我國發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)存在的問題及對策建議

李　俠

一、我國國際保理發(fā)展現(xiàn)狀

近幾年來，我國對外貿(mào)易持續(xù)保持著強(qiáng)勁的增長勢頭，與此同時(shí)，我國國際保理也發(fā)展迅速，從表1的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上看，自2002年至2008年的短短數(shù)年時(shí)間里，中行國際保理業(yè)務(wù)量從2.077億歐元上升到55億歐元。從表二的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)上看，2007年均增長率高達(dá)130.60％。2008年中國和日本對國際保理業(yè)務(wù)的增長最快。根據(jù)國際保理商聯(lián)合會(FCI)的統(tǒng)計(jì)，2008中行出口雙保理業(yè)務(wù)量躋身世界第一的位置，同時(shí)中國的出口保理業(yè)務(wù)量已經(jīng)位居世界第一。據(jù)預(yù)計(jì)2009年我國的出口保理的業(yè)務(wù)量雖然受美國經(jīng)濟(jì)的影響相比2008年將有所下降，當(dāng)長期將保持較好的增長?？梢?，國際保理業(yè)務(wù)已逐漸為中小企業(yè)所接受或熟悉，并已成為一種新的國際貿(mào)易結(jié)算方式。然而，如表1所示，與發(fā)達(dá)國家相比，特別與歐洲的國家相比，國際保理業(yè)務(wù)的總量還較低。這表明了我國國際保理的發(fā)展現(xiàn)狀與我國對外貿(mào)易在世界的發(fā)展地位極不相稱。從FCI統(tǒng)計(jì)的數(shù)據(jù)看，2007年中國外貿(mào)進(jìn)出口總值首次超過兩萬億美元，相對應(yīng)地初步估計(jì)將產(chǎn)生5000億美元的保理市場。而2007年全部銀行保理業(yè)務(wù)總量(包括國際保理和國內(nèi)保理)僅為481億美元，占市場潛力不到10％的比例。這說明國際保理只占國際結(jié)算方式的比例仍然較小，國際保理結(jié)算總量占我國國際結(jié)算總量比例不大這一現(xiàn)狀，應(yīng)足以引起我們進(jìn)一步探索如何促進(jìn)國際保理這一新的國際結(jié)算方式，以縮短我國的國際保理業(yè)務(wù)與國際通行的保理業(yè)務(wù)有較大差距的現(xiàn)實(shí)問題。

二、國際保理業(yè)務(wù)在我國發(fā)展中存在的問題

(一)擴(kuò)展國際保理客戶量不足導(dǎo)致國際保理業(yè)務(wù)量相對與其他的國際結(jié)算業(yè)務(wù)量的比率不高

根據(jù)FCI的定義，國際保理服務(wù)有四大基本內(nèi)容：一是壞賬擔(dān)保，二是應(yīng)收賬款管理，三是催收服務(wù)，第四是賬款融資。其中，前面三項(xiàng)是核心定義，只要前面三個服務(wù)內(nèi)容做到一個就是保理。成長中的中小企業(yè)在國際貿(mào)易談判中往往處于弱勢，這些企業(yè)要想擴(kuò)大出口，就要提供有利于進(jìn)口商的條件，那就意味著要采用賒銷、承兌交單方式，這時(shí)最好的選擇之一就是出口保理。這就決定了我國中小企業(yè)、民營企業(yè)等小客戶相比大企業(yè)對國際保理業(yè)務(wù)的需求和依賴性更強(qiáng)。但在我國外貿(mào)中小客戶還沒有成為我國商業(yè)銀行的國際保理的目標(biāo)客戶群，其主要原因如下：

1沒有建立企業(yè)信用管理制度和方法。這主要有兩個原因，其一是不能通過銀行之間的合作與信息共享，其二是還沒有通過競爭在國內(nèi)形成若干家獨(dú)立權(quán)威的中介機(jī)構(gòu)為企業(yè)間經(jīng)濟(jì)往來提供全面、真實(shí)、客觀、可靠的資信信息。因此還沒有建立完整可靠的企業(yè)資信情況管理系統(tǒng)加強(qiáng)對進(jìn)出企業(yè)的資信管理。

