論我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險控制方法研究

王　思

摘要:眾所周知,銀行信貸風(fēng)險管理一直是我國金融工作中的薄弱環(huán)節(jié),以前巨額不良資產(chǎn)以及低下的銀行經(jīng)營效率是我國銀行信貸風(fēng)險管理問題的集中反映。由此,我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險管理方面存在許多理論問題和實際問題急需金融理論工作者去研究與探索。

關(guān)鍵詞:信貸 風(fēng)險控制 商業(yè)銀行

一、商業(yè)銀行風(fēng)險概述

(一)風(fēng)險的含義

目前在風(fēng)險管理中普遍采用的風(fēng)險定義是;風(fēng)險是指損失產(chǎn)生的不確定性。它包含了損失與不確定兩個非常重要的因素。正是由于人們難以確定何時、何地、何種程度的潛在損失,這便構(gòu)成了一種風(fēng)險。其所致的結(jié)果有損失的一面亦有盈利的一面,損失帶給人們的是恐懼和失敗,盈利面帶給人們的是希望和成功。同時“主觀說”所指的風(fēng)險是關(guān)于損失的不確定性。不確定性的范圍包括發(fā)生與否不確定,發(fā)生時間不確是,發(fā)生狀況不確定和發(fā)生結(jié)果不確定。“客觀說”認為風(fēng)險是客觀存在的事物,是可用定量的手段加以衡量的,并且在同樣情況下對所有人都相同。

(二)商業(yè)銀行風(fēng)險及信貸風(fēng)險的含義

商業(yè)銀行風(fēng)險是指商業(yè)銀行在經(jīng)營活動過程中,由于事前無法預(yù)料的不確定因素的影響,使商業(yè)銀行的實際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生偏差,從而有蒙受經(jīng)濟損失或獲取額外收益的可能性。商業(yè)銀行風(fēng)險的涵義主要包括以下三方面的內(nèi)容:

(1)商業(yè)銀行風(fēng)險的承擔(dān)者是與其經(jīng)濟活動有關(guān)的經(jīng)濟實體,如居民、企業(yè)、商業(yè)、銀行、非銀行金融中介機構(gòu)以及政府等;

(2)商業(yè)銀行風(fēng)險與其收益是成正比例的,風(fēng)險愈高,蒙受經(jīng)濟損失的概率愈大,但獲得超額利潤的可能性也隨之增加;

(3)商業(yè)銀行風(fēng)險可以與經(jīng)營過程中的各種復(fù)雜因素相互作用,使經(jīng)濟系統(tǒng)形成一種自我調(diào)節(jié)和自我平衡的機制。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險有廣義和狹義之分,廣義的是指其所致的結(jié)果有損失的一面,也有盈利的一面:狹義的是指其所致的結(jié)果只有損失的一面,這正是人們通常所認為的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險,本文所研究的也正是這種狹義的信貸風(fēng)險。本文所研究的商業(yè)銀行信貸風(fēng)險是指由于市場因子(利率和匯率)的不利變化或由于交易對手違約而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)價值的損失,因為產(chǎn)生信貸風(fēng)險的原因不同把商業(yè)銀行信貸風(fēng)險區(qū)分為市場風(fēng)險和信用風(fēng)險,商業(yè)銀行信貸市場風(fēng)險是指由于市場因子的不利變化而導(dǎo)致的信貸資產(chǎn)價值損失的大小,其市場因子主要有利率和匯率:而商業(yè)銀行信貸信用風(fēng)險是指由于交易對手違約而帶來信貸資產(chǎn)價值的損失,銀行從誕生起就一直面對信貸的信用風(fēng)險。

二、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險成因分析

商業(yè)銀行信貸主體和信貸主體目標是紛繁復(fù)雜、多種多樣的。這些多樣的追求目標有些是共容的,而在很多情況下,不同的主體目標則相互矛盾,甚至互相沖突,體現(xiàn)出排他勝,借款人與商業(yè)銀行的這些信貸目標往往是不能同時滿足的。高的貸款利率意味這商業(yè)銀行收益的增加,也意味著借款人經(jīng)營壓力的增加;而借款人對超額經(jīng)營利潤的追尋表示他們有承擔(dān)更多風(fēng)險的傾向—因為往往高收益與高風(fēng)險是聯(lián)系在一起的,這種傾向則會降低貸款資金和銀行利益的安全性。對排它性信貸目標的追逐過程就是商業(yè)銀行和借款人利益的相互較量的過程,信貸道德風(fēng)險也就在這個過程中形成或提高了。

