論反洗錢

李明花

【摘要】洗錢,是近年來興起的一種新型犯罪行為。他不同于傳統(tǒng)的犯罪行為,借用表面合法的行為,將犯罪所得的非法收入轉化為合法收入。它對政治及經(jīng)濟都產(chǎn)生了嚴重的影響。在社會飛速發(fā)展的今天,我們應該時時監(jiān)控洗錢行為。

【關鍵詞】洗錢;掩蓋;犯罪;監(jiān)管

洗錢是指隱瞞或掩蓋犯罪收益的性質、來源,使其外表合法化的過程。

洗錢一詞,最初與犯罪并與關系。而是一種清洗弄臟的金屬貨幣的行為。

20世紀初,美國芝加哥以阿方斯·卡彭等為首的芝加哥黑手黨為了將非法行業(yè)獲得的利潤,即黑錢,轉化為合法收入,開辦了洗衣店。在每天計算當天的洗衣收入時,將非法所得的臟款加入其中,然后向稅務當局申報納稅,扣除應繳納的稅款,轉變?yōu)楹戏I業(yè)收入。這是現(xiàn)代意義上的“洗錢”一詞的來歷。

阿方斯·卡彭案件引起了美國司法當局對洗錢犯罪的關注,但是當時美國的立法沒有規(guī)定洗錢犯罪,因此阿方斯·卡彭最后被以偷漏聯(lián)邦所得稅起訴。此案后,洗錢成了法律上的專業(yè)術語。[1]

洗錢罪,是指明知是毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私罪、貪污賄賂罪、破壞金融管理秩序犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益,為掩飾、隱瞞其來源和性質,而提供資金帳戶,或者協(xié)助將財產(chǎn)轉換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價證券,或者通過轉賬或者其他結算方式協(xié)助資金轉移,或者協(xié)助將資金匯往境外,或者以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質的行為。[2]

洗錢罪,不同于刑法中的其他罪行,主要區(qū)別如下:

1.缺乏明顯的“受害者”;

從定義中我們可以看出,洗錢罪侵犯的是金融秩序和司法秩序。但是這兩者本身很抽象,并不能直觀感知,這就導致洗錢罪的犯罪危害缺乏關注度,難以被人們察覺。通常只能通過直接或簡介的數(shù)據(jù)分析發(fā)現(xiàn)洗錢現(xiàn)象的存在。

2.依存性;

這是指洗錢犯罪行為的產(chǎn)生具有依存性。洗錢犯罪屬于后繼行為,再此之前必然存在其他形式的犯罪。因為洗錢行為需要違法犯罪所得的“黑錢”,才能轉變成穿上合法收入的違法所得。

3. 復雜性;

洗錢的過程具有復雜性,這是洗錢犯罪區(qū)別與其他犯罪的又一大特征。首先,能夠進行洗錢的場所非常多,包括銀行、其他金融機構、各類商業(yè)公司等。其次,為了使“黑錢”最終成為可流通的“合法收入”,往往要進行數(shù)次的轉換及交易。

4.行為隱秘性:

一方面洗錢罪缺乏明顯的“受害者”,其過程很復雜,另一方面洗錢罪本身違法,違法資金來源與犯罪直接相關,犯罪分子會采取一切辦法使這一過程表面看起來合法,因此洗錢行為具有隱秘性和欺騙性,不易察覺。

洗錢行為的危害,主要有以下幾個方面:

(一)政治方面;

洗錢是腐敗現(xiàn)象長期存在,甚至在一定程度上蔓延的間接原因。為了掩飾腐敗資產(chǎn)的來源,腐敗分子越來越多地通過洗錢為其穿上合法的外衣。而越來越復雜的洗錢手段無疑從另一個方面推動了腐敗的蔓延。腐敗與洗錢,儼然一對孿生兄弟,相互依存、相互促進。

(二)經(jīng)濟方面;