2沒有制定出有關(guān)我國國際保理業(yè)務(wù)的專門法律法規(guī)。目前國內(nèi)僅有《對于出口代理項(xiàng)下收匯核銷管理有關(guān)問題的通知》涉及到了國際保理業(yè)務(wù)，并沒有專門性的法規(guī)對國際保理中各方的權(quán)利與義務(wù)作出明確界定。

3對外企業(yè)的外貿(mào)銷售額下降不能滿足銀行保理的營業(yè)要求。我國中小企業(yè)出口的出口產(chǎn)品多是以勞動密集型產(chǎn)品為主的初級產(chǎn)品，此類產(chǎn)品不能成為帶動企業(yè)發(fā)展的領(lǐng)頭產(chǎn)業(yè)，加上近幾年國內(nèi)生產(chǎn)成本不斷提高，致使中小企業(yè)的產(chǎn)品競爭力下降，無法通過商業(yè)銀行的嚴(yán)格審查，不能滿足銀行保理的營業(yè)要求。

綜上所述都說明了中小企業(yè)還不是我國商業(yè)銀行國際保理的目標(biāo)客戶。也就直接導(dǎo)致了國際保理結(jié)算的總量相對于其他的國際結(jié)算方式總量不高。

(二)無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)開展不足約束了我國的國際保理業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展

在國際保理發(fā)展成熟的西方國家，無追索權(quán)的國際保理被視為最普遍和主流的國際保理方式。而國內(nèi)商業(yè)銀行提供的無追索權(quán)的國際保理開展的不夠。我國商業(yè)銀行提供無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)不足的原因如下：

1銀行雖然事先己對進(jìn)口商的資信進(jìn)行了調(diào)查與評估，并規(guī)定了信用額度，但我國銀行的國外代理行較少，在世界各國分布也不均勻，所以銀行在開展保理業(yè)務(wù)時(shí)不能很好地掌握國外客戶的情況。

2銀行的風(fēng)險(xiǎn)沒有得到有效的分散約束了銀行開展無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)。如果我國商業(yè)銀行提供的是無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，一旦進(jìn)口商到期拒付或因破產(chǎn)倒閉無力付款，作為進(jìn)口保理商的銀行就必須自己負(fù)責(zé)償付，這就約束了銀行開展無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)。我國銀行在做保理時(shí)更傾向于做有追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，這種做法雖對銀行規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)很有效，但我國的出口企業(yè)并不能享受百分之百的壞賬擔(dān)保，并且應(yīng)收國際賬款追收是十分困難的，一旦出現(xiàn)了呆賬，追回成功率很低；即使追討成功，企業(yè)付給銀行的傭金也要占三分之一以上。

由于銀行不能提供無追索權(quán)的保理業(yè)務(wù)，國際保理相對于傳統(tǒng)的非信用證方式的優(yōu)勢就不足以抵消成本劣勢，導(dǎo)致了出口企業(yè)仍然采用傳統(tǒng)的國際結(jié)算方式，阻礙了我國國際保理業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展。

(三)國際保理業(yè)務(wù)中電子信息技術(shù)應(yīng)用不夠?qū)е挛覈膰H保理業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展

電子信息技術(shù)是開展國際保理業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)，西方國家的商業(yè)銀行已經(jīng)普遍采用EDI技術(shù)，在這種技術(shù)下，商業(yè)活動中的所有的文件都標(biāo)準(zhǔn)化，通過衛(wèi)星或其他計(jì)算機(jī)信息網(wǎng)絡(luò)傳輸。2008年國內(nèi)已經(jīng)有十六家銀行加入了FCI。然而這十六家銀行并不完全是通過FCI開發(fā)的保理電子數(shù)據(jù)交換系統(tǒng)(EDIFACToring)進(jìn)行的。銀行信息化建設(shè)還都處于建設(shè)階段，大部分定單、發(fā)票等商業(yè)文件還是通過人工方式進(jìn)行傳遞。保理業(yè)務(wù)的信息化、電子化設(shè)施尚不完備，我國商業(yè)銀行與各國保理公司尚未建立起完善的信息交互網(wǎng)。這些都使得保理商還不能通過其網(wǎng)絡(luò)資源充分了解進(jìn)口商的資信情況及經(jīng)營狀況、進(jìn)口商所在國的外匯管制、外貿(mào)體系、金融政策、國家政局等方面的變化等。相互之間的信息傳遞效率低和相對落后的硬件設(shè)施無疑會在一定程度上阻礙我國保理業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展，也不利于我國的保理業(yè)務(wù)走向國際市場。