首先,信息不對稱雖然不是引起道德風(fēng)險的唯一原因,但確實客觀存在的事實。信貸業(yè)務(wù)中的主體,作為經(jīng)濟活動的參與者,都具有“經(jīng)濟人”的特征。主觀為己的“經(jīng)濟人”在追求“個人利潤最大化”的目標下會產(chǎn)生掃除阻礙利益擴大的障礙的動機。一旦客觀存在的規(guī)則和道德原則對個體利益的最大化形成約束,“經(jīng)濟人”就會產(chǎn)生沖破這些束縛的沖動,增加自身不道德行為發(fā)生的概率。

其次,任何規(guī)范、程序、制度都是不盡善盡美,無懈可擊的,商業(yè)銀行信貸管理也不例外。即便不違反相關(guān)的規(guī)章制度,為使自己在信貸目標搏弈中處于優(yōu)勢,信貸主體會充分利用規(guī)章制度的空缺和漏洞,為自己爭取更大的利益。

三、我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險現(xiàn)狀及防范控制策略

(一)市場約束是通過影響銀行的成本和收益,從而影響銀行的利潤率而發(fā)生作用的。因此,加強銀行業(yè)市場約束最為核心的條件是銀行要追求自身利益的最大化,并能夠自主經(jīng)營。而要促使我國銀行真正成為追求自身利益最大化的經(jīng)營主體,其治本之道是改革銀行的法人治理結(jié)構(gòu)。首先,要建立人格化的產(chǎn)權(quán)主體來行使完整意義的所有權(quán),并根據(jù)市場化盈利經(jīng)營的要求選擇和監(jiān)督經(jīng)理層。要建立對經(jīng)理層有效的激勵與約束機制,同時降低政府對商業(yè)銀行的行政干預(yù)等非市場化、非透明的方式影響銀行的經(jīng)營行為。其次,在股權(quán)結(jié)構(gòu)方面,要通過股權(quán)的多元化促進產(chǎn)權(quán)邊界清晰,通過引入有豐富管理經(jīng)驗的戰(zhàn)略機構(gòu)投資者,從而推進銀行股權(quán)的適度多元化。

(二)要發(fā)揮市場約束的作用,需要構(gòu)建和培育一個完整、統(tǒng)一、開放的金融市場體系和一個完善的金融市場運行機制。首先,要求金融市場的交易行為、方式、價格均為規(guī)范和公開的,價格一利率能夠自由變動,不受政府管制,能夠?qū)Y金供求狀況作出靈活的反應(yīng);其次,要求市場不是壟斷的,具有競爭機制,使市場主體進行公平、正當?shù)母偁?三是要求市場資源都具有充分的流動性,市場主體能夠按照一定的規(guī)范和準則自由進入或退出市場。

(三)要發(fā)揮市場約束的作用,需要適當調(diào)節(jié)銀行產(chǎn)品的總供給與總需求的平衡關(guān)系?？偣┙o遠遠超過總需求,或是總需求遠遠超過總供給,市場約束都會失靈。但在總供給略大于總需求的情況下,市場約束的作用能夠得到有效發(fā)揮,因為銀行客戶成為市場的主宰,市場的選擇功能能夠發(fā)揮作用,迫使銀行對利率市場信號作出積極反應(yīng)。

(四)強化商業(yè)銀行的信息披露制度,使市場參與者充分了解有關(guān)信息,充分保護存款人、投資者和金融消費者的利益。目前改進我國銀行信息披露制度的最佳選擇就是按照巴塞爾銀行監(jiān)督管理委員會就商業(yè)銀行信息披露問題發(fā)布的一系列文件,依據(jù)其確立的原則、標準和建議,做到強制披露與自愿披露相結(jié)合;核心披露與補充披露相結(jié)合;定量披露與定性披露相結(jié)合,并兼顧成本與效益。

參考文獻:

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