1.洗錢行為會嚴重損害金融系統(tǒng)的聲譽。

金融系統(tǒng)主要依靠良好的信譽和優(yōu)質的服務來贏取客戶。目前洗錢的主要渠道依然是金融機構,洗錢行為的曝光會讓金融機構頃刻之間失去信用,使金融系統(tǒng)的發(fā)展受到威脅。

2.洗錢行為打擊了守法投資者和經(jīng)營者的信心和積極性。

由于洗錢分子是利用贓款投資,所以常常不按市場的法則參與競爭,而是采用擠壓、排擠、恐嚇等方式打擊合法投資和經(jīng)營者,破壞市場的合理秩序。同時作為贓款的非法資金大量進出市場,會對市場在成難以預測的不良影響。其結果必然使守法投資者和經(jīng)營者失去信心。

隨著對洗錢行為的認識的提高,我國逐步完善了相關法規(guī)及金融機構制度的建設,嚴厲打擊洗錢行為。

在我國刑法中,將洗錢罪定義為破壞金融市場秩序罪。我國《刑法》第191條規(guī)定:洗錢犯罪,除沒收實施犯罪的違法及其產(chǎn)生的收益外,處5年以下有期徒刑或者拘役,并處或者單處洗錢金額的5%以上20%以下罰金;情節(jié)嚴重的,處5年以上10年以下有期徒刑,并處洗錢金額的5%以上20%以下罰金。單位犯罪,實行“雙罰制“原則。

2007年1月1日實施的《中華人民共和國反洗錢法》,是針對洗錢犯罪的一部法律。規(guī)定了反洗錢的金融管理措施,金融機構反洗錢的義務及違法義務的處罰辦法,為今后的反洗錢工作提供了依據(jù)。

同時我國還出臺了一系列反洗錢的規(guī)定,對洗錢行為進行全面監(jiān)控。例如在2008年7月14日之前,企業(yè)在收到國外的匯款后,只須向銀行提供相關交易的合同或發(fā)票就可以結匯。這給國外的洗錢分子開辟了一個通道:只要與國內的一家注冊公司聯(lián)系,制造大量的虛假單據(jù),就可以輕而易舉的把境外資金轉到中國。7月14號以后,國家為了控制熱錢進入國內,對收到的境外匯款進行監(jiān)控,出臺了《出口收結匯聯(lián)網(wǎng)核查辦法》:凡是境外匯款必須要經(jīng)過海關,外匯管理局,銀行的三方聯(lián)網(wǎng)的審查。利用電子口岸卡,對貨物的進出口情況,境外匯款進行監(jiān)控。這就堵住了熱錢非法進入中國的一個通道。同時,對于向境外的付款也進行聯(lián)網(wǎng)監(jiān)控,防止犯罪分子向外轉移資金。中國的金融監(jiān)管機制正在不斷完善。

除了完善國內的制度建設,積極參與國際間的反洗錢合作,也是控制洗錢行為的重要手段。金融行動特別工作組FATF是國際社會專門致力于控制洗錢的國際組織。2004年10月,中國人民銀行代表中國政府向FATF遞交加入申請。經(jīng)過多方努力,FATF于2007年6月28號正式接納中國為其成員。為中國與國際合作,聯(lián)手打擊洗錢犯罪奠定了堅實的基礎。

雖然反洗錢的相關法規(guī)在逐步完善,但是道高一尺,魔高一丈。洗錢分子還是會尋找制度上的漏洞,尋找機會繼續(xù)洗錢活動。因此,時刻關注最新的洗錢犯罪動向,不斷完善制度建設,加大監(jiān)管力度,才能更好地控制洗錢行為,更好的保護金融市場秩序。

【參考文獻】

[1]張軍 主編,《反洗錢立法與實務》,人民法院主辦社2007年版,第4頁;

[2]曲新久 主編,《刑法學》,中國政法大學出版社2008年版,第343頁