(四)缺業(yè)務(wù)水平復(fù)合型人才與國際保理業(yè)務(wù)人員約束了我國的國際保理業(yè)務(wù)竹進(jìn)一步發(fā)展

國際保理業(yè)務(wù)涉及到國際結(jié)算、融資、信用擔(dān)保等多個領(lǐng)域，因此要求從業(yè)人員具有較高的綜合業(yè)務(wù)水平，在熟練掌握英語、計(jì)算機(jī)應(yīng)用的基礎(chǔ)上，還要具有法律和國際金融知識背景，并對國際貿(mào)易中涉及的國際慣例和規(guī)則有所了解。2001年末國內(nèi)拿到FCI資格證書的專業(yè)保理人員只有10人左右。由于參加國際考試費(fèi)用高，各家商業(yè)銀行開始自己培養(yǎng)保理人員。隨著國際保理業(yè)務(wù)在我國的推廣和應(yīng)用范圍的擴(kuò)大，拿到FCI資格證書的專業(yè)保理人員會逐步增加。如光大銀行共有近30名業(yè)務(wù)人員通過了國際保理商協(xié)會(FACTORS CHAIN INTERNATIONAL，簡稱FCI)認(rèn)證考試，持有FCI頒發(fā)的認(rèn)證證書。盡管拿到FCI資格證書的專業(yè)保理人員逐步增加，但與國

際保理這些年的迅猛增長的增長率相比，我國的專業(yè)保理人員的增長率還是相對低的，這就影響了保理業(yè)務(wù)處理的速度和質(zhì)量，制約了其在我國的發(fā)展。

(五)保理業(yè)務(wù)運(yùn)營模式的創(chuàng)新和探索不夠約束了我國的國際保理業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展

保理業(yè)務(wù)運(yùn)營模式的創(chuàng)新和探索對于加強(qiáng)與開展國際保理業(yè)務(wù)的進(jìn)一步發(fā)展是相當(dāng)重要的。在國外保理業(yè)務(wù)運(yùn)營模式很多，針對不同的客戶幾乎都有相應(yīng)的國際保理業(yè)務(wù)。而我國商業(yè)銀行對客戶群體的細(xì)分還不夠細(xì)，對客戶的金融服務(wù)需求分析還不夠深。盡管經(jīng)過多年的實(shí)踐積累和產(chǎn)品研發(fā)，中國銀行、招商銀行和光大銀行除了在原有的國際、國內(nèi)兩大系列五類產(chǎn)品的保理體系外還根據(jù)客戶的實(shí)際需求，為客戶量身定制了多種保理解決方案，如隱蔽型保理服務(wù)、集中化貼現(xiàn)、加工貿(mào)易保理、租賃保理等相應(yīng)的金融服務(wù)組合以滿足目標(biāo)客戶的特定需求。但其他加入FCL的商業(yè)銀行的國際保理運(yùn)營模式還很陳舊，不能滿足市場的需求。這就影響了保理業(yè)務(wù)的多樣性和廣泛性，制約了其在我國的發(fā)展。

三、發(fā)展我國國際保理業(yè)務(wù)的對策建議

我們應(yīng)該充分認(rèn)識到國際保理對國際貿(mào)易的重要性，借鑒國際經(jīng)驗(yàn)，大力發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)。為促進(jìn)我國國際保理進(jìn)一步發(fā)展，我們要從以下政府、銀行和企業(yè)幾個方面共同努力。

