dāng)前的優(yōu)勢(shì)和實(shí)際,建設(shè)銀行國(guó)際化進(jìn)而實(shí)現(xiàn)全球化可分三步進(jìn)行:一是在世界主要的國(guó)際金融中心設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。這些地區(qū)不僅金融管制寬松,而且具有較大的市場(chǎng)規(guī)模,進(jìn)入成本和運(yùn)營(yíng)成本都較低,且能夠及時(shí)把握國(guó)際金融市場(chǎng)發(fā)展的脈搏。二是在與我國(guó)具有密切經(jīng)貿(mào)關(guān)系的國(guó)家的主要經(jīng)濟(jì)中心和經(jīng)濟(jì)發(fā)展快的國(guó)家和地區(qū)設(shè)立分支機(jī)構(gòu)。對(duì)于具有成熟的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)框架的國(guó)家可以設(shè)立分行,在市場(chǎng)發(fā)展框架正在建設(shè)中的國(guó)家可以設(shè)立代表處。三是獨(dú)聯(lián)體、中東、非洲、南美、東歐等政治經(jīng)濟(jì)尚不穩(wěn)定或者發(fā)展程度較低的國(guó)家或地區(qū)。這些地區(qū)正處在調(diào)整和改革中,短期內(nèi)建設(shè)銀行不可能在這些地區(qū)廣泛擴(kuò)展銀行分支機(jī)構(gòu),但是,應(yīng)該選擇有利時(shí)機(jī),在政治相對(duì)穩(wěn)定、同中國(guó)經(jīng)貿(mào)關(guān)系密切、轉(zhuǎn)軌過程基本完成的國(guó)家或地區(qū)的一些經(jīng)濟(jì)中心城市設(shè)立代表處或分行。

2.采用多元化的發(fā)展模式

采取何種模式提高國(guó)際化的速度,已成為建設(shè)銀行走向世界,迎接挑戰(zhàn)的關(guān)鍵。從前面的論述可以發(fā)現(xiàn),以并購(gòu)等多元化方式加快國(guó)際化發(fā)展的模式應(yīng)是建設(shè)銀行近期的方向。通過這類方式,建設(shè)銀行方能盡快取得當(dāng)?shù)乇O(jiān)管與市場(chǎng)認(rèn)同,引入符合當(dāng)?shù)厣鐣?huì)文化的管理理念和經(jīng)驗(yàn),整合資源,優(yōu)勢(shì)互補(bǔ),并且能與當(dāng)?shù)赝瑯I(yè)在了解市場(chǎng)和客戶、防范風(fēng)險(xiǎn)等方面站在同一起跑線上,從而提升分支機(jī)構(gòu)的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力和服務(wù)水平,實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)最大化。同時(shí),國(guó)家為了使各家商業(yè)銀行盡快提高競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力,不斷向國(guó)有商業(yè)銀行提供各類經(jīng)濟(jì)及政策援助。

建行已初步制定了綜合化經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略,在政策允許的情況下,將采取直接投資、并購(gòu)等方式經(jīng)營(yíng)投資銀行、資產(chǎn)管理、信托、保險(xiǎn)、基金、租賃和汽車金融等業(yè)務(wù),發(fā)揮不同業(yè)務(wù)的協(xié)同效應(yīng)。建行正在積極籌劃信托投資公司,并在探索和保險(xiǎn)公司進(jìn)行股權(quán)方面的合作。

3.樹立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí),建立合理有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

國(guó)際金融市場(chǎng)風(fēng)云變化,風(fēng)險(xiǎn)隨處存在,而發(fā)生問題的地方往往就是銀行的海外機(jī)構(gòu)。因此,我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)針對(duì)目前風(fēng)險(xiǎn)管理存在的各類問題,從最基本的東西抓起,自上而下建立起一整套先進(jìn)科學(xué)的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制管理體系,建立有效的監(jiān)督檢查體制和問責(zé)制,制訂并嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度,嚴(yán)格操作程序、操作規(guī)程,規(guī)范管理,為商業(yè)銀行在國(guó)際化道路上的加速健康發(fā)展奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。要針對(duì)海外機(jī)構(gòu)建立與國(guó)際金融市場(chǎng)相匹配的風(fēng)險(xiǎn)管理體系,引進(jìn)和培養(yǎng)國(guó)際型的高級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理人才,加強(qiáng)海外機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理。

4.采取跟隨、借鑒、創(chuàng)新的策略,提高跨國(guó)經(jīng)營(yíng)能力

跟隨就是跟隨客戶國(guó)際化,即通過服務(wù)國(guó)際化的客戶學(xué)習(xí)國(guó)際化經(jīng)驗(yàn)。跟隨服務(wù)跨國(guó)客戶的過程,既是一個(gè)業(yè)務(wù)擴(kuò)展的過程,更是一個(gè)學(xué)習(xí)國(guó)際業(yè)務(wù)新知識(shí)、新產(chǎn)品、提升國(guó)際化服務(wù)能力的過程。建行服務(wù)的客戶中既有外國(guó)的跨國(guó)公司,也有國(guó)內(nèi)跨國(guó)發(fā)展的企業(yè)。跨國(guó)公司因?yàn)樵谑澜绺鞯亟?jīng)營(yíng),其金融需求最具國(guó)際化的特征。在跟隨服務(wù)的過程中,既鍛煉了國(guó)際化的人才,又積累了國(guó)際化的經(jīng)驗(yàn)。

借鑒就是借鑒同行業(yè)的國(guó)際化經(jīng)驗(yàn)。競(jìng)爭(zhēng)是發(fā)展的動(dòng)力,對(duì)手是最好的老師。通過對(duì)同業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)驗(yàn)的全面研究和分析,汲取先進(jìn)的經(jīng)營(yíng)理念,并且善于與各行之間緊密合作。

創(chuàng)新是發(fā)展的源泉和動(dòng)力。創(chuàng)新就是要轉(zhuǎn)變觀念,結(jié)合自己的實(shí)際大膽實(shí)踐。只有這樣才能更快地提高跨國(guó)經(jīng)營(yíng)能力,提升建行的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力。

參考文獻(xiàn):

[1]薛求知,楊飛.跨國(guó)銀行管理[M].上海:復(fù)旦大學(xué)出版社, 2002.

[2]張曉松,李煒.中國(guó)金融、“走出去”發(fā)展戰(zhàn)略研究[M].北京:中共中央黨校出版社,2002.

[3]王向榮. 跨國(guó)銀行國(guó)際化的路徑分析——我國(guó)銀行業(yè)國(guó)際化的路徑選擇[J]. 哈爾濱金融高等專科學(xué)校學(xué)報(bào), 2005,(04).

[4]鄭良芳.我國(guó)商業(yè)銀行推進(jìn)國(guó)際化戰(zhàn)略研究[J]. 新金融, 2007,(02).

[5]周昆平. 商業(yè)銀行國(guó)際化經(jīng)營(yíng)的五大策略[J].銀行家, 2007,(04).

[6]建設(shè)銀行.建設(shè)銀行年報(bào),http: //www. ccb. com, 2008:1-45.

[7]工商銀行.工商銀行年報(bào),http: //www. icbc. com. cn, 2008:1-53.