(一)政府方面應(yīng)該努力營建推動我國保理業(yè)發(fā)展的環(huán)境

1、政府要強(qiáng)化服務(wù)職能，逐步建立和完善中小企業(yè)征信系統(tǒng)和信用體系。要建立和完善中小企業(yè)征信系統(tǒng)和信用評價(jià)體系，首先要努力建立國際保理業(yè)所必需的信用信息系統(tǒng)、高功效的支付系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)。由于建立信用信息系統(tǒng)、高功效的支付系統(tǒng)、信息管理系統(tǒng)投入很大，一般銀行、企業(yè)難以完成，這就需要政府的介入和支持。通過建立這些信息系統(tǒng)，推進(jìn)中小企業(yè)信用體系建設(shè)，提升中小企業(yè)融資能力，培育信用需求，規(guī)范信用市場完善信用制度，營造信用環(huán)境，不斷促進(jìn)我國企業(yè)信用體系的建設(shè)。

2、政府要制訂保理業(yè)務(wù)法律法規(guī)，加快保理業(yè)務(wù)的規(guī)范化、法制化建設(shè)。金融監(jiān)管和外匯管理方面，也應(yīng)根據(jù)國際保理業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點(diǎn)出臺適宜的政策，指導(dǎo)規(guī)范此項(xiàng)業(yè)務(wù)的準(zhǔn)入和發(fā)展。借鑒國外成熟保理業(yè)務(wù)管理經(jīng)驗(yàn)及法律規(guī)范，結(jié)合我國當(dāng)前實(shí)際，制訂保理業(yè)務(wù)法律規(guī)范，具體可從以下三個方面入手：(1)制定《保理管理?xiàng)l例》，加強(qiáng)對保理業(yè)務(wù)的監(jiān)管；(2)以《合同法》的債權(quán)轉(zhuǎn)讓制度為基礎(chǔ)，制定保理專門法律；(3)完善配套法規(guī)，改善開展國際保理業(yè)務(wù)的國內(nèi)國際相關(guān)法制環(huán)境。

(二)我國商業(yè)銀行要降低風(fēng)險(xiǎn)大力發(fā)展國際保理業(yè)務(wù)

1加強(qiáng)建設(shè)進(jìn)出口企業(yè)的資信管理。我國的商業(yè)銀行在國內(nèi)應(yīng)要建立和完善科學(xué)的企業(yè)信用管理制度和方法，并通過銀行之間的合作與信息共享，建立完整可靠的“企業(yè)資信信息庫”來加強(qiáng)對進(jìn)出口企業(yè)的資信管理。同時(shí)我國商業(yè)銀行應(yīng)與各國保理公司建立起完善的信息交互網(wǎng)以充分了解進(jìn)口商的資信情況及經(jīng)營狀況，減少自身面臨的風(fēng)險(xiǎn)。

2大力開展無追索的國際保理業(yè)務(wù)。我國目前實(shí)行嚴(yán)格的分業(yè)經(jīng)營體制是因?yàn)闊o法控制混業(yè)經(jīng)營帶來的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)，銀行和保險(xiǎn)公司可嘗試在不違反規(guī)定的情況下開展合作。如由保理商代出口商為貨物買保險(xiǎn)，向保險(xiǎn)公司咨詢發(fā)生信用風(fēng)險(xiǎn)或匯率風(fēng)險(xiǎn)的可能，了解某些貿(mào)易糾紛的原因及國際貿(mào)易中進(jìn)口商可能的詐騙行為?；蛘邍鴥?nèi)保理商可通過自己在國外的分行或合作機(jī)構(gòu)在進(jìn)口國的保險(xiǎn)公司為無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)買保險(xiǎn)，這樣可以建立風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)平臺。一旦發(fā)生債款追討問題可以得到國外保險(xiǎn)公司的協(xié)助與風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)。如光大銀行已與優(yōu)質(zhì)投資擔(dān)保公司建立合作關(guān)系，并開展了其擔(dān)保項(xiàng)下的鋼貿(mào)行業(yè)企業(yè)授信業(yè)務(wù)，為部分中小鋼貿(mào)企業(yè)提供了實(shí)際融資服務(wù)。同時(shí)，本國銀行之間應(yīng)加強(qiáng)合作，即可由一家銀行作為主保理商聯(lián)合幾家銀行共同敘做無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)，這樣可以將風(fēng)險(xiǎn)分散。發(fā)生壞賬時(shí)各行可共同運(yùn)用自身組織及時(shí)溝通處理，充分發(fā)揮整體優(yōu)勢，即使發(fā)生無法追討的情況，每家合作行的風(fēng)險(xiǎn)也能有效降低。

3加快國際保理業(yè)務(wù)人才的培養(yǎng)。國際保理業(yè)務(wù)又是一門涉外的綜合性金融服務(wù)，對人才的要求條件較高，因此銀行加快國際保理專業(yè)人才的培養(yǎng)已是當(dāng)務(wù)之急，這樣才能使我國的國際保理技術(shù)水平和服務(wù)質(zhì)量盡快達(dá)到國際先進(jìn)水平。

4抓住數(shù)量眾多、資質(zhì)優(yōu)良的中小企業(yè)來推動國際保理業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。近年來，國內(nèi)的優(yōu)質(zhì)大客戶資源減少、同業(yè)競爭激烈和產(chǎn)品服務(wù)同質(zhì)化，成為擺在各家銀行面前的日益凸現(xiàn)的共同難題。這使得銀行應(yīng)通過保理產(chǎn)品回歸中小企業(yè)應(yīng)收賬款市場成為銀行與中小企業(yè)共同的現(xiàn)實(shí)和明智的選擇。如光大銀行上海分行提出了一套以國際貿(mào)易、物流、航運(yùn)等優(yōu)質(zhì)行業(yè)核心大企業(yè)的上下游優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)為切入口的鏈?zhǔn)饺谫Y模式。在政府大力扶持中小企業(yè)發(fā)展、銀監(jiān)會出臺多項(xiàng)措施推動中小企業(yè)金融服務(wù)，以及相關(guān)法律環(huán)境改善的大背景下，我國的商業(yè)銀行應(yīng)認(rèn)識到轉(zhuǎn)變機(jī)制、大力發(fā)展中小企業(yè)金融服務(wù)的巨大盈利空間。抓住數(shù)量眾多、資質(zhì)優(yōu)良的中小企業(yè)來推動公司保理業(yè)務(wù)的可持續(xù)發(fā)展。

(三)中小企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)自身信用建設(shè)和管理

1中小企業(yè)應(yīng)改變舊觀念逐漸適應(yīng)國際保理這一新的結(jié)算方式。由于國際買方市場逐漸形成，對進(jìn)口商不利的信用證結(jié)算比例已經(jīng)在逐年下降。出口商應(yīng)更多從買方的角度來考慮，在最大程度降低自身風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上為進(jìn)口商提供更多的便利，無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)無疑是既適應(yīng)了大趨勢又對雙方都比較有利的選擇。雖然收費(fèi)較高，但是長遠(yuǎn)來看對于出口商贏得競爭優(yōu)勢還是有利的，出口商應(yīng)改變舊觀念逐漸適應(yīng)這一業(yè)務(wù)。

2中小企業(yè)應(yīng)以優(yōu)質(zhì)的應(yīng)收賬款作為還款保證積極采用國際保理。我國商業(yè)銀行沒有把中小企業(yè)作為目標(biāo)客戶的一個重要原因，是中小企業(yè)應(yīng)收賬款出現(xiàn)壞帳的比例較高而導(dǎo)致銀行的風(fēng)險(xiǎn)。為此，我國中小企業(yè)應(yīng)以優(yōu)質(zhì)的應(yīng)收賬款作為還款保證，以申請國際保理業(yè)務(wù)。一要積極尋求與國內(nèi)大型外貿(mào)公司的合作機(jī)會。中小企業(yè)一方面可以積極成為國內(nèi)大型外貿(mào)公司的上下游優(yōu)質(zhì)中小企業(yè)，這樣可以保證良好的應(yīng)收賬款記錄。二要積極的與國外公司簽訂代理協(xié)議。雖然代理利潤較少但收入比較穩(wěn)定，避免大起大落，使自己的業(yè)務(wù)在長期、穩(wěn)定的合作中得到鞏固。三要認(rèn)真履行供應(yīng)合同。供應(yīng)商要嚴(yán)格執(zhí)行貨物種類、質(zhì)量和數(shù)量條款，認(rèn)真全面履約，以保證良好的應(yīng)收賬款記錄。通過這三方面中小企業(yè)就可以以優(yōu)質(zhì)的應(yīng)收賬款作為還款保證，積極申請無追索的國際保理業(yè)務(wù)成為我國商業(yè)銀行國際保理的中端客戶。